Постанова № 39388105, 23.06.2014, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

23 червня 2014 року

Справа № 0418/6237/2012

1/0203/15/2014

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

23 июня 2014 года Кировский районный суд г.Днепропетровска в составе:

Председательствующей судьи - Овчаренко Н.Г.

при секретаре - Васенко И.В.

с участием прокурора - Магрупова Ю.В.

адвоката - ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске, уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец г. Кривого Рога, украинец, гражданин Украины, на момент совершения преступления работающий в должности директора ООО «СК Спецстроймонтаж» и ООО НПП «Днепротехпроект», на данный момент не работает, проживающий в АДРЕСА_1, ранее не судим,

- в совершении преступления, предусмотренного ст.367 ч.2 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, являясь согласно приказа 10-К по закрытому акционерному обществу «Спецстроймонтаж» от 16.12.2002 года директором ЗАО «Спецстроймонтаж» (код 25010092), то есть должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности в соответствии c Законом Украины «О системе налогообложения» №1251-Х11 от 25.06.1991 года с изменениями и дополнениями, Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» №996-Х1V от 16.07.1999 года: то есть, являющимся ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а так же за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в нарушение: п.п.7.2.4. п.7.2, п.п.7.4.4 п.п.7.4.5 п.7.4. ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия и подачи отчетности, не надлежаще выполняя свои должностные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, допустил завышение сумм налогового кредита по взаимоотношениям с ООО «Стройтехнолюкс» (код 34496887), за период с 01.02.2010 года по 30.11.2010 года на сумму 2 212 639 грн., что в 5 092 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан (434,5 грн.), то есть причинил тяжкие последствия государственным интересам.

Таким образом, ОСОБА_2 допустил должностную халатность, то есть не надлежаще выполняя свои должностные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, в период с 01.02.2010 года по 30.11.2010 года, допустил завышение сумм налогового кредита, что повлекло наступление тяжких последствий государственным интересам на общую сумму 2 212 639 грн.

Действия ОСОБА_2, выразившиеся в должностной халатности, то есть ненадлежащем выполнении должностным лицом своих должностных обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее тяжкие последствия квалифицируются по ч.2 ст. 367 УК Украины.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_2, являясь согласно приказа № 1 от 30.05.1998 года директором ООО НПП «Днепротехпроект» (код 23075503), т.е. ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также, за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия, в период с 01.11.2009 года по 30.03.2011 года, в нарушение п.п. 7.4.5. п. 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, п. 198.6. ст.198 Налогового кодекса Украины № 2755-УІ от 02.12.2010 года (с изменениями и дополнениями), а также, в нарушение п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия и подачи отчетности, ненадлежаще выполняя свои должностные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, допустил завышение сумм налогового кредита по взаимоотношениям с ООО «Батиман» (код 36207360 за период с 01.11.2009 года по 28.02.2011 года в размере 1 283 601 грн. и налога на прибыль предприятия за 2010 год в размере 1 208 284 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на общую сумму 2 491 885 грн., что в 5 296 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан (470,5 грн.), то есть причинил тяжкие последствия государственным интересам.

Таким образом, ОСОБА_2 проявляя служебную халатность, то есть ненадлежащее выполняя свои служебные обязанности, вследствие недобросовестного отношения к ним, в период с 01.11.2009 по 30.03.2011 с субъектом предпринимательской деятельности ООО «Стройтехнолюкс», а также в период с 01.02.2010 по 30.12.2010 с субъектом предпринимательской деятельности ООО «Батиман» в период с 01.11.2009 года по 30.03.2011 года допустил завышение в налоговых документах сумму налогового кредита в сумме 4704524 грн., что в 9 998 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Указанные действия ОСОБА_2, выразившиеся в должностной халатности, то есть ненадлежащем выполнении должностным лицом своих должностных обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее тяжкие последствия, квалифицируются по ч. 2 ст.367 УК Украины.

В ходе рассмотрения дела подсудимым и его адвокатом заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела по ст. 48 УК Украины, поскольку подсудимый полностью признаёт свою вину, искренне раскаивается в содеянном, ранее не судим, положительно характеризуется, на данный момент не работает в должности директора ООО «СК Спецстроймонтаж» и ООО НПП «Днепротехпроект», обвиняется в совершении преступления средней степени тяжести, в связи, с чем совершенное деяние потеряло общественную опасность и сам подсудимый общественной опасности для общества не представляет.

Прокурор в судебном заседании против прекращения уголовного дела в отношении ОСОБА_2 не возражал.

Суд считает, что ходатайство подлежит удовлетворению, поскольку ОСОБА_2 ранее не судим, обвиняется в совершении преступления средней тяжести, признает полностью свою вину и искренне раскаивается в содеянном, положительно характеризуется, на данный момент не работает на должности директора ООО «СК Спецстроймонтаж» и ООО НПП «Днепротехпроект», в связи с чем совершенное деяние потеряло общественную опасность и сам подсудимый общественной опасности для общества не представляет.

Руководствуясь ст. 48 УК Украины, ст.ст. 7, 282 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 367 УК Украины - производством прекратить в связи с изменением обстановки.

Меру пресечения ОСОБА_2 - залог - отменить.

Сумму залога в размере (пятьдесят одна) тысяча гривен, внесенную на депозитный счет №37312022006709, получатель ТУ ДСАУ в Днепропетровской области, ОКПО 26239738 в ГУГКСУ в Днепропетровской области, МФО 805012, внесенную согласно постановления суда от 17.08.2012 - вернуть залогодателю ОСОБА_4.

Вещественные доказательства:

- налоговые декларации ЗАО «Спецстроймонтаж» (код 25010092) по НДС за период с 01.02.2010 по 30.11.2010, налоговые декларации ООО НПП «Днепротехпроект» (код 23075503) по НДС за период с 01.11.2009 по 28.02.2011, декларацию о прибыли предприятия ООО НПП «Днепротехпроект» (код 23075503) за 2010 год, первичные документы по взаимоотношениям ЗАО «Спецстроймонтаж» (код 25010092) с ООО «Стройтехнолюкс» (код 34496887) за период с 01.02.2010 по 30.11.2010, первичные документы по взаимоотношениям ООО НПП «Днепротехпроект» (код 23075503) с ООО «Батиман» (код 36207360) за период с 01.11.2009 по 28.02.2011, приобщенные к материалам уголовного дела, согласно постановления от 27.08.2012 - хранить при деле;

- системный блок бежевого цвета А 99617-001, системный блок серебристого цвета, принадлежащие ООО «СК Спецстроймонтаж», находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств СО НМ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласно постановления от 27.08.2012 - вернуть по принадлежности ООО «СК Спецстроймонтаж».

Постановление может быть обжаловано в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение семи суток со дня его вынесения.

Судья Н.Г. Овчаренко