Ухвала суду № 39395681, 04.03.2014, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1914/14-к

Провадження № 1-кп/369/118/14

УХВАЛА

Іменем України

04.03.2014 року м.Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючої судді Омельченко М.М.

при секретарі Комендат М.Р.

за участю прокурора Богданова Є.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100200000114 від 12.10.2013 року за обвинуваченням ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Рівне, українця, громадянина України, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, який має вищу освіту, не одруженого, раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «Рибна Компанія Імперіал», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживає за адресою: АДРЕСА_2,

- у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:

ОСОБА_1, будучи службовою особою - відповідно до наказу № 1 від 30.03.2012 року директором ТОВ «Рибна Компанія Імперіал», яка знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Чайки, вул. Чайки, 14, тобто займаючи на підприємстві посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, та будучи відповідальною особою за правильністю нарахування та своєчасністю сплати податків, зборів і обов'язкових платежів до бюджету, у січні 2013 року допустив умисне ухилення від сплати податку на додану вартість при здійсненні митних операцій, що було виявлено під час проведення документальної планової перевірки ТОВ «Рибна Компанія Імперіал» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 21.03.2012 року по 31.03.2013 року.

Актом № 127/22-01/38098592 від 16.09.2013 року, складеним відділом перевірок платників податку управління податкового аудиту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області встановлені порушення п. 188.1 ст. 188, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10, п. 201.11 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого ТОВ «Рибна Компанія Імпераіл» занизило податок на додану вартість за січень 2013 року у розмірі 1098890 грн., що є, відповідно до примітки до ст. 212 КК України, значним розміром.

За таких обставин суд вважає доведеним, що під час досудового розслідування директору ТОВ «Рибна Компанія Імперіал» ОСОБА_1 обґрунтовано було пред'явлено підозру у вчиненні злочину за ч. 1 ст. 212 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

27.02.2014 року на адресу Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання прокурора про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з тим, що фінансові зобов'язання за податковим повідомлення-рішенням форми «Р» від 30.09.2013 року № 0000982300 за актом № 127/22-01/38098592 від 16.09.2013 року сплачене за рахунок зменшення переплати з податку на додану вартість, що виникла внаслідок сплати платежів до митних органів в зв'язку з імпортом товарів на митну територію України, що підтверджується платіжними дорученнями № 1345 від 01.08.2013 року, № 1382 від 06.08.2013 року, № 1383 від 06.08.2013 року, № 1405 від 13.08.2013 року, № 1408 від 13.08.2013 року, № 1411 від 13.08.2013 року, № 1416 від 14.08.2013 року, № 1421 від 15.08.2013 року, № 1422 від 15.08.2013 року, № 1446 від 16.08.2013 року, № 1447 від 16.08.2013 року, № 1448 від 16.08.2013 року, № 1449 від 19.08.2013 року, № 1455 від 19.08.2013 року, № 1459 від 19.08.2013 року, № 1461 від 20.08.2013 року, № 1472 від 21.08.2013 року, № 1494 від 23.08.2013 року, № 1501 від 27.08.2013 року, № 1507 від 28.08.2013 року, № 1508 від 29.08.2013 року, № 1530 від 30.03.2013 року.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Суд, вислухавши доводи клопотання прокурора, з'ясувавши думку підозрюваного ОСОБА_1, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32013100200000114, вважає, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Так, відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Враховуючи ту обставину, що 1098890 грн. податку на додану вартість та 274723 грн. фінансових санкцій по акту № 127/22-01/38098592 від 16.09.2013 року було перераховано до державного бюджету до притягнення директора ТОВ «Рибна Компанія Імперіал» до кримінальної відповідальності платіжними дорученнями № 1345 від 01.08.2013 року, № 1382 від 06.08.2013 року, № 1383 від 06.08.2013 року, № 1405 від 13.08.2013 року, № 1408 від 13.08.2013 року, № 1411 від 13.08.2013 року, № 1416 від 14.08.2013 року, № 1421 від 15.08.2013 року, № 1422 від 15.08.2013 року, № 1446 від 16.08.2013 року, № 1447 від 16.08.2013 року, № 1448 від 16.08.2013 року, № 1449 від 19.08.2013 року, № 1455 від 19.08.2013 року, № 1459 від 19.08.2013 року, № 1461 від 20.08.2013 року, № 1472 від 21.08.2013 року, № 1494 від 23.08.2013 року, № 1501 від 27.08.2013 року, № 1507 від 28.08.2013 року, № 1508 від 29.08.2013 року, № 1530 від 30.03.2013 року - ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження № 32013100200000114 закриттю.

Процесуальні витрати та речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Цивільний позов у справі не заявлявся.

Заходи забезпечення кримінального провадження, а також запобіжний захід відносно ОСОБА_1 не застосувались.

На підставі викладеного, керуючись ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, ст. ст. 285-288, 369-372 КПК України, суд -

ухвалив:

Клопотання прокурора прокуратури Києво-Святошинського району Київської області юриста 3 класу Богданова Є.А. задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, кримінальне провадження № 32013100200000114, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.10.2013 року, закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Суддя Омельченко М.М.