Постанова № 3993867, 05.06.2009, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 4-492/2009 р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

5 червня 2009 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення обшуку. Вказав, що 31.05.2008 року прокуратурою Кіровоградської області порушено кримінальну справу за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України відносно ІНФОРМАЦІЯ_1 ПП “Перший торговий альянс “Юнімікс” ( код ЄДРПОУ 34362065) ОСОБА_2 за фактом замаху на привласнення чужого майна шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України. В ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, із корисливих мотивів, організували створення ряду суб’єктів фіктивного підприємництва (юридичних осіб), залучаючи для цієї мети малоімущих громадян, які за грошову винагороду або іншу особисту зацікавленість давали свою згоду на реєстрацію і перереєстрацію фіктивних підприємств, при цьому, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Так, в серпні 2007 року невстановлені слідством особи, маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків, легалізацію отриманих злочинним шляхом коштів, організували створення і реєстрацію ПП ?50 реола” (код ЄДРПОУ № 35347619) та у квітні 2008 року організували створення і реєстрацію ПП ?59 крагробуд-Груп” (код ЄДРПОУ 35804362) на підставну особу. Маючи умисел на організацію створення фіктивного суб’єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи запропонували ОСОБА_3 за грошову винагороду зареєструвати на ім’я останнього ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”. ОСОБА_3 , в свою чергу знаходячись в скрутному матеріальному положенні, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився. З цією метою, за вказівкою невстановлених слідством осіб, ОСОБА_3 підписав статути ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”, які 23.08.2007 року та 11.04.2008 року відповідно були зареєстровані реєстраційною палатою виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради, а 27.08.2007 року та 14.04.2008 року відповідно вказані приватні підприємства були поставлені на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда і видані свідоцтва платника ПДВ. Після реєстрації, статутні документи ПП ?50 реола” і ПП ?59 крагробуд-Груп” та печатки підприємств ОСОБА_3 передав невстановленим слідством особам за обіцяну грошову винагороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а також податкову звітність не підписував.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на організацію створення фіктивного суб’єкта підприємницької діяльності ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи організували відкриття в Кіровоградській філії АКБ ?57 хідно-Європейський банк” 27.09.2007 року та використання розрахункового рахунку № НОМЕР_1 для ПП ?50 реола” та 08.05.2008 року в цій же філії банку розрахункового рахунку № НОМЕР_1 для ПП ?59 крагробуд-Груп”. Не бажаючи бути викритими та нести встановлену законом відповідальність за вчинення таких дій, невстановлені особи, вирішивши убезпечити себе від подальшого їх викриття, до закінчення податкового звітного періоду за результатами здійсненої ними фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2008 року перереєстрували ПП “Креола” та ПП ?59 крагробуд-Груп” на іншу підставну особу ОСОБА_4 , анкетні данні якої за грошову винагороду по 2000 грн. щомісячно без мети здійснення останньою підприємницької діяльності 25.09.2008 року та 24.09.2008 року відповідно були внесені до реєстраційних документів даних підприємств шляхом подання затверджених нею статутів вказаних суб’єктів фіктивного підприємництва.

Після перереєстрації, статутні документи ПП ?50 реола” і ПП ?59 крагробуд-Груп” та печатки підприємств ОСОБА_4 від ОСОБА_3 не отримувала, сама наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не мала. Банківські рахунки суб’єктів фіктивного підприємництва ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп” використовувались протягом 2007-2008 рр. невстановленими особами за пособництва ОСОБА_3 та ОСОБА_4 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях, що підтверджується рухом коштів по рахунках ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”. Всього за період з 01.01.2008 року по 30.09.2008 року на розрахунковий рахунок ПП ?50 реола” № НОМЕР_2 відкритий в Кіровоградській філії АКБ ?57 хідно-Європейський банк” в якості оплати за товари отримано безготівкові грошові кошти в розмірі 104,765 млн. грн., з яких 45 млн. 086 грн. зняті з рахунку ПП ?50 реола” по грошових чеках готівкою, витрачання яких не підтверджено, а на розрахунковий рахунок ПП ?59 крагробуд-Груп” № НОМЕР_1 відкритому в Кіровоградській філії АКБ ?57 хідно-Європейський банк” в якості оплати за товари отримано безготівкові грошові кошти в розмірі 69,250 млн. грн.

Маючи на меті отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом умисного ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, невстановленими слідством особами за пособництва ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , як ІНФОРМАЦІЯ_1 ПП “Креола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”, прагнучи приховати об’єкт оподаткування, в податковій звітності підприємств умисно занизили обсяги реалізації товарів (робіт, послуг) Невідображення вказаних господарських відносин в податковій звітності ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп” надало як останньому так і його контрагентам спільно задіяних по ланцюгу переадресації безготівкових грошових коштів можливість безпідставно зменшувати та мінімізувати свої податкові зобов’язання перед бюджетом України.

Зокрема, невстановлені слідством особами за пособництвом ОСОБА_3 і ОСОБА_4 ухилились від сплати податків до державного бюджету за 9 місяців 2008 року по ПП «Креола» податку на прибуток в розмірі 16 млн. 707 тис. 172,5 грн. ((104 765 000 – 37 936 310 = 66 828 690) х 25%) та по ПП «Украгробуд-груп» податку на прибуток в розмірі 7 млн. 225 тис. 532,75 грн. ((69 250 000 – 40347869 = 28 902 131) х 25%), а всього на загальну суму 23 932 705,25 грн., що в п’ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром. За даними фактами 22.04.2009 року СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області відносно ОСОБА_3 і ОСОБА_4 порушена кримінальна справа за фактом скоєння фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України та відносно невстановлених осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України./span>

Аналізом виписки руху коштів по розрахунковому рахунку ПП ?59 крагробуд-Груп” № НОМЕР_1 відкритому в Кіровоградській філії АКБ ?57 хідно-Європейський банк” встановлено, що протягом 2008-2009 років на зазначений розрахунковий рахунок від ТОВ ?40 гродім ЛТД” (код ЄДРПОУ 33927874) надійшли кошти за реалізовані труби і надані послуги на загальну суму 728511 грн.

21.05.2009 року по кримінальній справі була винесена постанова про проведення виїмки у ТОВ ?40 гро дім ЛТД” оригіналів документів по фінансово-господарським відносинам з ПП ?59 крагробуд-Груп”, однак встановити місцезнаходження службових осіб ТОВ ?40 гродім ЛТД” і провести у них виїмку документів не представилось можливим.

З моменту реєстрації підприємства і до 8.04.2009 року, тобто протягом того часу, коли здійснювались фінансово-господарські операції з ПП ?59 крагробуд-Груп”, фактичною і юридичною адресою підприємства було місце проживання засновника і ІНФОРМАЦІЯ_1 ПП ?40 гродім” ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки Новгородківського БТІ № НОМЕР_3 від ІНФОРМАЦІЯ_2 року будинок за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 і ОСОБА_9 згідно свідоцтва про право власності від ІНФОРМАЦІЯ_3 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 177 КПК України, обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Дослідивши матеріали подання та оглянувши матеріали кримінальної справи, вважаємо, що подання не підлягає задоволенню, оскільки відповідно до змін до статуту від 8.04.2009 року юридичною адресою ТОВ ?40 гродім ЛТД” являється АДРЕСА_2 . Достатні підстави для проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_1 — відсутні.

Керуючись ст.177 КПК України, -span>

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку залишити без задоволення.

Постанова може бути оскаржена протягом 3-х діб з дня її винесення до апеляційного суду Кіровоградської області.

Суддя Льон С.М.