Ухвала суду № 40364244, 04.09.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7010/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 вересня 2014 року Подільський районний суд міста Києва

в складі: головуючого судді Зубця Ю.Г.

при секретарі Яківчук І.М.,

за участю прокурора Брянцева В.Л.,

захисника ОСОБА_1,

обвинуваченої ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві матеріали кримінального провадження № 32014100070000021 відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженку м. Горлівка, Донецької області, громадянку України, українку, зареєстровану за адресою: АДРЕСА_2, та проживаючу за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судиму, якій повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, для вирішення питання про звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності,-

В С Т А Н О В И В :

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «Маркет-плазо» (код ЄДРПОУ 32251573) зареєстроване Подільською районною державною адміністрацією м. Києва від 21.11.2002 року за №10711200000000167. Взято на податковий облік ДПІ у Подільському районі м. Києва від 02.12.2002 року за №4234. Юридична та фактична адреси підприємства: м. Київ, вул. Фрунзе, 60, офіс 18.

ОСОБА_2 призначена на посаду заступника директора з комерційних питань ДП «Маркет-плазо» наказом №04/15-К від 07.04.2011, та перебувала на даній посаді до моменту її призначення на посаду директора ДП «Маркет-плазо» на підставі наказу №21-К від 19.02.2013. Таким чином, в період з 07.04.2011 по сьогоднішній день, являється службовою особою даного підприємства, та відповідно до своїх обов'язків несе відповідальність за його фінансово-господарську діяльність.

Діючи в порушення вказаних вимог законодавства, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що в адресу ДП «Маркет-плазо» від ТОВ «Агро-Крим», ДП «Інфо-Мережа» та ТОВ «Ера-промоушн» товари та послуги не постачаються, протягом квітня-жовтня 2011 в невстановлений слідством час та місті отримали від невстановленої слідством особи договори, накладні, податкові накладні рахунки-фактури, акти виконаних робіт, що нібито свідчили про постачання товарів (робіт) в адресу ДП «Маркет-плазо» від ТОВ «Агро-Крим», ДП «Інфо-Мережа» та ТОВ «Ера-промоушн», що не відповідало дійсності, оскільки постачання цих товарів та робіт здійснювали інші постачальники.

В подальшому, ОСОБА_2, вказані первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ДП «Маркет-плазо» з ТОВ «Агро-Крим», ДП «Інфо-Мережа» та ТОВ «Ера-промоушн» передавала до бухгалтерії підприємства для відображення показників цих операцій по бухгалтерському та податковому обліках ДП «Маркет-плазо», а відповідно деклараціях з податку на додану вартість за квітень, серпень та жовтень 2011 та деклараціях з податку на прибуток товариства за півріччя 2011 року та 2011 рік.

В наслідок вказаних злочинних дій, ОСОБА_2, в період часу з ІІ кварталу 2011 року по IV квартал 2011 року, діючи умисно, в порушення вимог п.п. 138.1.1. п. 138.1, п. 138.2 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом завищення валових витрат підприємства ДП «Маркет-плазо», ухилилась від сплати податку на прибуток на загальну суму 251720 грн., а також в порушення п.п. 192.1.1 п. 192.1 п. 192.3 п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість ДП «Маркет-плазо», ухилилась від сплати податку на додану вартість на загальну суму 718570 грн., штрафні санкції 294058 грн., що є фактичним не надходженням до бюджету коштів у значних розмірах, які в тисячу і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_2, своїми діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчиненим службовою особою підприємства, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження та до пред'явлення підозри, підприємством ДП «Маркет-плазо» в особі директора ОСОБА_2, сплачено до бюджету, згідно повідомлення-рішення №0001562204 від 18.02.2014р. сума грошового зобов'язання з податку на додану вартість із штрафними санкціями в сумі 1013338 грн. та згідно повідомлення-рішення №0001572204 від 18.02.2014р. сума грошового зобов'язання з податку на прибуток в сумі 251720 грн. всього податків в розмірі 1265058 грн.

Відповідно до службової записки наданої ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 480/26-56-22-03-11 від 04.04.2014р., сума грошового зобов'язання з податку на додану вартість із штрафними санкціями та податку на прибуток, встановлені згідно повідомлень-рішень форми «Р» від 18.02.2014р. за №0001562204 та № 0001572204, прийнято за результатами акту перевірки №522/26-56-22-04-04/32251573 від 17.02.2014р., повністю сплачені

28.05.2014 року старший прокурор прокуратури Подільського району м. Києва Бабошина Ю.В. направила клопотання до суду для вирішення питання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у зв'язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданих державі їх несвоєчасною сплатою та закриття кримінального провадження на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні захисник ОСОБА_1 та обвинувачена ОСОБА_2 клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши думку прокурора, захисника, обвинуваченої, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а кримінальне провадження підлягає закриттю, виходячи з наступного:

Згідно ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Як вбачається з матеріалів клопотання ОСОБА_2, як директор ДП «Маркет-плазо» погасила в повному обсязі завдані державі збитки, що підтверджується службовою запискою ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 480/26-56-22-03-11 від 04.04.2014р.

За таких обставин справа підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ст. 284, 288 КПК України, ст. 212 ч. 4 КК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В. відносно ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку зі сплатою податків та відшкодування шкоди, завданих державі - задовольнити.

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України з підстав передбачених ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 за ст. 212 ч. 1 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена в Апеляційний суд міста Києва через Подільський районний суд міста Києва протягом семи днів з моменту її проголошення.

СуддяЮ. Г. Зубець