Ухвала суду № 40351039, 04.09.2014, Господарський суд Кіровоградської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

Кіровоградської області

УХВАЛА

04 вересня 2014 року Справа № 5013/1315/12

Господарський суд Кіровоградської області в складі судді Деревінської Л.В., розглянув справу № 5013/1315/12 про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю "ТД Україна Промресурс" (далі - ТОВ "ТД Україна Промресурс"), 27500, Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Леніна, 94,

в частині розгляду заяви ТОВ "Україна Промресурс" про грошові вимоги в сумі 5037076,58 грн.

Представники сторін:

від кредитора ТОВ "Україна Промресурс" ліквідатор підприємства арбітражний керуючий - Козаренко Є.В. постанова господарського суду Полтавської області від 04.10.2011 р.;

від кредитора - ПАТ "Укртрансгаз" в особі філії управління магістральних газопроводів "Черкаситрансгаз" - Богушинський Л.В. , довіреність № 2356 від 30.12.13 ;

від боржника - участі не брали, про час і місце розгляду справи повідомлені належним чином.

Господарський суд ВСТАНОВИВ наступне.

Господарський суд ухвалою від 03.10.2012 року порушив провадження у справі про банкрутство ТОВ "ТД Україна Промресурс", ухвалою від 5.11.2012 р. суд ввів процедуру розпорядження майном боржника, призначив розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Зайця А.І.

Оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство боржника опубліковано в газеті "Голос України" № 226 (5476) від 28.11.2012 року.

ТОВ "Україна Промресурс" 26.12.2012 року, в межах строку, встановленого ч. 1 ст. 14 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі - Закон), подано до господарського суду заяву з грошовими вимогами до боржника в сумі 5037076,58 грн.

Ухвалою від 20.09.13 р., залишеною без змін постановою від 12.12.13 р. Дніпропетровського апеляційного господарського суду, в задоволенні вимог ТОВ "Україна Промресурс" відмовлено.

Постановою від 18.03.14 р. Вищий господарський суд України постанову від 12.12.13 р. Дніпропетровського апеляційного господарського суду та ухвалу від 20.09.13 р. господарського суду Кіровоградської області по справі № 5013/1315/12 в частині розгляду грошових вимог ТОВ "Україна Промресурс" скасував.

Справу № 5013/1315/12 в частині розгляду грошових вимог ТОВ "Україна Промресурс" направлено на новий розгляд до господарського суду Кіровоградської області.

Ухвалою від 30.07.2014 р. господарський суд задовольнив клопотання ліквідатора ТОВ "Україна Промресурс" Козаренко Є.В. про призначення судової експертизи та призначив судово-бухгалтерську експертизу у справі № 5013/1315/12. Проведення експертизи доручив Кіровоградському відділенню Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз.

До господарського суду 11.08.14 р. надійшло клопотання № 1448, 1449 від 08.08.14 р. судового експерта Л.І. Гаркуша про надання матеріалів, необхідних для виконання експертизи та вирішення інших питань, пов'язаних з проведенням експертизи.

В своєму клопотанні експерт просить надати:

для покупця ТОВ "ТД Україна Промресурс": фінансову звітність ф. № 1,2 станом на останню звітну дату до припинення діяльності підприємства; Головну книгу підприємства станом на останню звітну дату до припинення діяльності підприємства; регістри обліку розрахунків з постачальниками; первинні документи на поставлені ТОВ "Україна Промресурс товарно-матеріальні цінності; первинні платіжні документи (платіжні доручення, квитанції, тощо);

для постачальника ТОВ "Україна Промресурс": фінансову звітність ф.№ 1,2 станом на останню звітну дату до припинення діяльності підприємства; Головну книгу підприємства станом на останню звітну дату до припинення діяльності підприємства; регістри обліку розрахунків з постачальниками; первинні документи на поставлені товарно-матеріальні цінності; первинні платіжні документи (платіжні доручення, квитанції, тощо);

Крім того, в даному клопотання зазначається про те, що для виконання призначеної у справі експертизи необхідно провести оплату судово - економічної експертизи у відповідності до ст. 15 Закону України "Про судову експертизу" згідно наданого рахунку від 08.08.14р. на суму 7380 грн.

Помимо того, експерт зазначає про те, що матеріали справи містять завірені належним чином копії документів, які підлягають дослідженню: прибуткові накладні, виписки з розрахункового рахунку, платіжні доручення тощо. Відповідно до вимог п.3.5. Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень ( далі - Інструкція ), в ході проведення експертизи дослідження копій документів можливе у разі відсутності або неможливості надання оригіналів документів, але дозвіл на проведення експертизи за такими документами надається органом, який призначає експертизу.

Крім того, експерт просить повідомити точний період проведення дослідження документів. Із матеріалів справи вбачається, що господарські операції здійснювались з січня по грудень 2011р., а у питаннях ухвали суду про призначення експертизи зазначено " за весь період діяльності зазначених юридичних осіб". Згідно вимог п. 3.3. Інструкції у документі про призначення експертизи установою, яка призначає експертизу, зазначаються дані, які мають значення для проведення експертизи.

В клопотанні експерта є повідомлення про те, що в залишку експерта-економіста перебуває 16 справ, які виконуються в порядку черговості їх надходження. Призначена ухвалою суду від 30.07.2014р. може бути прийнята до виконання не раніше березня 2015р. В зв'язку з викладеним, експерт просить узгодити запропонований строк виконання експертизи, а у випадку відмови узгодження такого строку, призначити її виконання іншій експертній установі чи атестованому судовому експерту, внесених до Державного реєстру судових експертів. Державний реєстр судових експертів розміщений в мережі Інтернет на головній сторінці Міністерства юстиції України та є загальнодоступним для користування.

Відповідно до змісту ухвали від 30.07.14 р. про призначення судової експертизи у даній справі витрати по проведенню експертизи покладено на - ТОВ "Україна Промресурс".

З огляду на вказане господарський суд клопотання експерта призначив до розгляду в судовому засіданні і зобов'язав ТОВ "ТД Україна Промресурс" та ТОВ "Україна Промресурс" надати вказані оригінали документів та інші докази.

На виконання вимог суду засновник ТОВ "ТД Україна Промиресурс" повідомив суд про те, що надати зазначені експертом оригінали документів не можливо, так як невідомими особами було здійснено крадіжку всіх первинних фінансово-господарських документів ТОВ "ТД Україна Промресурс", про що до єдиного реєстру досудових розслідувань від 5.04.2013р. внесені відомості про кримінальне правопорушення за статтею 185 ч. 1 КК України.

За інформацією слідчого СВ Кременчуцького МВ УМВС України в Полтавській області ( лист від 01.07.14ор.) у відповідності до ст. 284 КПУ України прийнято рішення про закриття вказаного провадження. Особу, яка вчинила дане кримінальне правопорушення, встановити не вдалося, бухгалтерські документи відшукати не вдалося.

Вимоги суду в іншій частині ТОВ "ТД Україна Промресурс" не виконані поважності причин невиконання не зазначені.

03.09.2014р. ТОВ " Україна Промресурс" в особі ліквідатора направлено суду пояснення стосовно того, що надати оригінали документів, зазначені в клопотанні експерта, не можливо, оскільки попереднім арбітражним керуючим та керівником товариства, в порушення вимог ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції до 18.01.2013., йому як ліквідатору, печатки, штампи, документи, матеріальну цінності не передавлись.

За результатами розгляду заяви про приховування печаток, штампів, документів товариства, 07.02.2012р. правоохоронні органи прийняли постанову про відмову в порушенні кримінальної справи.

В зв'язку з неможливістю надати оригінали документів, не заперечує проти проведення дослідження копій документів, що знаходяться у справі та надані експерту.

Зазначає, що період, за який необхідно провести дослідження - з 18.05.2010р. по день проведення експертизи, так як господарські операції товариства проводили і після порушення провадження у справі про банкрутство, в порушення вимог Закону та інтересів кредитора.

В поясненнях ТОВ " Україна Промресурс" не погоджується на запропонований експертом строк виконання експертизи - з березня 2015р., так як зазначений строк не відповідає вимогам розділу 1 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998р. N53/5 ( зі змінами та доповненнями.). Цей сток не повинен перевищувати 90 календарних днів. Пропонує проведення експертних досліджень по справі провести у тридцятиденний строк з моменту отримання всіх необхідних документів. Вважає, що у випадку неможливості проведення експертизи в такий строк - є необхідність доручити проведення експертизи Одеському науково-дослідному інституту судових експертиз.

Зазначає, що оплата рахунку за проведення експертизи буде проведена після точного визначення експертної установи.

З врахуванням викладеного, суд вважає за необхідне клопотання експерта від 08.08.2014р. задовольнити частково. У зв"язку з неможливістю надати оригінали документів, надати згоду на проведення дослідження копій документів, вказати період дослідженя - з 18.05.2010р. за весь період діяльності зазначених юридичних осіб, експертизу провести у строк, що не перевищує 30 календарних днів з моменту отримання всіх необхідних документів.

Судовим експертам слід врахувати, що матеріали справи містять надані у справі податковими органами документи податкового обліку (податкову звітність, а.с. 88-231 том 2, а.с. 89-176 том 3), а також надані боржником прибуткові накладні, платіжні доручення та банківські виписки, на підставі яких необхідно зробити відповідні у справі експертні висновки (а.с. 1-87 том 3).

Господарський суд враховує приписи пункту 19 Постанови Пленуму Вищого господарського суду України "Про деякі питання практики призначення судової експертизи" від 23.02.2012 року №4 та правила пункту 1 частини другої статті 79 ГПК України, відповідно до яких господарський суд має право зупинити провадження у справі у випадку призначення судової експертизи, а згідно з ч.5 цієї ж статті ухвалу про зупинення провадження може бути оскаржено.

У зв'язку з призначенням судової експертизи провадження у даній справі підлягає зупиненню на підставі ст. 79 Господарського процесуального кодексу України.

Керуючись ст. 14 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (в редакції до набрання чинності Законом України від 22.12.2011 року № 4212-VI), ст. 4-1, 41, 79, ст. 86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання № 1448, 1449 від 08.08.14 р. судового експерт задовольнити частково.

2. Надати дозвіл на проведення експертизи за копіями документів.

3. Період за який необхідно здійснити дослідження - з 18.05.2010р. за весь період діяльності зазначених юридичних осіб.

4. Експертизу провести у строк, що не перевищує 30 календарних днів з моменту отримання всіх необхідних документів.

5. Зобов'язати Кіровоградське відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз надіслати господарському суду оригінал висновку експертизи.

6.. Зупинити провадження у даній справі на період проведення експертизи до одержання її результатів.

7. Ухвала про зупинення провадження у справі набирає законної сили з дня її винесення і може бути оскаржена до Дніпропетровського апеляційного господарського суду в порядку ст. 106 Господарського процесуального кодексу України.

8. Копію ухвали направити, разом з матеріалами даної справи (4 тома), Кіровоградському відділенню Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз за адресою: 25000, м. Кіровоград, вул. Волкова, 2,

а також до відома усім учасникам судового процесу, а саме:

управлінню Пенсійного фонду України в м. Світловодську та Світловодському районі (27502, Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Димитрова, 1 В), ПАТ "Кременчукгаз" (39601, Полтавська область, м. Кременчук, пров. Героїв Бреста, 46), Світловодській ОДПІ Головного управління Міністерства доходів і зборів України (вул. Леніна, 14, м. Світловодськ, Кіровоградської області, 27501), відділенню виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у Кременчуцькому та Козельщинському районах Полтавської області (39610, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Тельмана, 34), ПАТ "Укртрансгаз" в особі філії управління магістральних газопроводів "Черкаситрансгаз" (18023, м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 3), ПАТ "Полтаваобленерго" (36022, м. Полтава, вул. Старий Поділ, 5), ТОВ "Україна Промресурс" (адреса: вул. Перемоги, 1, с. Омельник, Онуфріївського району Кіровоградської області та ліквідатору, арбітражному керуючому Козаренку Є.В. за адресою: АДРЕСА_3), боржнику (27500, Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Леніна, 94), арбітражному керуючому Заяц А.І. (АДРЕСА_1); засновнику боржника гр. ОСОБА_6 (39600, АДРЕСА_2).

Суддя Л. В. Деревінська