Постанова № 3952968, 23.06.2009, Енергодарський міський суд Запорізької області

Дело № 9 - 76

2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

23 июня 2009 года г. Энергодар

Судья Энергодарского городского суда Запорожской области Курач И.В., при секретаре : Сеник Л.Л., с участием прокурора : Парицкой И.Н., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар Запорожской области капитана налоговой милиции Игнатьева В.В. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах банка, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар Запорожской области капитана налоговой милиции Игнатьева В.В. находится уголовное дело № 310909 возбужденное в отношении директора ЧП «Вик- сервис- 2008» ОСОБА_1 по ст. 212 ч.3 УК Украины по факту уклонения от уплаты налогов в особо - крупных размерах.

В представлении о наложении ареста на денежные средства указано , что ОСОБА_1 , являясь ІНФОРМАЦІЯ_1 и лицом, обязанным уплачивать налоги, с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), в период времени с февраля по июнь 2009 года, неправомерно включила в состав налогового кредита по НДС сумму средств, не подтвержденных налоговыми накладными - документами по приобретению сельхозпродукции у ЧП "Урожай" (предприятия, у которого свидетельство НДС на момент совершения сделок было аннулировано), в связи с чем умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1 649 406, 07 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

В представлении ставится вопросы:

1. О наложени ареста на денежные средства собственника и директора ЧП «Вик-сервис-2008» (ЕГРПОУ 35925030, адрес: Запорожская обл., г. Васильевка, ул. Каховская, д.245) подозреваемой ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 уроженки АДРЕСА_1 , паспорт серии НОМЕР_1 выдан ІНФОРМАЦІЯ_2 , прописана АДРЕСА_2 ), которые находятся или могут поступить на счет НОМЕР_2 , что открыт в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь» (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул. Карла Маркса 14) в суме которая не превышает 1 649 406, 07 грн..

1. Об остановлении расходных операции по счету собственника и директора ЧП «Вик-сервис-2008» ОСОБА_1 НОМЕР_2 , что открыт в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь» (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул. Карла Маркса 14) в пределах суммы в суммы которая не превышает 1 649 406, 07 грн.

3. Об предоставлении в СО НМ ГНИ в г. Энергодар выписки банка об остатке денежных средств на счете собственника и директора ЧП «Вик-сервис-2008» ОСОБА_1 НОМЕР_2 , что открыт в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь» (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул. Карла Маркса 14) на момент объявления постановления.

Прокурор поддержал данное представление в полном объёме.

Выслушав пояснение следователя, изучив материалы дела, суд пришел к убеждению, что представление удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

Согласно ст. 125 УПК Украины следователь по своей инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, составив об этом постановление. Указанное обеспечение, как установлено в ст. 126 УПК Украины, производиться путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого либо лиц, несущих по закону материальную ответственность за его действия, в данном случае ОСОБА_1

Следствием установлено, что собственником и директором ЧП «Вик-сервис-2008» ОСОБА_1 09.09.2008г. открыт счет НОМЕР_2 в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь», (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул. Карла Маркса 14) через который она проводила финансово-хозяйственные расчеты со своими контрагентами.

Указанные счета открыты не на физическое лицо - ОСОБА_1 , в отношение которой возбуждено уголовное дело , а на юридическое лицо – ЧП « « Вик – сервис-2008». В соответствии со ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского иска и возможности конфискации имущества проводятся путем наложения ареста на вклады, ценности , иное имущество обвиняемого и подозреваемого или лиц , которые несут по закону материальную ответственность за его действия. Наложение ареста на счета юридического лица в данном случае не предусмотрено.

Согласно ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07.12.2000г., арест денежных средств субъекта хозяйственной деятельности налаживается исключительно на основании решения суда, остановка расходных операций по счетам юридических и физических лиц производится согласно законам Украины на основании решений суда.

На основании изложенного, руководствуясь ст.125, 126, 273 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», суд –

П О С Т А Н О В И Л :

В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар капитана налоговой милиции Игнатьева В.В. о наложении ареста на денежные средства ЧП « Вик – сервис- 2008» которые могут находиться на счете НОМЕР_2 в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь», (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул. Карла Маркса 14) и об остановлении расходных операций по данным счетам в пределах суммы 1 649 406,07 грн. отказать.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья : И.В.Курач.