Ухвала суду № 40457503, 15.09.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25601/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 вересня 2014 року

Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді - Тарасюк К.Е.,

при секретарі - Коваленко Т.С.,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - Чубарова Ю.Г.,

підозрюваної - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 32014100060000187 від 22 серпня 2014 року за клопотанням прокурора прокуратури Печерського району м.Києва Чубарова Ю.Г. про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Васильків Київської області, громадянки України, освіта повна вища, розлученої, працюючої фінансовим директором ТОВ "ТЕК "Енерготранс", зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, раніше не судимої, -

підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч.4 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 підозрюється в тому, що обіймаючи посаду фінансового директора ТОВ «Транспортно-експедиційна компанія «Енерготранс» (код ЄДРПОУ 32382179, юридична адреса розташування: м. Київ, вул. Кутузова, 18/7), являючись службовою особою у зв'язку з виконанням організаційно - розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, достовірно знаючи про те, що ТОВ «ТЕК «Енерготранс» незаконно завищено податковий кредит та валові витрати підприємства, використовуючи реквізити суб'єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Термінал Холдінг» (код ЄДРПОУ 38586633), ТОВ «Сістемс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «БК Мегаполіс Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 38912967), в порушення вимог ст. 185, п.198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.10 ст.201Податкового кодексу України, в період з січня 2014 року по лютий 2014 року включно занизила податок на додану вартість на загальну суму 3 072 858,13 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великому розмірі на вказану суму.

Дії ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

08.09.2014 прокурор прокуратури Печерського району м. Києва Чубаров Ю.Г. звернувся до Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з добровільним відшкодуванням ОСОБА_1 заподіяних державі збитків з урахуванням штрафних санкцій.

Прокурор Чубаров Ю.Г. в підготовчому судовому засіданні внесене клопотання підтримав і просив задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_1 повністю визнала всі фактичні обставини пред`явленої їй підозри у вчиненні злочину за ч.3 ст. 212 КК України, щиро розкаялась, пояснила, що зробила для себе висновки та відшкодувала державі всі збитки. Крім того, підтримала клопотання прокурора і просила звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, зазначивши при цьому, що правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав їй роз`яснені судом і зрозумілі.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд при розгляді вказаного клопотання виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз'яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови "Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності " № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності, та приходить до наступного висновку.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов'язковим.

Судовим розглядом встановлено, що 30.08.2014 ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків на посаді фінансового директора ТОВ «Транспортно-експедиційна компанія «Енерготранс» (код ЄДРПОУ 32382179, юридична адреса розташування: м. Київ, вул. Кутузова, 18/7), на загальну суму 3 072 858,13 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 212 КК України слугували висновки акту перевірки № 718/26-55-22-02/32382179 та видані на підставі нього рішення повідомлення.

Однак, 30.08.2014 ОСОБА_1 звернулася до прокурора прокуратури Печерського району м. Києва Чубарова Ю.Г. з заявою, в якій ініціювала питання про звільнення її від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків з урахуванням штрафних санкцій.

Матеріалами кримінального провадження підтверджено, що в квітні -серпні 2014 року, тобто ще до оголошення про підозру, ОСОБА_1 на виконання рішення-повідомлення від 18.08.14 №114026552202 було добровільно сплачено до державного бюджету податків з урахуванням штрафних санкцій на загальну суму 3 384 116, 38 грн. (т.1 а.с.8-14).

Згідно службової записки заступника начальника координаційно - моніторингово управління СУ ФР у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 3860/26-55-2004 від 26.08.2014 у ТОВ «Транспортно-експедиційна компанія «Енерготранс» станом на 26.08.2014 відсутня заборгованість по сплаті податків.

Крім того, змістом листа першого заступника начальника ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Дзюбенко Л.І. від 12.09.14р. підтверджується відсутність станом на момент складання цього листа заборгованості з ПДВ перед державним бюджетом України у підприємства ТОВ «Транспортно-експедиційна компанія «Енерготранс» по податковому повідомленню-рішенню від 18.08.14 №114026552202 на загальну суму 3 384 116, 38 грн.

Враховуючи викладене, а також те, що ОСОБА_1 раніше не судима, має визначене місце реєстрації і проживання, де позитивно характеризується, на обліку у лікаря нарколога і психіатра не перебуває, сплатила податки та відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою, щиро покаялась, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, а провадження по справі закрити.

Речові докази, судові витрати, а також заходи забезпечення кримінального провадження у справі відсутні.

Керуючись ч. 4 ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора прокуратури Печерського району м.Києва Чубарова Ю.Г. задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, від кримінальної відповідальності звільнити на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32014100060000187 від 22 серпня 2014 року закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_1 податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя: Тарасюк К.Е.