Ухвала суду № 40046936, 06.08.2014, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/19704/14-к

Провадження №1-кп/761/772/2014

У Х В А Л А

іменем України

06 серпня 2014 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Радчикової О.П.

при секретарі Базяк Л.В.,

за участю прокурора Кита Р.С.,

захисника ОСОБА_1,

підозрюваного ОСОБА_2

розглянувши в підготовчому судовому засіданні у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого прокурора прокуратури Шевченківського району м. Києва Кита Р.С. про звільнення

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Херсона, громадянина України, українця, має вищу освіту, який неодружений, не працює, зареєстрований в АДРЕСА_1, проживає в АДРЕСА_2, раніше не судимий,

від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у кримінальному провадженні, внесеному 16.01.2014р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014100100000008 за ч. 1 ст. 212-1 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду м. Києва за результатами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 16.01.2014р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014100100000008 за ч. 1 ст. 212-1 КК України, в межах наданих ст. ст. 286-287 КПК України повноважень звернувся старший прокурор прокуратури Шевченківського району м. Києва Кит Р.С. із клопотанням про звільнення ОСОБА_2, якому повідомлено про обґрунтовану підозру у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що ОСОБА_2 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України, займаючи посаду заступника директора з загальних питань ДП НДІ «Оріон» умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування за період з 01.09.2013р. по 30.11.2013р. у значних розмірах на суму 930 186,04 грн. (203 546,16 грн. (вересень 2013 р.), 386 471,91 грн. (жовтень 2013 р.), 340 167,97 грн. (листопад 2013 р.) (без врахування сум попередньої заборгованості, які виникли в попередні звітні періоди до 01.09.2013 р., коли ОСОБА_2 не працював в ДП НДІ «Оріон» та відповідно не несе відповідальність за заборгованість, що виникла в попередні звітні періоди).

У зв'язку із цим, ОСОБА_2, який повністю погодився із вчиненням кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, за яким йому письмово повідомлено підозру, та звернувся із заявою про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання в повному обсязі, ОСОБА_2, який наполягає на його звільненні від кримінальної відповідальності із цих підстав, думку захисника, який підтримав клопотання та просив його задовольнити, суд дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання із звільненням ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 цього Кодексу, виходячи із наступного.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, займаючи з 01.09.2013 року (згідно Наказу №107-к від 28.08.2013 року) по 01.01.2014 року (згідно наказу про звільнення №160-к від 30.12.2013 р.) посаду заступника директора з загальних питань Державного підприємства Науково-дослідний інститут «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709, зареєстрованого Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією за №1074105000 від 02.08.1991 р., взятого на облік в управлінні Пенсійного фонду України в Шевченківському районі м. Києва 11.02.1991 р., зареєстрованого платником податків в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС 25.03.1992 р. за №340), в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов'язків та адміністративно-господарських функцій, достовірно знаючи про покладене на нього виконання положень ст. 67 Конституції України, вимог ст. ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» , ст. ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування», п. 2 ст. 6, п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» , тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб'єкту підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно-правових документів, а також посадової інструкції, в період з 01.09.2013 року по 30.11.2013 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на загальну суму 930 186,04 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Так, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, займаючи з 01.09.2013 року (згідно Наказу №107-к від 28.08.2013 року) по 01.01.2014 року (згідно наказу про звільнення №160-к від 30.12.2013р.) посаду заступника директора з загальних питань Державного підприємства Науково-дослідний інститут «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709), усвідомлюючи, що в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов'язків та адміністративно-господарських функцій, на нього покладені обов'язки своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком; сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ДП НДІ «Оріон», розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань до Пенсійного фонду України та необхідність сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, одночасно з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, та у визначений законодавством України термін, в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.2010р. (із змінами та доповненнями) діючи умисно, протиправно, ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.09.2013 року по 30.11.2013 року в сумі 930 186,04 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, а саме:

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) в розмірі 1 138 467,83 грн. за звітний період вересень 2013 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування склала 456 500,83 грн., при цьому ОСОБА_2, достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за вересень 2013 року всього в сумі 252 954,67 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування за вересень 2013 року в сумі 203 546,16 грн. (456 500,83 грн. - 252 954,67 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) в розмірі 1 143 644,64 грн. за звітний період жовтень 2013 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування склала 461 755,19 грн., при цьому ОСОБА_2, достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за жовтень 2013 року всього в сумі 75 283,28 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування за жовтень 2013 року в сумі 386 471,91 грн. (461 755,19 грн.- 75 283,28 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) в розмірі 1 012 658,85 грн. за звітний період листопад 2013 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування склала 409 778,27 грн., при цьому ОСОБА_2, достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за листопад 2013 року лише в сумі 69 610,30 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування за листопад 2013 року в сумі 340 167,97 грн. (409 778,27 грн. - 69 610,30 грн.);

Таким чином, ОСОБА_2, діючи умисно та протиправно, займаючи посаду заступника директора з загальних питань ДП НДІ «Оріон» умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування за період з 01.09.2013р. по 30.11.2013р. у значних розмірах на суму 930 186,04 грн. (203 546,16 грн.(вересень 2013 р.) + 386 471,91 грн. (жовтень 2013 р.) + 340 167,97 грн. (листопад 2013 р.) (без врахування сум попередньої заборгованості, які виникли в попередні звітні періоди до 01.09.2013 р., коли ОСОБА_2 не працював в ДП НДІ «Оріон» та відповідно не несе відповідальність за заборгованість, що виникла в попередні звітні періоди).

Відповідно до висновку №1 від 14.01.2014р. відділу адміністрування ЄСВ управління доходів і зборів фізичних осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплати заробітної плати працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) за період з 01.10.2013 р. по 31.12.2013 р.», згідно висновків якого в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010р. не сплачено до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів в сумі 8 898 369,69 грн. (у т.ч. сума внеску 6 813 069,92 грн., пеня 2 085 299,77 грн.) за період з 01.10.2013р. по 31.12.2013р., у тому числі за період, коли ОСОБА_2 займав посаду заступника директора з загальних питань ДП НДІ «Оріон» з 01.09.2013р. по 30.11.2013р. в сумі 930 186,04 грн.

На підставі викладеного, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) скоїв умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, що кваліфікується за ч. 1 ст.212-1 КК України, наслідком чого є кримінальна відповідальність за цією нормою кримінального закону.

Вчинення такого кримінального правопорушення підтверджується, крім визнання своєї вини ОСОБА_2 в повному обсязі, наступними письмовими доказами, зазначеними в клопотанні:

- висновком №1 від 14.01.2014р. відділу адміністрування ЄСВ управління доходів і зборів фізичних осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплати заробітної плати працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) за період з 01.10.2013 р. по 31.12.2013 р.», згідно висновків якого в порушення п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010р. не сплачено до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів в сумі 8 898 369,69 грн. (у т.ч. сума внеску 6 813 069,92 грн., пеня 2 085 299,77 грн.) за період з 01.10.2013р. по 31.12.2013р., у тому числі за період, коли ОСОБА_2 займав посаду заступника директора з загальних питань ДП НДІ «Оріон» з 01.09.2013р. по 30.11.2013р. в сумі 930 186,04 грн.

- рапортом старшого оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 від 15.01.2014р.;

- наказом №107-к від 28.08.2013р. про призначення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, на посаду заступника директора з загальних питань Державного підприємства Науково-дослідний інститут «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) з 01.09.2013р.;

- посадовою інструкцію заступника директора із загальних питань ДП НДІ «Оріон», затвердженої 28.08.2013р., згідно якої зазначена посада належить до професійної групи «Керівники» та передбачає функціональні службові обов'язки;

- протоколом допиту від 18.02.2014р. свідка ОСОБА_4 - головного державного ревізора інспектора відділу адміністрування ЄСВ управління податків і зборів фізичних осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, яка пояснила, що відповідно до складеного нею Висновку №1 від 14.01.2014р. фактично сума заборгованості ДП НДІ «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за звітні періоди: вересень-листопад 2013 року (без врахування сум попередньої заборгованості, які виникли в попередні звітні періоди) склала 930 186,04 грн. (203 546,16 грн.(вересень 2013 р.) + 386 471,91 грн. (жовтень 2013 р.) + 340 167,97 грн. (листопад 2013 р.);

- протоколом допиту від 26.06.2014р. свідка ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_6, який виконував обов'язки директора Державного підприємства Науково-дослідний інститут «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709), згідно Наказу Міністерства промислової політики України №26-Д від 18.05.2011 р. та внутрішнього наказу по ДП НДІ «Оріон» №49-осн від 19.05.2011 р. по 29.04.2014р.;

- протоколом допиту свідка від 26.06.2014р. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, яка займає посаду головного бухгалтера Державного підприємства Науково-дослідний інститут «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) з 01.04.2013р. згідно Наказу №43-к від 29.03.2013р. по теперішній час;

- картками особових рахунків платника податків Державного підприємства «Науково-дослідний інститут «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) щодо нарахування та сплати платежів за період з 01.09.2013р. по 30.06.2014р.

Відповідно до Службової записки №1950-17/05 від 26.06.2014 р. ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за період з 01.01.2014 р. по 26.06.2014 р. ДП НДІ «Оріон» (код за ЄДРПОУ 14310709) сплачено єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 957 865,09 грн., що було зараховано в рахунок сплати недоїмки, пені, яка виникла в жовтні-грудні 2013 року та в попередніх періодах відповідно до висновку №1 від 14.01.2014 р.

Відповідно до листа ДП «НДІ «Оріон» вих.№338/14-06 від 01.07.2013р., а також копій платіжних доручень, наданих згідно зазначено листа, ДП НДІ «Оріон» станом на 26.06.2014 року сплачено суму заборгованості з єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне страхування (ЄСВ) у розмірі 983 528,58 грн.

За таких обставин ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, а клопотання старшого прокурора прокуратури Шевченківського району м. Києва Кита Р.С. про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, внесеному 16.01.2014р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014100100000008 за ч. 1 ст. 212-1 КК України, підлягає задоволенню із закриттям кримінального провадження із цих підстав.

На підставі викладеного та керуючись ч. 4 ст. 212-1 КК України, ч. 2 ст. 284, п. 2 ч. 3 ст. 314, ч. 2 ст. 376 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора прокуратури Шевченківського району м. Києва Кита Р.С. про звільнення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у кримінальному провадженні, внесеному 16.01.2014р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014100100000008 за ч. 1 ст. 212-1 КК України, задовольнити.

Кримінальне провадження, внесене 16.01.2014р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32014100100000008 за ч. 1 ст. 212-1 КК України, стосовно ОСОБА_2 закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

На ухвалу суду протягом семи діб з дня її оголошення можуть бути подані апеляції до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: