Постанова № 4066563, 04.04.2008, Богунський районний суд м. Житомира

ПОСТАНОВА

4 квітня 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі: головуючого - судді Галацевич О.М.

секретар Поляновської Т.О. з участю прокурора Капинос О.В.

розглянув подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 08/089002 про проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про проведення виїмки.

В поданні вказано, що СВ ПМ ДПА в Житомирській області проводиться досудове слідство по кримі­нальній справі порушеній по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ВАТ по газопостачанню та газифікації ВАТ «Житомиргаз» за ознаками злочину перед­баченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що протягом ІІ-ІІІ кварталу 2006 року службові особи ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомиргаз» (код ЄДР 03344071) здійснюючи фінансово-господарську діяльність, шляхом безпідставного формування податкового кредиту по податку на додану вар­тість, діючи за попередньою змовою з службовими особами ряду суб'єктів підприємницької діяльності різних регіонів України, в порушення ст. 6, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 875000 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

Факт скоєння злочину виявлено при наступних обставинах:

08.02.2008р. до СВ ПМ ДПА в Житомирській області надійшли матеріали дослідчої перевірки щодо дотримання вимог податкового та іншого законодавства ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомир­газ», з матеріалів якої вбачається, що службові особи ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомиргаз» з метою ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість, при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства застосували злочинну схему.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість шляхом документального оформлення придбання сільськогосподарської продукції (горіху волосько­го, насіння гарбузового), через ланцюг «транзитних» підприємств, а саме: ТОВ «Юса», ТОВ «Вектор ЛТД», ТОВ «Стімекс», ТОВ «Вітаран», ТОВ «КФ «Вітан» у «псевдосільгоспвиробника»: ТОВ «Дружба» (код ЄДР 31972789, Кіровоградська обл.).

Проведеними оперативно-перевірочними заходами було встановлено що ТОВ «Дружба» не вирощує сільгосппродукцію (горіхи волоські, насіння гарбузове). Тобто службові особи вказаного підприємства-псевдосільгоспвиробника на підставі сфальсифікованих документів, незаконно видавали податкові накладні про реалізацію горіху волоського та насіння гарбузового і таким чином надавали право на отримання креди­ту з податку на додану вартість «транзитним» підприємствам, який в подальшому незаконно використовува­вся для ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомиргаз».

Фактично горіхи волоські та насіння гарбузове закуповується невстановленими особами за готівкові кошти, без отримання належних на те документів - видаткових та податкових накладних в різних регіонах України на ринках та у населення, тобто у фізичних осіб, які не являлись платниками податку на додану вар­тість в результаті чого у покупця відсутнє право на отримання податкового кредиту з податку на додану вар­тість.

Таким чином по вказаному ланцюгу підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по банківських рахунках відкритих в ЗАТ «Прайм-Банк» (м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А, МФО 300669).

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що переговори з приводу координації дії вищеописаної схеми по ухиленню від сплати податків здійснюються по стільниковому номеру телефону НОМЕР_1.

Враховуючи те, що інформація про вхідні та вихідні дзвінки абонента НОМЕР_1, має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити проведення виїмки у ЗАТ «Український мобільний зв'язок», інформації про вхідні та вихідні дзвінки абонента НОМЕР_1, за період з 01.06.2007 року по теперішній час.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки інформація про вхідні та вихідні дзвінки абонента НОМЕР_1, має суттєве значення для справи.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки у ЗАТ «Український мобільний зв'язок» оригіналів, а у випадку їх від­сутності завірених копій наступних документів:

- роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків абонента НОМЕР_1, із зазначенням номеру другого абонента, часу коли проводилась розмова, тривалість, типу дзвінка, серійного номеру теле­фону (ІМЕІ), азимути та адреси базової станції, яка обслуговувала зв'язок за період з 01.06.2007 року по те­перішній час;

- документів, які надавалися користувачем для укладання контракту з ЗАТ «Український мобільний зв'язок»» на стільниковий номер телефону НОМЕР_1.

Постанова оскарженню не підлягає.