Ухвала суду № 39757544, 03.07.2014, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/6405/13-к

Провадження №: 1-кп/752/359/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.07.2014 року м. Київ

Голосіївський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Первушиної О.С.

при секретарі Слончак М.Ю.

за участю прокурора Романюка М.М.

обвинуваченого ОСОБА_1,

провівши в приміщенні суду в м. Києві підготовче судове засідання у кримінальному провадженні по розгляду клопотання старшого прокурора прокуратури м. Києва Дмитренка В.В. про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Липовець Вінницької області, громадянина України, освіта вища, працюючого заступником голови Федерації роботодавців м. Києва, одруженого, має на утриманні трьох неповнолітніх дітей, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

21.05.2014 року до Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора прокуратури м. Києва Дмитренка В.В. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, на підставі ст. 212 ч. 4 КК України.

Ухвалою судді Голосіївського районного суду м. Києва від 23.05.2014 року призначено підготовче судове засідання на 14 год. 00 хв. 02 червня 2014 року.

За наслідками проведення підготовчого судового засідання судом встановлено наступне.

Прокурор Романюк М.М. та обвинувачений ОСОБА_1 підтримали клопотання та суд звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 212 ч. 3 КК України, на підставі ст. 212 ч. 4 КК України.

З'ясувавши думку учасників судового провадження, суд надходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, а обвинувачений звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 212 ч. 3 КК України згідно зі ст. 212 ч. 4 КК України, ст. 314 ч. 3 п. 2 КПК України на підставі наступного.

ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що будучи фізичною особою, яка зобов'язана сплачувати податки, збори і інші обов'язкові платежі, що входять до системи оподаткування вніс неправдиві відомості до декларації про доходи, одержані з 1 січня по 31 грудня 2008 року або за інший звітний період та до декларації про доходи, одержані з 1 січня по 31 грудня 2010 року або за інший звітний період, чим умисно не нарахував та не сплатив податок з доходів фізичних осіб за 2008 та 2010 роки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в загальному розмірі 15093982,31 грн., що є особливо великим розміром, оскільки більше як в п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Вказані дії ОСОБА_1 кваліфіковані органом досудового розслідування за ст. 212 ч. 3 КК України як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у загальній сумі 15093982,31 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування було здобуто наступні докази:

- акт документальної невиїзної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_1 згідно поданої декларації про доходи та майновий стан за 2008 рік та у відповідності з затвердженим планом перевірки № 122/1740/НОМЕР_1 від 25.11.2011 року, згідно якої ОСОБА_1 не нарахував та не сплатив податок з доходів фізичних осіб у розмірі 7593232,31 грн.;

- податкове повідомлення-рішення від 06.12.2011 року № 000201/1740 ДПІ у Голосіївському районі м. Києва на ім'я ОСОБА_1 на загальну суму 7593232,31 грн.;

- акт камеральної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_1 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2010 року № 1/17-10/НОМЕР_2 від 01.07.2011 року, згідно якої ОСОБА_1 не нарахував та не сплатив податок з доходів фізичних осіб у розмірі 7500750,00 грн.;

- податкове повідомлення-рішення від 22.07.2011 року № 0000011710 ДПІ у Голосіївському районі м. Києва на ім'я ОСОБА_1 на загальну суму 7500750,00 грн.;

- квитанції № к27/j/94 від 19.02.2013 року на суму 7593232,31 грн. та № 1910 від 05.03.2013 року на суму 7500750,00 грн., згідно яких ОСОБА_1 було сплачено податок на доходи фізичних осіб;

- вимога на ім'я ОСОБА_1, згідно якої останній раніше до кримінальної відповідальності не притягався.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно зі ст. 288 ч. 3 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно зі ст. 212 ч. 4 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Враховуючи викладене вище, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення обвинуваченого ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, на підставі ст. 212 ч. 4 КК України, ст. 314 ч. 3 п. 2 КПК України та закриття кримінального провадження.

Враховуючи те, що у відповідності зі ст. 124 КПК України процесуальні витрати стягуються з обвинуваченого у разі ухвалення обвинувального вироку, судові витрати у кримінальному провадженні, - вартість проведення експертиз слід віднести на рахунок держави.

Обраний обвинуваченому ОСОБА_1 запобіжний захід у виді підписки про невиїзд до вступу ухвали в законну силу слід скасувати, оскільки відпала необхідність у його застосуванні.

Керуючись ст. 212 ч. 4 КК України, ст.ст. 284 ч. 2 п. 1, 288, 314 ч. 3 п. 2 КПК України, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, звільнити від кримінальної відповідальності за ст. 212 ч. 3 КК України на підставі ст. 212 ч. 4 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, обвинуваченого за ст. 212 ч. 3 КК України - закрити.

Процесуальні витрати у справі: вартість проведеної судово-технічної експертизи документів № 8826/8827/12-33 від 17.10.2012 року в розмірі 3537,60 грн., вартість проведеної повторної судово-технічної експертизи документів № 10726 від 29.11.2011 року в розмірі 2942, 40 грн., вартість проведеної судово-технічної експертизи документів та судово-почеркознавчої екпертизи № 9323/12-33/9324/12-32 від 22.10.2012 року в розмірі 2516, 10 грн., - віднести на рахунок держави.

Запобіжний захід обвинуваченому ОСОБА_1 у вигляді підписки про невиїзд до вступу ухвали в законну силу - скасувати.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Голосіївський районний суд м. Києва протягом семи діб з дня її проголошення.

Суддя О.С. Первушина