Постанова № 39514177, 27.05.2014, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/4865/14-к

Провадження №1-кп/522/447/14

У Х В А Л А

Іменем України

27.05.2014 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді Луняченка О.А.,

при секретарі Глевчук Н.В.,

за участю прокурора Панасюка О.М.,

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі клопотання старшого прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201417000000025 від 05.02.2014 року, у зв'язку із закінченням строків давності у відношенні

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Одеси, громадянина України, із середньою освітою, офіційно не працює, неодружений, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимий,

підозрюваний у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В провадження Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області Федюка О.Т. про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

В підготовчому судовому засіданні прокурор та підозрюваний клопотання підтримали, просили його задовольнити та звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, у зв'язку із закінченням строків притягнення останнього до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку всіх учасників, вивчивши клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності в даному кримінальному провадженні, суд приходить до наступного висновку.

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 підозрюється в том, що приблизно в червні 2007 року, точний час на стадії досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_1, знаходячись у місті Одесі та переслідуючи корисливу мету, за грошову винагороду, надав згоду ОСОБА_3 зареєструвати на своє ім'я підприємство.

11.06.2007 року ОСОБА_1 підписав заздалегідь підготовлену довіреність від 11.06.2007 pоку, відповідно до якої він уповноважив ОСОБА_10 бути його представником з питань реєстрації в державних органах ПП "Одеська будівельна компанія".

В подальшому, бажаючи одержати винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи навмисно, ОСОБА_1, без наміру займатися підприємницькою діяльністю, у приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_4, точну адресу у ході досудового розслідування встановити не надалося можливим, підписав заздалегідь підготовлені ОСОБА_10 рішення засновника приватного підприємства ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643) від 11.06.2007 року, а також статут ПП "Одеська Будівельна Компанія" (у новій редакції) від 12.06.2007 року.

Згідно рішення засновника ПП "Одеська Будівельна Компанія" від 11.06.2007 року, у зв'язку з укладенням договорів купівлі-продажу часток корпоративних прав у статутному капіталі підприємства від 11.06.2007 року (між ОСОБА_5 та ОСОБА_1 і ОСОБА_6 та ОСОБА_1 у загальному розмірі 100%), внесено відповідні зміни до статуту ПП "Одеська Будівельна Компанія", згідно яких він вирішив перереєструвати ПП "Одеська Будівельна Компанія", затвердити його статут (у новій редакції), створити статутний фонд та призначив себе на посаду директора зазначеного підприємства, звільнивши з посади попереднього директора.

На підставі підписаних ОСОБА_1 статутних документів, 12.06.2007 року рішенням Виконавчого комітету Одеської міської Ради за №15561050002018405 перереєстровано ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643).

Юридичною адресою підприємства, згідно статутних документів, є приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Новосельського, буд. 106, другий поверх офіс №20. Основним видом діяльності ПП "Одеська Будівельна Компанія" є будівництво будівель.

12.04.2006 року ПП "Одеська Будівельна Компанія" видано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість №23230877 серія НБ №393445 та присвоєно індивідуальний податковий номер 343196415534.

22.06.2007 року ПП "Одеська Будівельна Компанія" взято на податковий облік в ДПІ у Приморському районі м. Одеси за №2173.

Так, приблизно в червні 2007 року, точний час на стадії досудового розслідування не встановлено, після виконання злочинних вказівок ОСОБА_3 щодо реєстрації на своє ім'я ПП "Одеська будівельна компанія", ОСОБА_1, достовірно знаючи про те, що здійснювати заявлену в статуті діяльність вказаного підприємства він не буде, за невстановлених на стадії досудового розслідування обставин, передав статутні та реєстраційні документи, а також печатку ПП "Одеська Будівельна Компанія" ОСОБА_3

Також, ОСОБА_1 нікого не уповноважував від свого імені здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.

В липні 2007 року ОСОБА_1, знаходячись в м. Одесі, виконуючи злочинні вказівки ОСОБА_3, сприяючи тим самим останньому у фіктивному підприємництві надав до відділення №710 АКІБ "Укрсиббанк", де також підписав необхідні документи, а саме: заяву про відкриття поточного рахунку від 27.07.2007 року, договір банківського рахунку №2272 від 27.07.2007 року, додаток №1 до договору банківського рахунку №2272 від 27.07.2007 року, додаткову угоду №1 до договору банківського рахунку №2272 від 27.07.2007 року (щодо строків здавання готівкової виручки (готівки) м. Одеса від 27.07.2007 року, а також договір обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк" №2272/1 від 27.07.2007 року.

На підставі підписаних ОСОБА_1 в ПАТ "Укрсиббанк" документів 27.07.2007 року відкрито розрахунковий рахунок НОМЕР_1.

Крім того, в лютому 2009 року ОСОБА_1, знаходячись в м. Одесі, продовжуючи сприяти ОСОБА_3 у фіктивному підприємництві, надав до Фонтанського відділення ОФ АКБ "Форум" (МФО 388409), де також підписав реєстраційні документи, а саме: заяву про відкриття поточного рахунку від 26.02.2009 року, договір банківського рахунку №08/16004-09 від 26.02.2009 року.

Також, 12.02.2009 року ОСОБА_1, за вказівкою ОСОБА_3, усвідомлюючи протиправність свого діяння, знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_2, підписав заздалегідь підготовлені ОСОБА_8 картки зі зразками своїх підписів та відбитком печатки ПП "Одеська Будівельна Компанія", які також було надано до ОФ АКБ "Форум".

26.02.2009 року на підставі підписаних ОСОБА_1 документів в ФВ ОФ АКБ "Форум" (МФО 388409) відкрито розрахунковий рахунок НОМЕР_2 у національній валюті.

В травні 2009 року ОСОБА_1, знаходячись в м. Одесі, за вказівкою ОСОБА_3, надав до ВАТ AT "Бізнес Стандарт" (МФО 339500), де також підписав необхідні реєстраційні документи, а саме: заяву про відкриття поточного рахунку від 27.05.2009 року, договір банківського рахунку №41018 (про здійснення розрахунково-касового обслуговування) від 27.05.2009 року, договір №41018 про розрахункове обслуговування шляхом здійснення електронних платежів від 27.05.2009 року м. Одеса, додаток №1 до договору №41018 від 27.05.2009 року, вимоги до клієнтської частини системи "Клієнт-Інтернет-Банк", додаток №2 до договору №41018 від 27.05.2009 року, додаток №3 до договору №41018 від 27.05.2009 року, тарифи на послуги та операції, що надаються в національній валюті від 27.05.2009 року, акт про надання-прийняття послуг системи "Клієнт-Інтернет-Банк" від 27.05.2009 м. Одеса, карточка відкритого ключа клієнта системи ELPay від 29.05.2009 року.

27.05.2009 року на підставі підписаних ОСОБА_1 документів в ВАТ AT "Бізнес Стандарт" відкрито розрахунковий рахунок НОМЕР_3 у національній валюті.

Надалі, в липні 2009 року ОСОБА_1, під керівництвом ОСОБА_3, додатково підписав в ПАТ "Укрсиббанк" (МФО 351005) договір №1393164 на обслуговування виплати заробітної плати та інших виплат співробітникам клієнта в безготівковій формі від 10.07.2009 року, додаток №1 до договору №1393164 від 10.07.2009 року, додаток №2 до договору №1393164 від 10.07.2009 року, додаток №3 до договору №1393164 від 10.07.2009 року, додаток №4 до договору №1393164 від 10.07.2009 року, додаток №5 до договору №1393164 від 10.07.2009 року.

Крім того, 31.03.2010 року, ОСОБА_1, виконуючи злочинні вказівки ОСОБА_3, знаходячись у відділенні №217 ПАТ "Укрсиббанк", підписав договір НОМЕР_4 банківського вкладу "Активні гроші" від 31.03.2010 року, додаток №2 до договору банківського вкладу "Активні гроші", на підставі яких 31.03.2010 року в ПАТ "Укрсиббанк" (МФО 351005) для ПП "Одеська будівельна компанія" відкрито розрахунковий рахунок НОМЕР_4.

28.07.2010 року ОСОБА_1, виконуючи вказівки ОСОБА_3 та усвідомлюючи протиправність своїх дій, знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_7, розташованого за адресою: АДРЕСА_2, підписав заздалегідь підготовлені ОСОБА_8 картки зі зразками своїх підписів та відбитком печатки ПП "Одеська Будівельна Компанія".

Також, знаходячись у відділенні №217 AT "Укрсиббанк" ОСОБА_1, за вказівкою ОСОБА_3, знову підписав сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнт у системі "StarAccess" AT "УкрСиббанк" від 21.07.2010 року.

Пізніше, навесні 2011 року, ОСОБА_1 також підписав сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнт у системі "StarAccess" AT "УкрСиббанк" від 14.03.2011 року, а також сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнт у системі "StarAccess" AT "УкрСиббанк" від 16.03.2011 року.

Крім того, приблизно у 2011 році, точна дата на стадії досудового розслідування не встановлена, ОСОБА_1, усвідомлюючи протиправність своїх дій, а також те, що ПП "Одеська будівельна компанія" створена з метою здійснення та прикриття незаконної діяльності, надав до ПАТ "Укрсиббанк" копію свого паспорта та ідентифікаційного коду, а також підписав необхідні документи для оформлення на своє ім'я платіжної картки "Укрсиббанк" (Viza Classic) НОМЕР_5 на яку, в подальшому, окрім іншого, перераховувалися грошові кошти в якості обіцяної оплати за реєстрацію ПП "Одеська Будівельна Компанія" ОСОБА_1

Таким чином, в червні 2007 року ОСОБА_1 став фактичним засновником та директором ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643), при цьому, фінансово-господарську діяльність ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643) він не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643) полягала у тому, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643), розрахунковий рахунок та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств-контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам "послуг" (підприємствам-контрагентам) для їх подальшого відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат.

В результаті вказаних вище незаконних дій, у ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643) виникли податкові зобов'язання, які підлягали сплаті до бюджету держави.

Так, ОСОБА_3 разом із іншими невстановленими на стадії досудового розслідування особами, діючи від імені ОСОБА_1 та створеного ним фіктивного ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643), з метою ухилення від сплати податкових зобов'язань, при невстановлених на стадії досудового розслідування обставинах, в період з 01.07.2010 року по 31.07.2010 року склав від імені директора ПП "Одеська будівельна компанія" (ЄДРПОУ 34319643) ОСОБА_1 та подав до ДПІ у Приморському районі м. Одеси податкову декларацію з ПДВ та додатком №5 до неї за липень 2010 року (№37183/10 від 20.08.2010 року), в якій, в порушення п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 року (з урахуванням змін та доповнень) безпідставно відображено суму податкового кредиту, сформованого від фіктивного, нібито контрагента-постачальника ПП "Юніком Плюс" (ЄДРПОУ 36919295) в розмірі 1 251 740 гривень 74 копійки, що завдало державі шкоду в особливо великих розмірах, так як в п'ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Вказані порушення відображено у висновку судово-економічної експертизи №70 від 24.05.2013 року.

Допитаний під час досудового розслідування засновник та директор ПП "Юніком Плюс" ОСОБА_9 показав, що заявлену у статуті фінансово- господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, на посаді директора вказаного підприємства не працював, ніяких угод з підприємствами-контрагентами не укладав, йому про це нічого не відомо.

Крім того, вироком Приморського районного суду міста Одеси від 25.07.2013 року засновника та директора ПП "Юніком Плюс" ОСОБА_9 визнано винним у скоєнні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Таким чином, ОСОБА_1, надавши згоду ОСОБА_3 зареєструвати на своє ім'я ПП "Одеська Будівельна Компанія" (ЄДРПОУ 34319643), підписавши документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємства, не збираючись вести його фінансово-господарську діяльність, своїми навмисними діями пособничав ОСОБА_3 в незаконній діяльності, а саме у створенні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого до бюджету держави не надійшло податків на суму 1 251 740 гривень 74 копійки, що є особливо великим розміром, оскільки в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законом не оподатковуваний податками мінімум доходів громадян.

06.02.2014 року ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 КК України, за кваліфікуючою ознакою - пособництво у створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, створеного з метою прикриття незаконної діяльності, що завдало шкоди в особливо великих розмірах.

Інкриміноване підозрюваному ОСОБА_1 кримінальне правопорушення, передбачене ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 КК України, вчинене останнім у 2007 році, яке відповідно до ст. 12 КК України є злочином середньої тяжкості, оскільки санкція частини статті передбачає покарання у вигляді штрафу в розмірі від трьох тисяч до п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Підозрюваний ОСОБА_1 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення визнав повністю та надав письмову згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності.

Згідно ст. 49 ч. 1 п. 3 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло п'ять років з моменту вчинення злочину середньої тяжкості.

Відповідно до положень ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом за відповідним клопотанням прокурора - якщо для цього встановлено підстави на стадії досудового розслідування, чи клопотанням іншої сторони кримінального провадження - якщо для цього встановлено підстави під час здійснення судового провадження.

Враховуючи те, що ОСОБА_1 вчинив кримінальне правопорушення середньої тяжкості, з моменту вчинення кримінального правопорушення сплив строк більше п'яти років, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності, суд приходить до висновку, що заявлене клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 44, 49 КК України та ст. ст. 284, 285, 286, 288, 369, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області Федюка О.Т. - задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності за ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 КК України - звільнити.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201417000000025 від 05.02.2014 року - закрити.

Ухвала суду може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси протягом семи днів.

Копію ухвали негайно вручити прокурору та підозрюваній.

Суддя: О.А. Луняченко