Ухвала суду № 40486930, 09.09.2014, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/25945/14-к

Провадження №1-кп/761/954/2014

У Х В А Л А

іменем України

09 вересня 2014 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Козятник Л.Г.

при секретарі Медицькій У.І.,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в

м. Києві клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності в кримінальному провадженні № 32012110100000073 щодо

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, громадянина України, із середньою освітою, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора Кита Р.С.

підозрюваного ОСОБА_1,

в с т а н о в и в :

прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва Китом Р.С. внесено до суду клопотання, в якому порушено питання про закриття кримінального провадження № 32012110100000073 щодо ОСОБА_1 на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Згідно з клопотанням, ОСОБА_1 підозрюється у вчиненні злочину за наступних обставин.

Так в жовтня 2011 року, перебуваючи в районі станції метро «Вокзальна» на території Шевченківського району м. Києва, на прохання не встановленої особи ОСОБА_1 за грошову винагороду погодився перереєструвати в органах державної влади на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «АЙДАР ЛТД» - код ЄДРПОУ 22949383. Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «АЙДАР ЛТД», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_1 погодився на таку пропозицію. З метою реалізації умислу на придбання суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_1 надав не встановленим особам копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому невстановлені слідством особи при невстановлених обставинах, використовуючи паспортні дані ОСОБА_1, виготовили статутні документи ТОВ «АЙДАР ЛТД» необхідні для перереєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_1 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

Так 12 жовтня 2011 року, перебуваючи в м. Києві на території Шевченківського району, в денний час, ОСОБА_1 попередньо домовившись з не встановленою особою, прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_2, де повідомив, що має намір перереєструвати на своє ім'я ТОВ «АЙДАР ЛТД» і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис у статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що перереєстроване на його ім'я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 засвідчив своїм підписом статут ТОВ «АЙДАР ЛТД» незаконно набувши статус його власника та засновника, після чого 12 жовтня 2011 року статут ТОВ «АЙДАР ЛТД» був нотаріально посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 та зареєстровано в реєстрі за №1127 від 12 жовтня 2011 року.

13 жовтня 2011 року ОСОБА_1, перебуваючи в м. Києві за адресою: м. Київ вул. Суворова № 15, в денний час, разом з не встановленою особою здійснив перереєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «АЙДАР ЛТД» в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації за №107012000000000683, шляхом подання необхідних реєстраційних документів скріплених власним підписом, як засновника та директора підприємства та в ДПІ у Печерському районі м. Києва за адресою: м. Київ вул. Лєскова № 2, надавши змогу використовувати невстановленим особам свідоцтво платника ПДВ № 37618422 від 27 лютого 2003 року, відкрив 09 грудня 2011 року розрахунковий рахунок №2600534912432 в ПАТ «Діамантбанк» - МФО 320854, а також уклав договір про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису з ТОВ «Український сертифікаційний центр» - код за ЄДРПОУ 33406510, розташоване за адресою: м. Київ вул. Фрунзе № 102, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «АЙДАР ЛТД», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Перереєстрація ОСОБА_1 суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «АЙДАР ЛТД» - код ЄДРПОУ 22949383, в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором перереєстрації ТОВ «АЙДАР ЛТД» - код ЄДРПОУ 22949383, здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, невстановлені особи протягом 2011 - 2012 років відображали в податковій звітності ТОВ «АЙДАР ЛТД» - код ЄДРПОУ 22949383, від імені ОСОБА_1 та подавали до ДПІ у Печерському районі м. Києва податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ «Белдар» - код за ЄДРПОУ 37176575, ТОВ «ОСА 3» - код за ЄДРПОУ 34576841, ТОВ «Промметалсервіс» - код за ЄДРПОУ 31861246, ТОВ «Членів Трудового Колективу «Універмагу «Пуща-Водиця» - код за ЄДРПОУ 25265828, ТОВ «Профі-Сервіс-ЛТД» - код за ЄДРПОУ 37570198, ТОВ «Галлія світ» - код за ЄДРПОУ 35261872, ФОП «ОСОБА_5» - код НОМЕР_1, ФОП «ОСОБА_6» - код НОМЕР_2, ТОВ «Компанія Гідробуд Україна» - код за ЄДРПОУ 36197536, та інших, що підтверджує факт використання ТОВ «АЙДАР ЛТД» для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_1 своїми умисними діями, вчинив фіктивне підприємство, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, чим вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні прокурор Кит Р.С. підтримав клопотання та просив задовольнити його, звільнивши підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 205 КК України, із закриттям кримінального провадження.

ОСОБА_1 суду пояснив, що йому роз'яснено та зрозуміло суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності, його право заперечувати проти закриття кримінальної справи з цієї підстави. Просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності, при цьому, зазначив, що вину у вчиненому він визнав повністю та щиро розкаявся.

Заслухавши думку учасників судового провадження, вивчивши клопотання та наявні в розпорядженні суду матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з положеннями п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За правилами ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно з положеннями п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Судом з'ясовано, що ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні в жовтні 2011 року кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, що відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України відноситься до невеликої тяжкості, за яке передбачено покарання у виді штрафу від п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Таким чином, з моменту вчинення ОСОБА_1 кримінального правопорушення невеликої тяжкості минуло більш як 2 роки, тобто минули строки, визначені п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, при цьому, перебіг строку давності не зупинявся та не переривався.

Враховуючи наведене, кримінальне провадження щодо ОСОБА_1 підлягає закриттю у зв'язку із закінченням строків давності.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 284, 314 КПК України, ст. ст. 44, 49 КК України, суд

у х в а л и в :

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32012110100000073 від 30 листопада 2012 року, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 7 (семи) днів з дня її проголошення.

Суддя