Ухвала суду № 39724659, 11.07.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5199/14-к

Провадження № 1-кп/361/311/14

11.07.2014

У Х В А Л А

11 липня 2014 року Броварський міськрайонний суд Київської області в складі :

головуючого - судді Батюка В.В.,

при секретарі Юхимович О.В.

з участю : прокурора Трофимовича М.М.

захисника ОСОБА_1

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Бровари кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000020 від 06.03.2014 року про обвинувачення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Яковлєво Гайворонського р-ну Бєлгородської обл. РФ, громадянина України, з вищою освітою, працюючого директором ПП «Альянс 2000», зареєстрований та проживає в АДРЕСА_1, раніше не судимого,

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1КК України, -

В С Т А Н О В И В :

04.03.2014 року до Броварського міськрайонного суду Київської області надійшло кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_2. у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. З матеріалів кримінального провадження встановлено, , що приватне підприємство «Альянс 2000» (код ЄДРПОУ 31129440) (скорочена назва ПП «Альянс 2000») зареєстроване Броварською районною державною адміністрацією Київської області 06.11.2000, серія А01 №277017, за юридичною адресою: Київська область, Броварський район, село Соболівка, вулиця Чапаєва. Взято на податковий облік в органах державної податкової служби 03.11.2000 за №1042. Підприємство є платником податку на додану вартість з 19.07.2010. Форма власності - приватна.

Відповідно до наказу № 11 від 08.04.2004 ОСОБА_2 призначено директором ПП «Альянс 2000» і він виконував обов'язки директора вказаного підприємства з 08.04.2004 по теперішній час.

ОСОБА_2, будучи, відповідно прим. 1 до ст. 364 КК України, службовою особою ПП «Альянс 2000» та обіймаючи посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов'язків, шляхом документального створення видимості отримання товару від ТОВ «Фірма Баст» (код ЄДРПОУ 32734295) та ТОВ «Астана К» (код ЄДРПОУ 37270449) в період часу з липня 2010 року по квітень 2011 року, знаходячись в офісі підприємства за адресою: Київська область, Броварський район, село Соболівка, вулиця Чапаєва, переслідуючи свій злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, в порушення п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового Кодексу України , здійснив документальне оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо отримання товарів (електроосвітлювальних приладів, електроарматури та інших матеріалів, які використовувалися для електропостачання та функціонування вуличного освітлення) від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Фірма Баст» та ТОВ «Астана К».

Суми податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств з нібито проведених із зазначеними підприємствами фінансово-господарських операцій ОСОБА_2, достовірно знаючи про недійсність (нікчемність) податкових накладних, накладних, виписаних від імені ТОВ «Фірма Баст» та ТОВ «Астана К» за період з липня, серпня, вересня 2010 року та квітня 2011 року незаконно відніс зазначені в них суми податку на додану вартість до податкового кредиту податкових декларацій з податку на додану вартість та суми податку на прибуток підприємств до валових витрат декларацій з податку на прибуток підприємства вказаних періодів включив до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість ПП «Альянс 2000» за липень, серпень, вересень 2010 року та квітень 2011 року та до валових витрат в деклараціях з податку на прибуток підприємства за ІІІ квартал 2010 року, річну 2010 року та півріччя 2011 року.

Таким чином, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 218 445,65 грн., та в порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та п. 44.1 ст. 44, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 273 057,06 грн., що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 06.11.13 за №331/10-06-22-00/31120440.

Своїми умисними діями, які виразилися в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі яка більше ніж в одну тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян ОСОБА_2 вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.

Суд вважає вірною кваліфікацію дій ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 212 КК України, оскільки обвинувачений своїми умисними діями умисно ухилився від сплати податків.

В підготовчому судовому засіданні прокурор заявив клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, в зв»язку з закінченням строків давності.

Вислухавши думку прокурора, обвинуваченого тв його захїисника, дослідивши матеріали провадження, вважаю можливим прийняти рішення про задоволення клопотання та звільнення ОСОБА_2від кримінальної відповідальності, виходячи з наступного.

Згідно положень п.1 ч.1 ст.49 КК України , особа, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Санкція ч.1 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років. Тобто, на даний час з моменту вчинення ОСОБА_2 кримінального правопорушення (04.08.2011 року) минуло понад 2 роки, а тому ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності.

ОСОБА_2 в суді не заперечував проти звільнення його від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав. Негативні наслідки прийняття такого рішення з нереабілітуючої підстави та закриття провадження йому судом роз»яснені і зрозумілі.

Пункт 2 ч. 3 ст. 314 КПК України передбачає право суду в підготовчому судовому засіданні прийняти рішення про закриття провадження у зв»язку звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Оскільки ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, зазначене провадження підлягає закриттю.

Цивільний позов у справі не заявлявся, запобіжний захід не обирався, речові докази, процесуальні витрати в клопотанні не вказані..

Керуючись ст. ст.12, 44,49, 212 ч.1 КК України, ст.ст. 284, 286, 314,369, 370 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000020 від 06.03.2014 року.

Закрити кримінальне провадження №32014110130000020 від 06.03.2014 року про обвинувачення ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

На ухвалу може бути подана апеляція до апеляційного суду Київської області через Броварський міськрайонний суд Київської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя В.В.Батюк