Ухвала суду № 39545776, 27.06.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7325/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 червня 2014 року Подільський районний суд міста Києва

в складі: головуючого судді Зубця Ю.Г.

при секретарі Яківчук І.М.,

за участю прокурора Бабошиної Ю.В.,

захисника ОСОБА_1,

обвинуваченої ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні - старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В. відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Києва, українки, громадянки України, працюючу на посаді директора ТОВ «Балізза фешін груп», що зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимої, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, для вирішення питання про звільнення обвинуваченої від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Директору ТОВ «Балізза фешін груп» ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого за ст. 212 ч. 1 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Балізза фешін груп» зареєстроване Печерською районною державною адміністрацією м. Києва від 18.09.2008 року за № 10701020000034512. взято на податковий облік ДПІ у Печерському районі м. Києва від 26.09.2008 року за №42759. Перереєстроване до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 24.01.2012р. юридична та фактична адреси підприємства: м. Київ, вул. Воздвиженська, 43 «а», офіс 6.

ОСОБА_2 призначена на посаду директора ТОВ «Балізза фешін груп» протоколом №4 Загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Балізза фешін груп» від 17.05.2010, та займає зазначену посаду по теперішній час. Таким чином, в період з 17.05.2010 року по сьогоднішній день, являється службовою особою даного підприємства, та відповідно до своїх обов'язків несе відповідальність за його фінансово-господарську діяльність.

Діючи в порушення вказаних вимог законодавства, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що в адресу ТОВ «Балізза фешін груп» від ТОВ «ДМС Голд», ТОВ «Магреб Україна», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «Гойдас» товари не постачаються, протягом 01.01.2012-31.03.2013 року в невстановлений слідством час та місті отримала від невстановленої слідством особи договори, накладні, податкові накладні рахунки-фактури, акти виконаних робіт, що нібито свідчили про постачання товарів (робіт) в адресу ТОВ «Балізза фешін груп» від ТОВ «ДМС Голд», ТОВ «Магреб Україна», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «Гойдас», що не відповідало дійсності, оскільки постачання цих товарів та робіт здійснювали інші постачальники.

В подальшому, ОСОБА_2 вказані первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «ДМС Голд», ТОВ «Магреб Україна», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «Гойдас» передавала до бухгалтерії підприємства для відображення показників цих операцій по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Балізза фешін груп», а відповідно деклараціях з податку на додану вартість за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2012р. та січень 2013 року.

В наслідок вказаних злочинних дій, ОСОБА_2, у період часу за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2012р. та січень 2013 року, діючи умисно, в порушення вимог п.п. 16.1.2, п. 16.1 ст. 16, п. 22.1 ст. 22, п. 44.1 ст. 44, п.п. 192.1.1 п. 192.1 п. 192.3 п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Балізза фешін груп», ухилилась від сплати податку на додану вартість на загальну суму 597056 грн., штрафні санкції 298528 грн., а всього податків із штрафними санкціями на загальну суму 895584 грн., що є фактичним не надходженням до бюджету коштів у значних розмірах, які в тисячу і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_2, своїми діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податку, що входить в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчиненим службовою особою підприємства, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження та до пред'явлення підозри директору ТОВ «Балізза фешін груп» ОСОБА_2, за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, підприємством сплачено до бюджету, згідно повідомлення-рішення №0003302203 від 02.10.2014р. з податку на додану вартість із штрафними санкціями в сумі 895584 гривні.

Відповідно до службової записки наданої ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №885/26-56-22-03-11 від 23.06.2014р., сума грошового зобов'язання з податку на додану вартість із штрафними санкціями та податку на прибуток, встановлені згідно повідомлень-рішень форми «Р» від 02.10.2013р. за №0003302203, прийнято за результатаит акту перевірки №1029/26-56-22-03-09/36149205 від 16.09.2013р., повністю сплачені

25.06.2014 року старший прокурор прокуратури Подільського району м. Києва Бабошина Ю.В. направила клопотання до суду для вирішення питання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у зв'язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданих державі їх несвоєчасною сплатою та закриття кримінального провадження на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Захисник ОСОБА_1 клопотання підтримав та просив також скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 02.06.2014р., на товарно-матеріальні цінності, виявлені та вилучені відповідно до протоколів обшуку від 29.05.2014р.

Обвинувачена ОСОБА_2 підтримала клопотання прокурора.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши думку прокурора, захисника, ОСОБА_2, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а кримінальне провадження підлягає закриттю, виходячи з наступного:

Згідно ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Як вбачається з матеріалів клопотання ОСОБА_2, як директор ТОВ «Балізза фешін груп» погасила в повному обсязі завдані державі збитки, що підтверджується службовою запискою ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 885/26-56-22-03-11 від 23.06.2014р., а також копіями платіжного доручення №115 від 18.06.2014р.

За таких обставин справа підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ст. 284, 288 КПК України, ст. 212 ч. 4 КК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В. відносно ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку зі сплатою податків та відшкодування шкоди, завданих державі - задовольнити.

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України з підстав передбачених ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 за ст. 212 ч. 1 КК України - закрити.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 02.06.2014р. на товарно-матеріальні цінності, виявлені та вилучені відповідно до протоколів обшуку від 29.05.2014р., а саме: в приміщеннях магазинів «Balizza», розташованих в ТРЦ «Ocean Plaza» за адресою: м. Київ, вул. Горького, 176, лот. № 138; в приміщенні магазину ТРЦ «Караван» за адресою: м. Київ, вул. Лугова, 12, секція №66; нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Лукянівська, 23, яке належить ТОВ «Бета текс»; м. Київ, вул. Воздвиженська, 43-А, прим. 6, яке належить ТОВ «Рантьє 43» - скасувати.

Ухвала може бути оскаржена в Апеляційний суд міста Києва через Подільський районний суд міста Києва протягом семи днів з моменту її проголошення.

СуддяЮ. Г. Зубець