Вирок № 39170102, 13.05.2014, Рожнятівський районний суд Івано-Франківської області

Справа 913/7/2012

Номер провадження 1/350/1/2014

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 травня 2014 року смт.Рожнятів

Рожнятівський районний суд Івано-Франківської області

у складі :

головуючого судді Бейко А.М.

секретаря судового засідання Маєвської С.П.

з участю прокурорів Мартин М.М. та Сабара Л.В.

адвокатів ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу про обвинувачення :

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та жителя АДРЕСА_3, українця, з середньо-спеціальною освітою, одруженого, що має на утриманні двоє неповнолітніх дітей, працюючого підприємцем, раніше не судимого, громадянина України, у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.191 ч.4 та 191 ч.4 КК України;

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця та жителя АДРЕСА_2, українця, з середньо-спеціальною освітою, одруженого, що має на утриманні одну неповнолітню дитину, не працюючого, раніше не судимого, громадянина України у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.191 ч.4, 191 ч.4 та 212 ч.3 КК України;

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженця та жителя АДРЕСА_1, українця, з вищою освітою, одруженого, що має на утриманні одну неповнолітню дитину, не працюючого, раніше не судимого, громадянина України, у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.191 ч.4 та 191 ч.4 КК України;

ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_9, уродженця м.Коростишів, Житомирської області, жителя АДРЕСА_4, українця, з вищою освітою, одруженого, начальник дільниці ТОВ "Проммонтажнакладка", раніше не судимого, громадянина України, у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.191 ч.4 та 191 ч.4 КК України, суд -

в с т а н о в и в :

підсудні ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 привласнили та заволоділи чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

Крім того підсудний ОСОБА_6 умисно ухилявся від сплати податків, скоєним службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Злочини вчинено при наступних обставинах.

Підсудний ОСОБА_5 діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з жителем м.Красноармійськ, Донецької області ОСОБА_9, матеріали кримінальної справи відносно якого виділені в окреме провадження, а пізніше з директором ТзОВ «Регіональні комунальні системи» - підсудним ОСОБА_8 (м.Рівне), директором ТзОВ "Євростеп Плюс" - підсудним ОСОБА_6 та підсудним ОСОБА_7 та із невстановленими слідством службовими особами ПП "Картас Буд" (м.Одеса), вчинили привласнення та розтрату бюджетних коштів, виділених згідно Постанови Кабінету Міністрів України від 20.08.2008р. №737 "Про внесення змін до Порядку використання у 2008 році субвенцій з державного бюджету обласним бюджетам Вінницької, Івано-Франківської, Закарпатської, Львівської, Тернопільської та Чернівецької областей, міському бюджету м.Чернівці для ліквідації наслідків стихійного лиха, що сталося 23-27 липня 2008 року" шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою групою осіб у великих розмірах, привласнення та розтрату бюджетних коштів, виділених згідно Постанови Кабінету Міністрів України від 06.08.2008р. №693 "Про фінансування невідкладних робіт з відновлення об'єктів протипаводкового захисту населених пунктів, які постраждали від стихійного лиха, що сталося 23-27 липня 2008р., та невідкладних заходів щодо запобігання виникненню надзвичайних ситуацій, пов'язаних із шкідливою дією вод в Україні", вчинене повторно, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб у великих розмірах, складання та видачу завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, за таких обставин:

У вересні 2008 року, підсудний ОСОБА_5, діючи умисно, за попередньою змовою зі своїм товаришем, ОСОБА_9, достовірно знаючи, що Перегінській селищній раді, Рожнятівського району виділено субвенцію з державного бюджету в розмірі 2708020 грн. на виконання робіт по регулюванню і укріпленню ріки Лімниця на масиві "Завасильова" в смт.Перегінське, Рожнятівського району, Івано-Франківської області, розробили злочинний план привласнення та заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах, згідно якого, шляхом укладення ряду фіктивних договорів підряду перевести безготівкові кошти державної субвенції в готівку, після чого витративши незначну суму коштів, із залученням місцевих жителів виконати роботи по регулюванню та укріпленню берега р.Лімниця на масиві "Завасильова" в смт.Перегінське, Рожнятівського району, а решту незаконно отриманих готівкових коштів привласнити.

Для здійснення своїх спільних злочинних намірів, 18.09.2008 року підсудний ОСОБА_5 приїхав в м.Рівне, де зустрівся з підсудним ОСОБА_8 та з метою привласнення бюджетних коштів, вступив з ним в злочинну змову, запропонуваши формально укласти від імені ТзОВ «Регіональні комунальні системи» договір підряду з Перегінською селищною радою на виконання робіт по регулюванню та укріпленню берега р.Лімниця на масиві "Завасильова" в смт.Перегінське, Рожнятівського району, і за надані послуги щодо укладення фіктивного договору підряду, залишити собі кошти в розмірі 2.6 % від загальної суми грошей, отриманих від замовника, пообіцявши самостійно виконати всі будівельні роботи, на що підсудний ОСОБА_8 погодився.

Того ж дня, підсудний ОСОБА_5 подав підсудному ОСОБА_8 кілька примірників договору підряду №047 на загальну суму 2708020 грн., вказавши в договорі уповноваженим представником підрядника свого товариша ОСОБА_9, підсудний ОСОБА_8 вказаний договір особисто підписав та завірив відтиском печатки ТзОВ «Регіональні комунальні системи», без наміру його виконання.

Після цього, підсудний ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_9, як ніби-то представником ТзОВ «Регіональні комунальні системи», підписали договір підряду у замовника - Перегінського селищного голови ОСОБА_10

Фактично ТзОВ «Регіональні комунальні системи» технічних засобів та кваліфікованої робочої сили для виконання робіт згідно договору підряду №047 від 18.09.2008р. не мало і роботи по укріпленню берега р.Лімниця на масиві "Завасильова" в смт.Перегінськ, Рожнятівського району, не проводило.

23.09.2008р. на розрахунковий рахунок ТзОВ "Регіональні комунальні системи" поступили кошти від Перегінської селищної ради в сумі 887410грн., як авансовий платіж по договору підряду №047 від 18.09.2008р.

Підсудний ОСОБА_5 маючи на меті, аналогічним способом незаконно заволодіти бюджетними коштами, уклавши фіктивні договори підряду з іншими замовниками, розуміючи, що для будівництва захисних дамб необхідна велика кількість габіонних ящиків, домовився про їх поставку з директором ТзОВ "УкрНафтоГазКомплект" ОСОБА_11 і передав підсудному ОСОБА_8 реквізити ТзОВ "УкрНафтоГазКомплект" і ПП "Картас Буд", з директорами яких підсудний ОСОБА_8 знайомий не був і у злочинній змові не перебував, та попросив підготувати договір купівлі-продажу матеріалів для виконання будівельних робіт, а саме: габіонних ящиків та дроту з ТзОВ "УкрНафтоГазКомплект" та договір субпідряду з ПП "Картас Буд", вказавши суми договорів. Підсудний ОСОБА_8 діючи за попередньою змовою з підсудним ОСОБА_5 виготовив два примірники договору купівлі-продажу товару №23/09-2008 від 23.09.2008р. та договір підряду №047/1 від 23.09.2008р., які особисто підписав, завірив відтиском печатки товариства та передав підсудному ОСОБА_5

24.09.2008р. підсудний ОСОБА_8 перерахував отримані від Перегінської селищної ради кошти в сумі 864337, 34 грн. на рахунок ТзОВ "УкрНафтоГазКомплект" як оплату за товари згідно договору купівлі-продажу товару №23/09-2008 від 23.09.2008р., залишивши згідно домовленості на рахунку ТзОВ "Регіональні комунальні системи" 2,6% від суми грошей, а всього гроші в сумі 23072,66 грн. Після цього, підсудний ОСОБА_8 протягом жовтня-грудня 2008 року підписував надані йому підсудним ОСОБА_5 довіреності та накладні про ніби-то отриманий від ТзОВ "УкрНафтоГазКомплект" товар (габіонні ящики, дріт), які директор ТзОВ "УкрНафтоГазКомплект" за проханням підсудного ОСОБА_5 фактично поставляв в смт.Перегінське.

На виконання спільного злочинного плану, на початку жовтня 2008 року, підсудний ОСОБА_5 зустрівся зі своїм знайомим, підсудним ОСОБА_7, якому пояснив, що йому необхідно підшукати підприємство, директор якого, за певну винагороду, зможе переводити безготівкові кошти в готівку та повертати йому, пообіцявши за цю послугу грошову винагороду.

Підсудний ОСОБА_7, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з підсудним ОСОБА_5, зустрівся в свою чергу зі своїм знайомим підсудним ОСОБА_6 - засновником та директором ТзОВ "Євростеп Плюс" та запропонував укласти фіктивний договір субпідряду, отримувати на рахунок власного товариства кошти, переводити їх в готівку та повертати йому, отримуючи за це винагороду в розмірі 5 % від загальної суми отриманих на рахунок коштів, на що ОСОБА_6, усвідомлюючи протиправність вказаних дій, погодився.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 27.10.2008р. підсудний ОСОБА_8 за вказівкою підсудного ОСОБА_5 підготував від імені ТзОВ «Регіональні комунальні системи» фіктивний договір субпідряду з ТзОВ "Євростеп Плюс" за №047/2, який особисто підписав. Підсудний ОСОБА_5, отримавши підписані підсудним ОСОБА_8 фіктивні договори №047/2 від 27.10.2008р. передав їх через підсудного ОСОБА_7 на підпис підсудному ОСОБА_6

В кінці жовтня 2008 року підсудний ОСОБА_5 діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_9 виготовив довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за жовтень 2008р. від імені ТзОВ "Євростеп Плюс"на загальну суму 7559,36 грн., які через підсудного ОСОБА_7 передав на підпис підсудному ОСОБА_6, та довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за жовтень 2008р. на загальну суму 724866,53 грн., які підписані від імені директора ПП "Картас Буд" ОСОБА_12 Отримавши вказані фіктивні акти виконаних підрядних робіт, підсудний ОСОБА_5 передав їх підсудному ОСОБА_8, який підписавши їх, 30.10.2008р. склав та підписав як генпідрядник завідомо неправдиву довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за жовтень 2008р. на загальну суму 732425,89 грн.

Того ж дня, вказані акти виконаних робіт підсудний ОСОБА_5 підписав у ОСОБА_13, який згідно договору №51 від 16.09.2008р. укладеного з архітектурно-планувальним бюро відділу містобування та архітектури Рожнятівської РДА здійснював технічний нагляд за виконанням ремонтно-будівельних робіт по регулюванню і укріпленню берега р.Лімниця, на масиві «Завасильова» в смт.Перегінське та подав на затвердження Перегінському селищному голові ОСОБА_10, який не будучи спеціалістом в галузі будівництва, довіряючи ОСОБА_13 та знаючи, що роботи на р.Лімниця в масиві "Завасильова" дійсно проводяться, підписав їх і здійснив переказ на рахунок ТзОВ «Регіональні комунальні системи» грошових коштів в сумі 730 000 грн.

31.10.2008р. підсудний ОСОБА_8 діючи згідно попередньої домовленості з підсудним ОСОБА_5 перерахував на рахунок ПП "Картас Буд" грошові кошти в сумі 706 020 грн.

В середині листопада 2008 року підсудний ОСОБА_5 діючи умисно, виготовив чотири довідки про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акти приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за листопад 2008р. від імені ТзОВ "Євростеп Плюс" на загальну суму 1 107 466,81 грн., які через підсудного ОСОБА_7 передав на підпис підсудному ОСОБА_6 Отримавши вказані фіктивні акти виконаних підрядних робіт, підсудний ОСОБА_5 передав їх підсудному ОСОБА_8, який підписавши їх 19.11.2008р., склав та підписав як генпідрядник завідомо неправдиву довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за листопад 2008р. на загальну суму 607 501,79 грн.

Того ж дня, вказані акти виконаних робіт підсудний ОСОБА_5 підписав у ОСОБА_13, подав на затвердження ОСОБА_10, який підписавши їх, перерахував на рахунок ТзОВ «Регіональні комунальні системи» грошових коштів в сумі 351 253 грн.

20.11.2008р. підсудний ОСОБА_8 діючи згідно попередньої домовленості з підсудним ОСОБА_5 перерахував на рахунок ТзОВ "Євростеп Плюс" грошові кошти в сумі 350 000 грн.

Отримавши вказану суму грошей, підсудний ОСОБА_6 діючи за попередньою домовленістю з підсудним ОСОБА_7 перевів їх за допомогою грошових чеків в готівку, передав їх підсудному ОСОБА_7, який у свою чергу віддавав вказані готівкові кошти особисто підсудному ОСОБА_5

21.11.2008р. підсудний ОСОБА_8 склав та підписав завідомо неправдиву довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за листопад 2008р. на загальну суму 499 965,02 грн.

Того ж дня, вказані акти виконаних робіт підсудний ОСОБА_5 завірив у ОСОБА_13, та подав на підпис ОСОБА_10, який затвердивши їх, перерахував на рахунок ТзОВ «Регіональні комунальні системи» грошові кошти в сумі 673 600 грн.

Протягом 24-25 листопада 2008 року підсудний ОСОБА_8 перерахував вказані гроші на рахунок ТзОВ "Євростеп Плюс", залишивши собі 2,6% від вказаної суми.

Отримавши вказані гроші, підсудний ОСОБА_6 діючи за попередньою домовленістю з підсудним ОСОБА_7 перевів їх в готівку, передав підсудному ОСОБА_7, який у свою чергу віддавав вказані готівкові кошти особисто підсудному ОСОБА_5

В тертій декаді грудня 2008 року підсудний ОСОБА_5 виготовив довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акти приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за грудень 2008р. від імені ТзОВ "Євростеп Плюс" на загальну суму 415 094,31 грн., які через підсудного ОСОБА_7 передав на підпис підсудному ОСОБА_6 Отримавши підписані підсудним ОСОБА_6 фіктивні акти виконаних підрядних робіт, підсудний ОСОБА_5 передав їх підсудному ОСОБА_8, який підписавши їх, 25.12.2008р. склав та підписав як генпідрядник завідомо неправдиву довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за грудень 2008р. на загальну суму 868 128,10 грн.

Того ж дня, вказані акти виконаних робіт підсудний ОСОБА_5 підписав у ОСОБА_13, обіцяючи виконати всі вказані в актах роботи, подав на затвердження ОСОБА_10, який підписавши їх, перерахував на рахунок ТзОВ "Регіональні комунальні системи" грошових коштів в сумі 65757 грн.

Підсудний ОСОБА_8 діючи згідно попередньої домовленості з підсудним ОСОБА_5 грошові кошти в сумі 64047,32 грн. перерахував на рахунок ТзОВ "Євростеп Плюс", залишивши собі 1709,68 грн.

Фактично, проведеним розрахунком вартості робіт зайво включених та робіт неправильно розцінених в акти приймання виконаних підрядних робіт форми № КБ -2 в за листопад- грудень 2008 року встановлено завищення вартості робіт ТзОВ «Регіональні комунальні системи» на об'єкті «Регулювання і укріплення ріки «Лімниця» на масиві «Завасильово» в смт. Перегінське на загальну суму 149909 грн.

При виконанні робіт по регулюванню і укріпленню берега р.Лімниця, на масиві «Завасильова» в смт.Перегінське фактично витрачено грошових коштів на загальну суму 2503345 грн., а грошовими коштами в сумі 149909 грн. незаконно заволоділи підсудні ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_9, матеріали кримінальної справи відносно якого виділено в окреме провадження, підсудним ОСОБА_8, підсудним ОСОБА_7 та підсудним ОСОБА_6

Не припиняючи свою злочинну діяльність, спрямовану за привласнення та заволодіння бюджетними коштами, підсудний ОСОБА_5 діючи умисно, за попередньою змовою з директором ТзОВ «Регіональні комунальні системи» підсудним ОСОБА_8, достовірно знаючи, що відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 06.08.2008р. №693 "Про фінансування невідкладних робіт з відновлення об'єктів протипаводкового захисту населених пунктів, які постраждали від стихійного лиха, що сталося 23-27 липня 2008р., та невідкладних заходів щодо запобігання виникненню надзвичайних ситуацій, пов'язаних із шкідливою дією вод в Україні" на ліквідацію наслідків паводка на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району, з державного бюджету виділено цільові кошти, діючи згідно попередньо розробленого плану, 18.10.2008р. домовився та уклав з начальником Івано-Франківського обласного виробничого управління по меліорації та водному господарству ОСОБА_15, стосовно якого прийнято рішення про відмову в порушенні кримінальної справи на підставі ст.6 п.8 КПК України, контракт №82 на загальну суму 293 397 грн., відповідно до якого, ТзОВ «Регіональні комунальні системи» повинно провести роботи по ліквідації наслідків паводка на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району.

Того ж дня, підсудний ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою з підсудним ОСОБА_8 та з відома підсудного ОСОБА_7 і директора ТзОВ "Євростеп Плюс" підсудного ОСОБА_6 організував укладення між ТзОВ «Регіональні комунальні системи» та ТзОВ "Євростеп Плюс" фіктивний договір підряду №91/1 на суму 293 397 грн., відповідно до якого, ТзОВ "Євростеп Плюс" повинно ніби-то виконати роботи по ліквідації наслідків паводка на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району. Вказаний договір за вказівкою підсудного ОСОБА_5 підготував та підписав підсудний ОСОБА_8, після чого підсудний ОСОБА_16 передав його через підсудного ОСОБА_7 підсудному ОСОБА_6, який також його підписав.

19.12.2008р. Івано-Франківське обласне виробниче управління по меліорації та водному господарству перерахувало на рахунок ТзОВ "Регіональні комунальні системи" грошові кошти в сумі 101 230 грн., як авансовий платіж по контракту №91-Б від 10.10.2008р.

22.12.2008 року, підсудний ОСОБА_8 гроші в сумі 98 598,02 грн. перерахував на рахунок ТзОВ "Євростеп Плюс", а решту коштів витратив на власні потреби.

Отримані кошти, підсудний ОСОБА_6 перевів в готівку та передав підсудному ОСОБА_7, який у свою чергу віддавав їх особисто підсудному ОСОБА_5

Протягом 19-24 грудня 2008 року підсудний ОСОБА_5 виготовив дві довідки про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акти приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за грудень 2008р. від імені ТзОВ "Євростеп Плюс" на загальну суму 293 397,4 грн., які через підсудного ОСОБА_7 передав на підпис підсудному ОСОБА_6 Отримавши підписані підсудним ОСОБА_6 фіктивні акти виконаних підрядних робіт, підсудний ОСОБА_5 передав їх підсудному ОСОБА_8, який підписавши їх, склав та підписав як генпідрядник завідомо неправдиву довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в за грудень 2008р. на таку ж суму грошей.

Вказані акти виконаних робіт підсудний ОСОБА_5 підписав у ОСОБА_17, на якого згідно наказом начальника Івано-Франківського облводгоспу №73 від 12.08.2008р. було покладено обов'язок здійснення технічного нагляду за проведенням робіт по ліквідації наслідків паводка на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району.

30.12.2008р. Івано-Франківський облводгосп перерахував на рахунок ТзОВ "Регіональні комунальні системи" грошові кошти в сумі 192 167 грн.

Того ж дня, підсудний ОСОБА_8 гроші в сумі 187 170,66 грн. перерахував на рахунок ТзОВ "Євростеп Плюс", а решту коштів витратив на власні потреби.

Отримані кошти, підсудний ОСОБА_6 перевів в готівку та передав підсудному ОСОБА_7, який у свою чергу віддавав їх особисто підсудному ОСОБА_5

Таким чином, протягом жовтня-грудня 2008 року, ОСОБА_18, діючи за попередньою змовою з підсудним ОСОБА_5 за рахунок отриманих від останнього готівкових коштів організував фактичне виконання робіт по регулюванню і укріпленню берега р.Лімниця, на масиві «Завасильова» в смт.Перегінське, будівництво дамби-перемички на р.Лімниця в с.Закерничне, Перегінської селищної ради та ліквідації наслідків паводка на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району залучивши до цього два вантажні автомобілі, два екскаватори та місцевих жителів, не укладаючи при цьому жодних цивільно-правових угод та оплативши вказані роботи з готівкових коштів, отриманих від ОСОБА_6

Генпідрядником ТзОВ «Регіональні комунальні системи», та субпідрядниками ПП "Картас Буд" та ТзОВ "Євростеп Плюс" фактично жодні роботи не виконувались.

Встановлено, що при виконанні робіт по регулюванню і укріпленню берега р.Лімниця, на масиві «Завасильова» в смт.Перегінське, Рожнятівського району фактично витрачено грошових коштів на загальну суму 2 558 111 грн., а грошовими коштами в сумі 149909 грн. незаконно заволоділи підсудні ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_9 та підсудними ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6

При будівництві дамби-перемички на р.Лімниця в с.Закерничне, Перегінської селищної ради та проведенні робіт по ліквідації наслідків паводка на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району фактично витрачено кошти в сумі 1 467 273,3 грн., а грошовими коштами в сумі 158083 грн. незаконно заволоділи підсудний ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_9 та підсудними ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6

Крім того, підсудний ОСОБА_6, являючись згідно протоколу №1 загальних зборів учасників ТзОВ «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» від 10.04.2008 року, директором TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35784034; адреса: Київська область, м.Вишгород, вул.Шолуденка, 13-а), будучи службовою особою суб'єктом підприємницької діяльності, в силу покладених на нього та виконуваних ним організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій, згідно статуту TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», якими являються: розроблення поточних планів діяльності товариства і заходів, що є необхідними для вирішення його завдань; затвердження щорічного кошторису, штатного розкладу і посадових окладів співробітників; затвердження цін на продукцію і тарифів на послуги; розпорядження майном товариства; здійснення дій від імені товариства, репрезентація його у всіх установах, підприємствах і організаціях; укладання будь-яких угод та інших юридичних актів, видача довіреностей, відкриття в банках поточних та інших рахунків; прийняття рішень, щодо інших питань поточної діяльності товариства та здійснення інших дій, спрямованих на досягнення цілей товариства в межах його компетенції, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, скоїв умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, приблизно в квітні 2008 року, підсудний ОСОБА_6, перебуваючи поблизу місця свого проживання - біля будинку АДРЕСА_2, вступив у злочинну змову із невстановленою слідством особою, з метою здійснення в подальшому спільної діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків, пов'язаної з наданням діючим суб'єктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, погодившись з корисливих мотивів, підписати необхідні реєстраційні та установчі документів підприємства та зареєструвати суб'єкт підприємницької діяльності в органах державної влади, усвідомлюючи при цьому протиправний характер своїх дій, як майбутнього засновника, власника і директора створюваного ним підприємства, що походило з розуміння того, що підприємство реєструється на нього з метою здійснення в подальшому незаконної діяльності в складі злочинної групи, зважаючи на передбачуване не здійснення ним на посаді керівника підприємства фактичної фінансово-господарської діяльності з виготовлення або ж реалізації товарів, виконання робіт чи надання послуг.

Таким чином, приблизно в квітні 2008 року підсудний ОСОБА_6, згідно попередньої домовленості з невстановленою слідством особою, приймаючи участь в реалізації спільного злочинного наміру, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків створюваного ним підприємства, сприяючи невстановленій слідством особі в досягненні спільного злочинного результату, передав їй копію власного паспорту громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, після чого підписав попередньо складені та надруковані невстановленою слідством особою протокол №1 Загальних зборів учасників TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» від 10.04.2008 року, згідно якого вирішено створити TOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», на здійснення необхідних дій для реєстрації якого в усіх необхідних державних органах уповноважено підсудного ОСОБА_6, що призначений на посаду директора даного підприємства, а також статут TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» від 10.04.2008 року, на підставі яких надалі здійснена державна реєстрація TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС».

Так, 14.04.2008 року Вишгородською районною державною адміністрацією Київської області за номером запису про державну реєстрацію « 13341020000002784», на підставі протоколу №1 загальних зборів учасників TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» від 10.04.2008 року та статуту даного підприємства, зареєстроване TOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35784034), єдиним учасником якого являється підсудний ОСОБА_6 Згідно вказаного протоколу директором TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» призначено підсудного ОСОБА_6

16.04.2008 року TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за заявою, поданою по довіреності від директора даного підприємства підсудного ОСОБА_6, взято на податковий облік в ДПІ у Вишгородському районі Київської області.

23.04.2008 року TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» зареєстроване платником податку на додану вартість із індивідуальним податковим номером - 357840310083, свідоцтво про що №100112614. директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 отримав особисто.

25.04.2008 року TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», за заявою директора даного підприємства підсудного ОСОБА_6 від 25.04.2010 року, на підставі договору №03/22/027 на здійснення розрахунково-касового обслуговування, укладеного між ВАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» та TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», в особі директора підприємства підсудного ОСОБА_6, відкрито поточний банківський рахунок №НОМЕР_1 в Святошинському відділенні №3 КРД ВАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805).

Згідно картки із зразками підписів і відбитку печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» від 20.04.2008 року, чеки та інші розпорядження для здійснення операцій за вказаним рахунком вважаються дійсними в разі обов'язкової наявності на них підпису директора підприємства підсудного ОСОБА_6

Незважаючи на те, що TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» зареєстроване в державних органах влади, як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, підсудний ОСОБА_6 взяв участь в його створенні не з метою здійснення підприємницької діяльності, як передбачено його статутом, а з метою вчинення в подальшому, за попередньою змовою із невстановленою слідством особою, умисного ухилення від сплати податків, вступивши при цьому з нею в злочинну змову.

Так, зокрема, не здійснюючи підприємницьку діяльність, передбачену статутом TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», директор даного підприємства підсудний ОСОБА_6, являючись відповідальним за правильність обчислення, повноту та своєчасність сплати податків та інших обов'язкових платежів до бюджетів і державних цільових фондів, що передбачено нормами законодавчих актів України, які регулюють порядок здійснення фінансово-господарської діяльності суб'єктами підприємництва, а саме :

- п.3 ст.8 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» за № 996-XIV від 16.07.1999 року із змінами і доповненнями, яким встановлено, що відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів;

- п.6 ст.8 цього ж Закону, яким визначено, що керівник підприємства зобов'язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;

- п.8 ст.8 цього ж Закону, яким передбачено, що відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які стали та підписали ці документи;

- п.1, 2, 3 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» №77/97-ВР від 18.02.1997 року із змінами і доповненнями, якими встановлено, що платники податків і зборів (обов'язкових платежів) зобов'язані вести бухгалтерський облік, складати звітність про фінансово-господарську діяльність і забезпечувати її зберігання у терміни, встановлені законами; подавати до державних податкових органів та інших державних органів, відповідно до Законів, декларації, бухгалтерську звітність та інші документи і відомості, пов'язані з обчисленням та сплатою податків і зборів (обов'язкових платежів); сплачувати належні суми податків і зборів (обов 'язкових платежів) у встановлені законом терміни;

- ст.11 цього ж Закону, якою передбачено, що відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) і додержання законів про оподаткування несуть платники податків і зборів (обов'язкових платежів) відповідно до законів України;

приймаючи участь в реалізації спільного злочинного наміру, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків, сприяючи невстановленій слідством особі в досягненні спільного злочинного результату, приблизно в квітні 2008 року, знаходячись в невстановленому слідством місці передав їй установчі, реєстраційні і банківські документи TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», а також отриману за невстановлених слідством обставин печатку даного підприємства, усвідомлюючи при цьому, що, згідно своїх службових обов'язків, саме він зобов'язаний забезпечити належний контроль за фінансово-господарською діяльністю підприємства і вірним фіксуванням фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах та правильне ведення бухгалтерського і податкового обліків, складання та подачу достовірної податкової звітності підприємства, а також повноту та своєчасність нарахування і сплати встановлених законом податкових платежів, та при цьому розуміючи, що умисне невиконання ним своїх службових обов'язків усуває перешкоди для здійснення діяльності від його імені як директора підприємства невстановленою слідством особою з метою умисного ухилення від сплати податків, що являлось їх спільною метою.

Надання підсудним ОСОБА_6 печатки та установчих, реєстраційних і банківських документів TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», надало змогу невстановленій слідством особі, застосовуючи їх в порушення норм законодавчих актів України, що регулюють порядок здійснення підприємницької діяльності суб'єктами господарювання, а саме :

- ст.1 ЗУ «Про підприємництво» №698-ХІІ від 02.07.1991 року із змінами і доповненнями, яка визначає, що підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діячьність з метою виробництва продукції, виконання робіт, чи надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку;

- ст.14 ЗУ «Про підприємництво» №698-ХІІ від 02.07.1991 року із змінами і доповненнями, яка визначає, що управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника, щодо господарського використання свого майна. Власник здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним органи;

- ст.89 Господарського кодексу України, якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, скчад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;

- п.1 ст.9 ЗУ «Про систему оподаткування» №1251-XII від 25.06.1991 року із змінами і доповненнями, яким встановлено, що підприємство повинно сплачувати до бюджету належні податки і збори (обов 'язкові платежі) в установлені законом терміни;

здійснювати діяльність від імені підсудного ОСОБА_6, як службової особи даного підприємства, однак за попередньою змовою з ним, використовуючи банківський рахунок підприємства для вчинення операцій з грошовими коштами, що надходять на нього в ході надання діючим суб'єктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, а також спільно з підсудним ОСОБА_6 складати неправдиву податкову звітність з податку на додану вартість з метою умисного ухилення від сплати податків, що в подальшому підсудним ОСОБА_6, або ж невстановленою слідством особою надана до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебувало на обліку, як платник податків.

Так, в період травня-грудня 2008 року на поточний банківський рахунок TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» №НОМЕР_1, відкритий даному підприємству його директором підсудним ОСОБА_6 в Святошинському відділенні №3 КРД ВАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) надходили грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності в якості оплати останніми, нібито придбаних у TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» товарів, робіт та послуг, ціна яких містила в своєму складі податок на додану вартість.

В подальшому, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, усвідомлюючи, що отримані на банківській рахунок TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» суми грошових коштів мають в своєму складі податок на додану вартість, що є податковим зобов'язанням підприємства з ПДВ, не здійснюючи підприємницької діяльності, пов'язаної з виготовленням чи купівлею-продажем товарів, виконанням робіт, або ж наданням послуг, в якості оплати яких на рахунок TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» надходили безготівкові грошові кошти, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків шляхом мінімізації податкових зобов'язань підприємства з податку на додану вартість та використовуючи попередньо отримані ним у відділенні банку грошові чеки підприємства, за вказівками невстановленої слідством особи та за попередньою змовою з нею, знімав вказані грошові кошти із вказаного рахунку, отримуючи їх в касі Святошинського відділення №3 КРД ВАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» на підставі заповнених ним особисто грошових чеків та надалі спільно з невстановленою слідством особою використовував їх на власний розсуд, свідомо будучи задіяним в організованій ним та невстановленою слідством особою злочинній схемі з надання діючим суб'єктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

Разом з тим, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 та невстановлена слідством особа, усвідомлюючи, що TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» є платником податку на додану вартість і відповідно до п.п.7.7.2 п.7.2 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями зобов'язане у строки, передбачені законом для відповідного податкового періоду подати до органу державної податкової служби, за місцем свого знаходження, податкову декларацію незалежно від того, чи виникло у цьому періоді податкове зобов'язання чи ні, розуміючи, що подача достовірних податкових декларацій з податку на додану вартість, які свідчили б про фактично здійснювану діяльність зобов'яже до сплати в бюджет відповідних податкових платежів з податку на додану вартість, сприяючи один одному в реалізації спільного злочинного наміру, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків, та діючи, згідно заздалегідь розподілених функцій, склали та подали до ДПІ у Вишгородському районі Київської області підроблені податкові декларації TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» з податку на додану вартість за періоди травня - грудня 2008 року із неправдивими розрахунками сум податкового кредиту з податку на додану вартість та сум ПДВ, які підлягають нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточних звітних періодів, зазначивши, з метою маскування реально здійснюваної діяльності по ухиленню від сплати податків, в додатках №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) - TзOB «СУЧАСНИК - КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з яким в дійсності не відбувались.

Так, зокрема, 27.06.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 знаходячись приблизно на масиві Відрадний в м.Київ, діючи за попередньої змовою з невстановленою слідством особою та за її вказівками, використовуючи надані невстановленою слідством особою неправдиві показники фінансово-господарської діяльності TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», з метою умисного ухилення від сплати податків, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за травень 2008 року та неправдивий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за травень 2008 року, а також 20.11.2008 року склав неправдивий уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за травень 2008 року та неправдивий уточнюючий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за травень 2008 року, в яких в порушення п.п. 7.2.6 п.7.2 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, яким передбачено, що податкова накчадна видається платником податку, який поставляє товари (послуги), на вимогу їх отримувача та є підставою для нарахування податкового кредиту, і п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 цього ж Закону, яким визначено, що податковий кредит звітного періоду скчадається із сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку...протягом такого звітного періоду у зв'язку з придбанням або виготовленням товарів...та послуг з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діячьності платника податку...», та п. п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 вищевказаного Закону, яким встановлено, що не підлягають вкчюченню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку в зв'язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накчадними, а також п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 зазначеного Закону, згідно якого суми податку, що підлягають сплаті до бюджету або відшкодуванню з бюджету, визначаються як різниця між загальною сумою податкових зобов 'язань, що виникли у зв 'язку з будь-якою поставкою товарів (робіт, послуг)протягом звітного періоду та сумою податкового кредиту звітного періоду, неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 54657 грн., зазначивши в додатках №5 до вказаних декларацій (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) постачальником в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту, TзOB «СУЧАСНИК - КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з якими в дійсності не відбувались.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 усвідомлюючи, що складені ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за травень 2008 року, додаток №5 до вказаної декларації та уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за травень 2008 року, а також уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за травень 2008 року містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції, які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податкових зобов'язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, підписав підроблені податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за травень 2008 року і додаток №5 до неї а також уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за травень 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за травень 2008 року і поставив на них відбиток печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», усвідомлюючи при цьому, що надалі вказані підроблені звітні документи, які містять неправдиві відомості будуть надані до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебуває на податковому обліку.

Потім, відповідно - 27.06.2008 року та 20.11.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав до ДПІ у Вишгородському районі м.Київ, складені та підписані ним неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за травень 2008 року і додаток №5 до неї, а також уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за травень 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за травень 2008 року, з проставленими ним відбитками печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», що містили завищені на суму 54657 грн. показники податкового кредиту з податку на додану вартість і занижені на цю ж суму показники суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за травень 2008 року податку на додану вартість на суму 54657 грн.

21.07.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, знаходячись приблизно на масиві Відрадний в м.Київ, діючи за попередньої змовою з невстановленою слідством особою та за її вказівками, використовуючи надані невстановленою слідством особою неправдиві показники фінансово-господарської діяльності TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», з метою умисного ухилення від сплати податків, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за червень 2008 року та неправдивий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за червень 2008 року, а також 22.09.2008 року склав неправдивий уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за червень 2008 року та неправдивий уточнюючий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за червень 2008 року, а крім того, 20.11.2008 року склав неправдивий уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за червень 2008 року та неправдивий уточнюючий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за червень 2008 року, в яких в порушення п.п. 7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1 п.7.4, п.п. 7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 543099 грн., зазначивши в додатках №5 до вказаних декларацій (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) постачальником в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту, TзOB «СУЧАСНИК - КА» та TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з якими в дійсності не відбувались.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 усвідомлюючи, що складені ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за червень 2008 року, додаток №5 до вказаної декларації.та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за червень 2008 року, а також уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за червень 2008 року містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції, які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податкових зобов'язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, підписав підроблені податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за червень 2008 року і додаток №5 до неї а також уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за червень 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за червень 2008 року і поставив на них відбиток печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», усвідомлюючи при цьому, що надалі вказані підроблені звітні документи, які містять неправдиві відомості будуть надані до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебуває на податковому обліку.

Потім, відповідно - 21.07.2008 року, 22.09.2008 року та 20.11.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав до ДПІ у Вишгородському районі м.Київ, складені та підписані ним неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за червень 2008 року і додаток №5 до неї, а також уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за червень 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за червень 2008 року, з проставленими ним відбитками печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», що містили завищені на суму 543099 грн. показники податкового кредиту з податку на додану вартість і занижені на цю ж суму показники суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за червень 2008 року податку на додану вартість на суму 543099 грн.

20.08.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, знаходячись приблизно на масиві Відрадний в м.Київ, діючи за попередньої змовою з невстановленою слідством особою та за її вказівками, використовуючи надані невстановленою слідством особою неправдиві показники фінансово-господарської діяльності TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», з метою умисного ухилення від сплати податків, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за липень 2008 року та неправдивий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за липень 2008 року, а також 22.09.2008 року склав неправдивий уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за липень 2008 року та неправдивий уточнюючий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за липень 2008 року, а крім того, 20.11.2008 року склав неправдивий уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за липень 2008 року та неправдивий уточнюючий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за липень 2008 року, в яких в порушення п.п. 7.2.6 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 336348 грн., зазначивши в додатках №5 до вказаних декларацій (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) постачальником в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту, TзOB «СУЧАСНИК - КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з якими в дійсності не відбувались.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 усвідомлюючи, що складені ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за липень 2008 року, додаток №5 до вказаної декларації та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за липень 2008 року, а також уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2008 року містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції, які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податкових зобов'язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, підписав підроблені податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за липень 2008 року і додаток №5 до неї, а також уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за липень 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2008 року і поставив на них відбиток печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», усвідомлюючи при цьому, що надалі вказані підроблені звітні документи, які містять неправдиві відомості будуть надані до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебуває на податковому обліку.

Потім, відповідно - 20.08.2008 року, 22.09.2008 року та 20.11.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав до ДП1 у Вишгородському районі м.Київ, складені та підписані ним неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за липень 2008 року і додаток №5 до неї, а також уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за липень 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2008 року, з проставленими ним відбитками печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», що містили завищені на суму 336348 грн. показники податкового кредиту з податку на додану вартість і занижені на цю ж суму показники суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за липень 2008 року податку на додану вартість на суму 336348 грн.

22.09.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, знаходячись приблизно на масиві Відрадний в м.Київ, діючи за попередньої змовою з невстановленою слідством особою та за її вказівками, використовуючи надані невстановленою слідством особою неправдиві показники фінансово-господарської діяльності TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», з метою умисного ухилення від сплати податків, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за серпень 2008 року та неправдивий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за серпень 2008 року, в яких в порушення п.п.7.2.6 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 119576 грн., зазначивши в додатках №5 до вказаної декларації (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) постачальником в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту, TзOB «СУЧАСНИК - КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з якими в дійсності не відбувались.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 усвідомлюючи, що складені ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за серпень 2008 року та додаток №5 до вказаної декларації містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції, які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податкових зобов'язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, підписав підроблені податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за серпень 2008 року і додаток №5 до неї і поставив на них відбиток печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», усвідомлюючи при цьому, що надалі вказані підроблені звітні документи, які містять неправдиві відомості будуть надані до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебуває на податковому обліку.

Того ж дня, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав до ДПІ у Вишгородському районі м.Київ, складені та підписані ним неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за серпень 2008 року і додаток №5 до неї з проставленими ним відбитками печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», що містили завищені на суму 119576 грн. показники податкового кредиту з податку на додану вартість і занижені на цю ж суму показники суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за серпень 2008 року податку на додану вартість на суму 119576 грн.

20.10.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, знаходячись приблизно на масиві Відрадний в м.Київ, діючи за попередньої змовою з невстановленою слідством особою та за її вказівками, використовуючи надані невстановленою слідством особою неправдиві показники фінансово-господарської діяльності TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», з метою умисного ухилення від сплати податків, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за вересень 2008 року та неправдивий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за вересень 2008 року, в яких в порушення п.п.7.2.6 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 367856 грн., зазначивши в додатках №5 до вказаної декларації (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) постачальником в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту, TOB «СУЧАСНИК - КА» та TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з якими в дійсності не відбувались.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 усвідомлюючи, що складені ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за вересень 2008 року та додаток №5 до вказаної декларації містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції, які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податкових зобов'язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, підписав підроблені податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за вересень 2008 року і додаток №5 до неї і поставив на них відбиток печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», усвідомлюючи при цьому, що надалі вказані підроблені звітні документи, які містять неправдиві відомості будуть надані до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебуває на податковому обліку.

Того ж дня, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав до ДПІ у Вишгородському районі м.Київ, складені та підписані ним неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за вересень 2008 року і додаток №5 до неї з проставленими ним відбитками печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», що містили завищені на суму 367856 грн. показники податкового кредиту з податку на додану вартість і занижені на цю ж суму показники суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за вересень 2008 року податку на додану вартість на суму 367856 грн.

20.11.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, знаходячись приблизно на масиві Відрадний в м.Київ, діючи за попередньої змовою з невстановленою слідством особою та за її вказівками, використовуючи надані невстановленою слідством особою неправдиві показники фінансово-господарської діяльності TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», з метою умисного ухилення від сплати податків, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за жовтень 2008 року та неправдивий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за жовтень 2008 року, в яких в порушення п.п.7.2.6 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 281514 грн., зазначивши в додатках №5 до вказаної декларації (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) постачальником в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту, TзOB «СУЧАСНИК - КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з якими в дійсності не відбувались.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» ОСОБА_6 усвідомлюючи, що складені ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за жовтень 2008 року та додаток №5 до вказаної декларації містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції, які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податкових зобов'язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, підписав підроблені податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за жовтень 2008 року і додаток №5 до неї і поставив на них відбиток печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», усвідомлюючи при цьому, що надалі вказані підроблені звітні документи, які містять неправдиві відомості будуть надані до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебуває на податковому обліку.

Того ж дня, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав до ДПІ у Вишгородському районі м.Київ, складені та підписані ним неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за жовтень 2008 року і додаток №5 до неї з проставленими ним відбитками печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», що містили завищені на суму 281514 грн. показники податкового кредиту з податку на додану вартість і занижені на цю ж суму показники суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за жовтень 2008 року податку на додану вартість на суму 281514 грн.

22.12.2008 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» ОСОБА_6, знаходячись приблизно на масиві Відрадний в м.Київ, діючи за попередньої змовою з невстановленою слідством особою та за її вказівками, використовуючи надані невстановленою слідством особою неправдиві показники фінансово-господарської діяльності TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», з метою умисного ухилення від сплати податків, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за листопад 2008 року та неправдивий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за листопад 2008 року, а також 30.03.2009 року склав неправдивий уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за листопад 2008 року та неправдивий уточнюючий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за листопад 2008 року, в яких в порушення п.п.7.2.6 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7. п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7. п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 139617 грн., зазначивши в додатках №5 до вказаних декларацій (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) постачальником в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту, TзOB «СУЧАСНИК - КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з яким в дійсності не відбувались.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 усвідомлюючи, що складені ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за листопад 2008 року, додаток №5 до вказаної декларації та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за листопад 2008 року, а також уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2008 року містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції, які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податкових зобов'язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, підписав підроблені податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за листопад 2008 року і додаток №5 до неї, а також уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за листопад 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2008 року і поставив на них відбиток печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», усвідомлюючи при цьому, що надалі вказані підроблені звітні документи, які містять неправдиві відомості будуть надані до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебуває на податковому обліку.

Потім, відповідно - 22.12.2008 року та 30.03.2009 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав до ДПІ у Вишгородському районі м.Київ, складені та підписані ним неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за листопад 2008 року і додаток №5 до неї, а також уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за листопад 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2008 року, з проставленими ним відбитками печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», що містили завищені на суму 139617 грн. показники податкового кредиту з податку на додану вартість і занижені на цю ж суму показники суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за листопад 2008 року податку на додану вартість на суму 139617 грн.

19.01.2009 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, знаходячись приблизно на масиві Відрадний в м.Київ, діючи за попередньої змовою з невстановленою слідством особою та за її вказівками, використовуючи надані невстановленою слідством особою неправдиві показники фінансово-господарської діяльності TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», з метою умисного ухилення від сплати податків, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за грудень 2008 року та неправдивий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за грудень 2008 року, а також 18.02.2009 року склав неправдивий уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2008 року та неправдивий уточнюючий додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» за грудень 2008 року, в яких в порушення п.п. 7.2.6 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7. п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 230312 грн., зазначивши в додатках №5 до вказаних декларацій (розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) постачальником в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту, TзOB «СУЧАСНИК - КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», фінансово-господарські відносини з якими в дійсності не відбувались.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6 усвідомлюючи, що складені ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за грудень 2008 року, додаток №5 до вказаної декларації та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за грудень 2008 року містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції, які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податкових зобов'язань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, підписав підроблені податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за грудень 2008 року і додаток №5 до неї, а також уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за грудень 2008 року і поставив на них відбиток печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», усвідомлюючи при цьому, що надалі вказані підроблені звітні документи, які містять неправдиві відомості будуть надані до ДПІ у Вишгородському районі Київської області, де TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» перебуває на податковому обліку.

Потім, відповідно - 19.01.2009 року та 18.02.2009 року директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» підсудний ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав до ДПІ у Вишгородському районі м.Київ, складені та підписані ним неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за грудень 2008 року і додаток №5 до неї, а також уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2008 року та уточнюючі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за грудень 2008 року, з проставленими ним відбитками печатки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», що містили завищені на суму 230312 грн. показники податкового кредиту з податку на додану вартість і занижені на цю ж суму показники суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, що призвело до фактичної несплати підприємством до бюджету за грудень 2008 року податку на додану вартість на суму 230312 грн.

А всього директор TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» - підсудний ОСОБА_6, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, умисно ухилився від сплати до Вишгородського районного відділу Державного казначейства, за період з травня 2008 року по грудень 2008 року податку на додану вартість на загальну суму 2 072 979 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за вказані звітні періоди коштів на зазначену суму.

Підсудні ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 свою вину у вчинених злочинах визнали повністю, вказують на те, що злочини вчинили при вищевикладених обставинах та просять суд врахувати ту обставину, що вони повністю визнали свою вину, розкаюються у скоєному і просять суворо їх не карати, частково відшкодували завдану матеріальну шкоду.

Крім повного визнання своєї вини вина підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 доведена повністю сукупністю зібраних по справі доказів.

Так свідок ОСОБА_10 в судовому засіданні пояснив, що в 2008р. смт.Перегінське постраждало внаслідок повені, яка сталася 23-27 липня 2008р., зокрема було розмито правий берег ріки Лімниця на масиві «Завасильова». У серпні 2008р. у залі Рожнятівської РДА відбулася щотижнева нарада з участю голів місцевих рад, на якому обговорювався стан ліквідації наслідків стихійного лиха. На даній нараді були присутні представники підрядних організацій, які пропонували свої послуги у виконанні підрядних робіт. Йому було запропоновано укласти договір на виконання робіт по відновленню берегоукріплення ріки Лімниця з ТзОВ «Регіональні комунальні системи», що знаходиться в м.Рівне. Вказане засідання проводив перший заступник голови Рожнятівської РДА ОСОБА_20 та голова районної ради ОСОБА_21, а тому пропозиція щодо виконання підрядних робіт ТзОВ «Регіональні комунальні системи» поступила від когось з них. Того ж дня, після наради він познайомився з представником ТзОВ «Регіональні комунальні системи», хто це був не пригадує. 18.09.2008р. в приміщенні Рожнятівської РДА підсудний ОСОБА_8 представив йому копії статуту ТзОВ «Регіональні комунальні системи», ліцензії на проведення будівельних робіт по берегоукріпленню, а також проект договору підряду. Того ж дня він з підсудним ОСОБА_8 пішли до начальника управління державного казначейства в Рожнятівському районі ОСОБА_22, якій він показав копії документів, зокрема ліцензію, які представив підсудний ОСОБА_8, і спитав, чи є підстави укладати договір підряду з ТзОВ «Регіональні комунальні системи» і чи можна з даним підприємством проводити фінансові операції. ОСОБА_22 сказала, що є підстави для укладання договору підряду на проведення робіт по відновленню берегоукріплення правого берегу р.Лімниця, після чого в приміщенні держказначейства він підписав з підсудним ОСОБА_8 договір підряду, один екземпляр якого залишився в казначействі. Відповідно до даного договору ТзОВ «Регіональні комунальні системи» зобов'язувалося виконати відновлювальні роботи по берегоукріпленню р.Лімниця в обсязі і на суму, яка була закладена в кошторисі, в строк до 31.12.2008р., а Перегінська селищна рада до початку робіт мала сплатити аванс, а потім проводити оплату за виконані роботи щомісячно на підставі актів виконаних робіт. Відповідно до умов договору підряду він підписав платіжне доручення про перерахування ТзОВ «Регіональні комунальні системи» авансу в розмірі 887000 грн. Подальший розрахунок за виконані роботи проводився ним на підставі актів виконаних робіт, після підписання їх інженер-будівельником відділу містобудування та архітектури Рожнятівської РДА ОСОБА_23, який здійснював технічний нагляд за виконанням робіт по берегоукріпленню на підставі договору від 19.11.2008р.

Виконання робіт по відновленні укріплення правого берега р.Лімниця розпочалося в другій половині вересня 2008р., а завершилися роботи в грудні 2008р. 20.11.2008р. ним було укладено з директором ТзОВ «Регіональні комунальні системи» підсудним ОСОБА_8 договір на розробку проектно-кошторисної документації по виконанню вказаних робіт, а після виготовлення документації він отримав її, про що було оформлено ряд документів. За виготовлення проектної документації Перегінська селищна рада перерахувала ТзОВ «Регіональні комунальні системи» обумовлену в договорі №57-08 від 20.11.2008р. Йому відомо, що підрядні роботи ТзОВ «Регіональні комунальні системи» виконувало за допомогою автотранспортної техніки (екскаватори, навантажувачі, самоскиди). На вказаному об'єкті працювали незнайомі йому особи, а також біля 10 місцевих мешканців, які укладали габіонні ящики. Підсудний ОСОБА_8 приїжджав в смт.Перегінськ приблизно 1 раз в місяць. Контроль за ходом виконання робіт на місці здійснював ОСОБА_9. Він особисто приходив на об'єкт 1 раз на тиждень і спостерігав за ходом виконання робіт. За результатами виконаних робіт він підписував довідки про вартість підрядних робіт, акти виконаних робіт за жовтень, листопад, грудень, після чого підписував платіжні доручення про перерахунок ТзОВ «Регіональні комунальні системи» коштів згідно договору № 047 від 18.09.2008р. На одній з нарад в районній державній адміністрації йому повідомили, що технічний нагляд за процесом спорудження вказаної дамби буде проводити ОСОБА_13, якого залучили як спеціаліста управління капітального будівництва Рожнятівської РДА і він постійно був присутній на об'єкті. В жовтні 2008 року, при черговій зустрічі з ОСОБА_9, останній передав йому акти виконаних робіт форми КБ-2в та довідку про вартість виконаних робіт, які були підписані директором ТзОВ «Регіональні комунальні системи» підсудним ОСОБА_8 та завірені печаткою вказаного товариства. Окрім того, акти були підписані ОСОБА_13, як особою, яка здійснює технічний нагляд. Він не є спеціалістом у галузі будівництва, а тому не міг визначити чи відповідають фактичні об'єми виконаних робіт вказаним в актах. Він повністю довіряв ОСОБА_13 і оскільки роботи по спорудженню зазначеної дамби дійсно проводились, підписав надані йому акти виконаних робіт і завірив відтиском гербової печатки Перегінської селищної ради. Після цього акти виконаних робіт були передані у відділ державного казначейства в Рожнятівському районі, на підставі чого, на рахунок Перегінської селищної ради поступили кошти згідно довідки про вартість виконаних робіт. Одразу після цього, вказані кошти було перераховано на рахунок ТзОВ "Регіональні комунальні системи". Аналогічно ним було підписано акти виконаних робіт в листопада та грудні 2008 року. Він підписував акти лише після того, як вони були завізовані ОСОБА_13 19.11.2008 року після чергової наради в Рожнятівській РДА між Перегінською селищною радою та ОСОБА_13 було укладено договір на здійснення технічного нагляду за спорудженням дамби в смт.Перегінськ на масиві «Завасильова». Однак жодних коштів по даному договору селищна рада ОСОБА_13 не оплатила, оскільки коштів з держказначейства на вказані потреби на рахунок Перегінської селищної ради не поступали.

Свідок ОСОБА_20 в судовому засіданні пояснив, що на посаді першого заступника голови Рожнятівської РДА він працює з квітня 2005 року. В його службові обов'язки в 2008 році як першого заступника голови райдержадміністрації входило : контроль за роботою управління земельних ресурсів, управління економіки, відділу з надзвичайних ситуацій, а також контроль за проведенням мобілізаційної роботи в районі. Протягом 2008 року за відсутності голови Рожнятівської РДА ОСОБА_24 він виконував обов'язки голови райдержадміністрації. 23-27 липня 2008р. внаслідок повені, яка сталася на території Рожнятівського району, було пошкоджено житлові будинки, дороги, мости, об'єкти комунальної власності, водні об'єкти, сільськогосподарські угіддя. Відразу після повені з Івано-Франківської ОДА поступила вказівка про підготовку протягом 3-днів матеріалів для включення постраждалих об'єктів в генеральний план відбудови. Тоді Рожнятівська РДА в телефонному режимі повідомила місцеві ради про необхідність складання дефектних актів і кошторисів виконання відновлювальних робіт. Після поступлення в райдержадміністрацію дефектних актів і кошторисів виконання робіт дані документи були представлені в управління з надзвичайних ситуацій Івано-Франківської ОДА. В подальшому в Рожнятівську РДА з Кабінету Міністрів України поступив генеральний план проведення ремонтних і відновлювальних робіт, приміщень та споруд бюджетних установ, об'єктів життєзабезпечення населених пунктів, що постраждали внаслідок повені, на підставі якого були виділено бюджетні кошти на ліквідацію наслідків стихійного лиха. Порядок використання коштів на ліквідацію наслідків стихійного лиха був встановлений постановою Кабінету Міністрів України № 689 від 02.08.2008р. Замовниками робіт по проведенню ремонтних і відновлювальних робіт, приміщень та споруд бюджетних установ, об'єктів життєзабезпечення населених пунктів, що постраждали внаслідок повені, виступали місцеві ради. Рожнятівська РДА надавала методичну та практичну допомогу місцевими радам по організації проведення ремонтних і відновлювальних робіт по ліквідації наслідків стихійного лиха (рекомендації щодо укладання договорів із проектантами, виконавцями робіт, а також спеціалістами, які здійснювали технічний нагляд за виконанням робіт). Селище Перегінськ постраждало внаслідок повені, яка сталася 23-27 липня 2008р., зокрема було розмито правий берег р.Лімниця на масиві «Завасильова». Даний об'єкт був включений в генеральний план проведення ремонтних і відновлювальних робіт, приміщень та споруд бюджетних установ, об'єктів життєзабезпечення населених пунктів, що постраждали внаслідок повені. Технічний нагляд за всіма об'єктами на території району проводив спеціаліст-будівельник ОСОБА_23, з яким архітектурно-планувальне бюро відділу містобудування і архітектури мало укладений договір на проведення від імені архітектурно-планувального бюро технічного нагляду. Після цього ОСОБА_23 уклав договори щодо ведення технічного нагляду з місцевими радами. Своїх спеціалістів в архітектурно-планувального бюро, які б здійснювали технічний нагляд за виконанням робіт на об'єктах, які постраждали від стихійного лиха, не було. ОСОБА_23 йому та іншим службовим особам Рожнятівської РДА порекомендував головний архітектор району ОСОБА_25 Проектно-кошторисну документацію щодо виконання відновлювальних робіт по берегоукріпленню р.Лімниця на масиві «Завасильова» в смт.Перегінськ, як і по інших водних об'єктах в Рожнятівському районі готували спеціалісти Рівненської академії водного господарства, яких порекомендував начальник управління водного господарства ОСОБА_15 Крім того, про дану академію позитивно відгукнувся голова районної ради ОСОБА_21, який там навчався. В смт.Рожнятів приїхав ОСОБА_26 і ОСОБА_27, який був керівником проектної групи Рівненської академії водного господарства. Він організував нараду з участю голів місцевих рад, на якій були присутні ОСОБА_26 і ОСОБА_27 На даній нараді було рекомендовано місцевим головам укласти договори на проведення проектних робіт із спеціалістами Рівненської академії водного господарства. В серпні 2008р. до нього звернувся чоловік, який представився керівником ТзОВ «Регіональні комунальні системи». Дане товариство йому рекомендував голова районної ради ОСОБА_21, який сказав, що вони можуть виконати роботи по берегоукріпленню. Чоловік, як він зрозумів, директор ТзОВ «Регіональні комунальні системи» сказав, що його товариство має відповідну ліцензію на проведення вказаних робіт, техніку та робочу силу. Він повідомив директору ТзОВ «Регіональні комунальні системи» про необхідність проведення відновлювальних робіт по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінськ, на що він сказав, що ТзОВ «Регіональні комунальні системи» може швидко і якісно виконати дані роботи. На одній з нарад в Рожнятівській РДА, яка проводилася з участю голів місцевих рад, на якій був присутній директор ТзОВ «Регіональні комунальні системи», він порекомендував селищному голові смт.Перегінськ ОСОБА_10 укласти договір на проведення відновлювальних робіт по берегоукріпленню р.Лімниця з ТзОВ «Регіональні комунальні системи». Як йому стало відомо пізніше, Перегінська селищна рада уклала договір підряду з ТзОВ «Регіональні комунальні системи». Даний об'єкт був завершений, тобто складено акти виконаних робіт згідно кошторису, один з перших в районі і ТзОВ «Регіональні комунальні системи» отримало повну суму грошей за виконані роботи. Акти виконаних робіт по даному об'єкту були перевірені спеціалістом із ведення технічного нагляду ОСОБА_23, з яким Перегінською селищною радою був укладений відповідний договір. На щотижневих нарадах в 2008 році, які відбувалися з участю голів місцевих рад, представників підрядних організацій, представника архітектурно-планувального бюро ОСОБА_28, ОСОБА_10, та представник ТзОВ «Регіональні комунальні системи» запевняли, що роботи по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінськ, участок «Завасильова» проводяться згідно плану-графіку.

Свідок ОСОБА_29 в судовому засіданні пояснив, що на посаді начальника архітектурно-планувального бюро відділу містобудування і архітектури Рожнятівської РДА він працюю з березня 2003 року. В його службові обов'язки входить: організація роботи у архітектурно-планувальному бюро, укладання договорів на виконання проектних робіт, перевірка і погодження проектної документацію щодо видачі містобудівної документації. 23-27 липня 2008р. внаслідок повені, яка сталася на території Рожнятівського району, було пошкоджено житлові будинки, дороги, мости, об'єкти комунальної власності, водні об'єкти та сільськогосподарські угіддя. Після повені в.о. голови Рожнятівської РДА ОСОБА_20 і голова районної ради ОСОБА_21 доручили відділу містобудування і архітектури райдержадміністрації укласти договори з місцевими радами на здійснення технічного нагляду за виконанням робіт по ліквідації наслідків стихійного лиха, в тому числі і берегоукріплення. Безпосередньо з цього питання до нього звернувся головний архітектор району ОСОБА_25 У архітектурно-планувальному бюро не було кваліфікованих спеціалістів, які б могли здійснювати технічний нагляд за виконанням робіт на пошкоджених об'єктах (дороги, мости, берегоукріплення), про що він повідомив ОСОБА_25, а останній про це пояснив керівництву районної влади. Керівництво райдержадміністрації та районної ради наполягало на тому, щоб архітектурно-планувальне бюро здійснювало технічний нагляд за виконанням робіт на об'єктах, що постраждали внаслідок повені. У вересні 2008р. головний архітектор району ОСОБА_25 прийшов до нього з ОСОБА_23 і сказав, щоб він уклав з даною особою цивільний договір на виконання від імені АПБ технічного нагляду за виконанням робіт на об'єктах, що постраждали внаслідок повені. ОСОБА_23 він знав, так як він працював в одній з будівельних організацій, але з ним службових і особистих відносин не підтримував. По вказівці ОСОБА_25 16 вересня 2009р. ним був укладений договір з спеціалістом-будівельником ОСОБА_23, відповідно до якого останній мав від імені АПБ здійснювати технічного нагляду за виконанням робіт на об'єктах, що постраждали внаслідок повені, згідно проектно-кошторисної документації, а АПБ відділу містобудування і архітектури Рожнятівської РДА зобов'язувалося сплачувати йому винагороду. Контроль та технічний нагляд за виконанням робіт ОСОБА_23 повинен був здійснювати у відповідності до вимог постанови КМУ № 903 від 11.07.2007р. Оскільки у вказаній постанові було зазначено, що особа, яка здійснює технічний нагляд повинна мати кваліфікаційний сертифікат, то в договорі від 16.09.2009р. було передбачено, що договір вступає в силу після отримання ОСОБА_23 кваліфікаційного сертифікату. Після укладення договору з ОСОБА_23 він укладав договори на здійснення технічного нагляду за виконанням робіт по ліквідації наслідків стихійного лиха з місцевими радами району. 19.11.2008р. архітектурно-планувальне бюро Рожнятівської РДА уклав договір на здійснення технічного нагляду за відновлювальними роботами по берегоукріплення р.Лімниця з Перегінською селищною радою. В даному договорі я помилково вказав, що виконавцем робіт є архітектурно-планувальне бюро в особі ОСОБА_23, хоча мав вказати себе як керівника АПБ. Таким чином, технічний нагляд за всіма об'єктами на території району проводив спеціаліст-будівельник ОСОБА_23 Ним як начальником АПБ підписувалися акти виконаних робіт щодо здійснення ОСОБА_23 технічного нагляду за виконанням робіт на об'єктах, що постраждали внаслідок повені, зокрема що стосується відновлювальних робіт по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінськ. Акти виконаних робіт по вказаному об'єкту підписував ОСОБА_23 У зв'язку з поспішністю в роботі, викликаною у необхідності якнайшвидшої ліквідації наслідків стихійного лиха, ОСОБА_23 здійснював технічний нагляд за виконанням робіт на підставі договору №51 від 19.09.2008р. і на той час ще не були укладені договори з місцевими радами на здійснення технічного нагляду. Крім того, на початок робіт по відновленню берегоукріплення р.Лімниця ще не було проектно-кошторисної документації, відповідно до якої ОСОБА_23 мав здійснювати технічний нагляд.

Свідок ОСОБА_25 в судовому засіданні пояснив, що на посаді начальника відділу містобудування, архітектури та регіонального розвитку Рожнятівської РДА він працює з 30.01.2003 року. 23-27 липня 2008р. внаслідок повені, яка сталася на території Рожнятівського району, було пошкоджено житлові будинки, дороги, мости, об'єкти комунальної власності, водні об'єкти та сільськогосподарські угіддя. Селище Перегінське постраждало внаслідок повені, зокрема було розмито правий берег р.Лімниця на масиві «Завасильова». Даний об'єкт був включений в генеральний план проведення ремонтних і відновлювальних робіт, приміщень та споруд бюджетних установ, об'єктів життєзабезпечення населених пунктів, що постраждали внаслідок повені. Після повені на нараді в Рожнятівській РДА щодо організації роботи по ліквідації наслідків стихійного лиха хтось з керівництва райдержадміністрації чи районної ради доручив йому знайти спеціаліста - будівельника, який б здійснював технічний нагляд за виконанням робіт по ліквідації наслідків стихійного лиха, оскільки в районі не має відділу капітального будівництва, а в архітектурно-планувальному бюро не має спеціалістів, які б володіли практичними і методичними знаннями щодо ведення технічного нагляду за будівництвом. Він телефонував у відділ капітального будівництва Долинської РДА, відділ капітального будівництва Калуської РДА, обласне управління капітального будівництва, однак вказані установи відмовилися здійснювати технічний нагляд за відновлювальними та ремонтними роботами по ліквідації наслідків стихійного лиха в Рожнятівському районі. Після цього він почав пошуки приватних спеціалістів-будівельників, які б могли здійснювати технічний нагляд в Рожнятівському районі. З цього питання він звернувся до спеціаліста-будівельника ОСОБА_23, який керував будівництвом багатоповерхового будинку в смт.Рожнятові і має досвід роботи в галузі будівництва, оскільки працював на різних посадах в будівельних організаціях, міжколгоспбуді, а також володіє комп'ютерними програмами в галузі будівництва. ОСОБА_23 сказав, що зміг би здійснювати технічний нагляд за відновлювальними та ремонтними роботами по ліквідації наслідків стихійного лиха в Рожнятівському районі. Крім ОСОБА_23 інших спеціалістів-будівельників він не знайшов для здійснення технічного нагляду. Начальник архітектурно-планувального бюро ОСОБА_29 уклав договір з ОСОБА_23 на ведення технічного нагляду за відновлювальними та ремонтними роботами по ліквідації наслідків стихійного лиха в Рожнятівському районі, а в подальшому було укладено договори на здійснення технічного нагляду із сільськими, селищними радами району. Таким чином, технічний нагляд за всіма об'єктами на території району, які постраждали від повені, проводив спеціаліст-будівельник ОСОБА_23

Свідок ОСОБА_21 в судовому засіданні пояснив, що він працює на посаді голови Рожнятівської РДА з 30.12.2008р., до цього часу працював на посаді голови Рожнятівської районної ради. 23-27 липня 2008р. на території Рожнятівського району сталася повінь. Внаслідок стихійного лиха було пошкоджено житлові будинки, дороги, мости, береги та сільськогосподарські угіддя. Порядок використання коштів на ліквідацію наслідків стихійного лиха був встановлений постановою Кабінету Міністрів України № 689 від 02.08.2008р. В Рожнятівську РДА та районну раду з Кабінету Міністрів України поступив генеральний план проведення ремонтних і відновлювальних робіт, приміщень та споруд бюджетних установ, об'єктів життєзабезпечення населених пунктів, що постраждали внаслідок повені, на підставі якого були виділено бюджетні кошти на ліквідацію наслідків стихійного лиха. Замовниками робіт по проведенню ремонтних і відновлювальних робіт, приміщень та споруд бюджетних установ, об'єктів життєзабезпечення населених пунктів, що постраждали внаслідок повені, виступали місцеві ради. Рожнятівська районна рада спільними розпорядженнями з Рожнятівською РДА перераховувала бюджетні кошти замовникам ремонтних і відновлювальних робіт, тобто сільським та селищним радам, з послідуючим затвердженням на сесії районної ради. Технічний нагляд за всіма об'єктами на території району проводив спеціаліст-будівельник ОСОБА_23, з яким архітектурно-планувальне бюро відділу містобудування і архітектури мало укладений договір на проведення від імені архітектурно-планувального бюро технічного нагляду, оскільки своїх спеціалістів, які б здійснювали технічний нагляд за виконанням робіт на об'єктах, що постраждали від стихійного лиха, не було. Проектно-кошторисну документацію щодо виконання відновлювальних робіт по берегоукріпленню правого берега ріки Лімниця на масиві «Завасильова» в смт.Перегінськ, як і по інших водних об'єктах в Рожнятівському районі, готували спеціалісти Рівненської академії водного господарства, яких залучили до даних робіт службові особи райдержадміністрації за його рекомендацією, так як він в 1999 році закінчив навчання у вказаній академії і знав можливості її спеціалістів. Таким чином, за рекомендацією райдержадміністрації та районної ради сільські, селищні ради укладали договори на виготовлення проектної документації із Рівненською академією водного господарства. З приводу виконання проектних робіт в смт.Рожнятів приїжджав ректор вказаної академії ОСОБА_26 із робочою групою. Керівництво райдержадміністрації та районної ради проводили щотижневі наради з участю голів місцевих рад, представників підрядних організацій, спеціаліста-будівельника ОСОБА_23, головного архітектора району ОСОБА_25, начальника архітектурно-планувального бюро ОСОБА_29, на яких обговорювався хід ліквідації наслідків стихійного лиха. Роботи по берегоукріпленню ріки Лімниця в смт.Перегінське, участок «Завасильова» був завершений, тобто складено акти виконаних робіт згідно кошторису, один з перших в районі і ТзОВ «Регіональні комунальні системи» отримало повну суму грошей за виконані роботи. На щотижневих нарадах в райдержадміністрації ОСОБА_10, ОСОБА_28 доповідали, що роботи по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінське, участок «Завасильова» проводяться згідно графіку. Представник ТзОВ «Регіональні комунальні системи» був присутній на перших нарадах в райдержадміністрації.

Свідок ОСОБА_30 в судовому засіданні пояснила, що вона проживаю на масиві «Завасильова» в смт. Перегінське. 23-27 липня 2008р. в смт.Перегінське сталася повінь, яка пошкодила житлові будинки, земельні ділянки, дороги та береги р.Лімниця. Так, зокрема стихійним лихом було розмито правий берег р.Лімниця на масиві «Завасильова». 28.07.2008р. комісією Перегінської селищної ради з питань ліквідації наслідків стихійного лиха проведено обстеження правого берега р.Лімниця та встановлено, що повінню змінено та замулено русло річки, зруйновано дамбу та береги. За результатами обстеження комісією селищної ради було складено акт, який направлено в Рожнятівську РДА, в результаті чого даний об'єкт було включено в генеральний план проведення ремонтних і відновлювальних робіт, приміщень та споруд бюджетних установ, об'єктів життєзабезпечення населених пунктів, що постраждали внаслідок повені. У вересні 2008р. селищний голова ОСОБА_10 займався пошуками підрядної організації, яка б виконала роботи по відновленню берегоукріплення правого берегу р.Лімниця. У середині вересня 2008р. ОСОБА_10 повідомив, що за рекомендацією службових осіб Рожнятівської РДА він уклав договір підряду на виконання робіт по відновленню берегоукріплення правого берега р.Лімниця з ТзОВ «Регіональні комунальні системи», яке знаходиться в м.Рівне. В 20-х числах вересня 2008р. вона побачила, що на правому березі працює бульдозер, який підсував та розрівнював берег річки. Хто працював на даному тракторі і ким був найнятий тракторист їй не відомо. Десь через 4 дні після цього вона побачила, що на правому березі р.Лімниця старого трактора вже немає, а працює новий трактор - автонавантажувач жовтого кольору. Тоді вона підійшла на місце виконання робіт, та побачила чоловіка, який сказав, що він є представником підрядної організації, яка буде виконувати роботи. Цей чоловік представився ОСОБА_9 з м.Донецька і сказав, що буде контролювати хід виконання робіт. На автонавантажувачі в той час працював чоловік, як їй стало відомо від жителів селища, на ім'я ОСОБА_9 з м.Калуш. Час від часу ОСОБА_9 з м.Донецька приїжджав в селищну раду, де зустрічався із ОСОБА_10 Вона бачила, що в той час на правому березі р.Лімниця за допомогою автонавантажувача проводиться засипка дамби. Крім того, кілька разів бачила на даному об'єкті екскаватор та два автомобілі марки «Краз», які також працювали на об'єкті. Через два тижні, коли вона проходила біля берега р.Лімниця, то зустріла ОСОБА_9, який спитав, чи не знає вона людей, які б могли прийти виконувати роботи по встановленню габіонних ящиків. Тоді вона переказала жителю смт.Перегінське ОСОБА_33, щоб він зібрав бригаду чоловіків, які б працювали на вказаному об'єкті. В подальшому, на об'єкті працювало біля 7 місцевих жителів, які встановлювали габіонні ящики. Дані особи самі домовлялися з представником підрядної організації ОСОБА_9 з приводу оплати за виконану роботу. В грудні 2008р. до робіт по встановленню габіонних ящиків були залучені жителі с.Закерничне в кількості біля 20 осіб, які працювали протягом кількох днів. Даних людей до роботи залучив ОСОБА_9 з м.Донецька, оскільки треба було завершити роботи в грудні 2008р. Коли мешканці с.Закерничне установлювали габіони, то хтось з місцевих жителів повідомив їй, що вказані особи не стелять під габіонні ящики матеріал «Терафікс», так як дане покриття закінчилося, про що вона повідомила ОСОБА_9 з м.Донецька, а також представника архітектурно-планувального бюро ОСОБА_23 Наступного дня на місце виконання робіт було привезено матеріал «Терафікс» і мешканці с.Закерничне вже стелили його під габіонні ящики. Крім жителів смт.Перегінське, с.Закриничне, які встановлювали габіонні ящики, а також осіб, які працювали на автотранспортній техніці, на об'єкті більше ніхто не виконував роботи. Роботи по відновленню берегоукріплення правого берега проводилися до грудня 2008 року. Тоді вона побачила, що на об'єкті вже будь-якої техніки не має і повідомила про це ОСОБА_10 і сказала, щоб він не підписував акти виконаних робіт, так як підрядною організацією не засипано дамбу в місці, де утворилося озерце. ОСОБА_10 відповів, що він акт прийому-передачі не підписав і не підпише до того часу, поки підрядною організацією не будуть виконані всі роботи.

Свідок ОСОБА_34 в судовому засіданні пояснила, що в 2008р. смт.Перегінське постраждало внаслідок повені, яка сталася 23-27 липня 2008р., зокрема було розмито правий берег ріки Лімниця на масиві «Завасильова». 18.09.2008р. голова селищної ради ОСОБА_10 уклав договір підряду № 047 з директором ТзОВ «Регіональні комунальні системи» підсудним ОСОБА_8 Відповідно до даного договору ТОВ «Регіональні комунальні системи» зобов'язувалося виконати відновлювальні роботи по берегоукріпленню р.Лімниця в обсязі і на суму, яка була закладена в кошторисі в строк до 31.12.2008р., а Перегінська селищна рада до початку робіт мала сплатити аванс, а потім проводити оплату за виконані роботи щомісячно на підставі актів виконаних робіт. 23.09.2008р. на рахунок селищної ради в управлінні державного казначейства в Рожнятівському районі надійшли кошти з державного бюджету на ліквідацію наслідків стихійного лиха в сумі 887000 грн. Згідно резолюції на договорі підряду №047 селищного голови ОСОБА_10 вона підготувала і підписала платіжне доручення про перерахунок вказаної суми коштів на рахунок ТзОВ «Регіональні комунальні системи». В подальшому, нею готувалися платіжні доручення про перерахунок ТзОВ «Регіональні комунальні системи» коштів згідно умов договору № 047 на підставі поданих в бухгалтерію актів виконаних робіт, а також наявності на спеціальному рахунку селищної ради коштів, які поступали з державного бюджету як субвенція на ліквідацію наслідків стихійного лиха. Таким чином, нею було підготовлено та підписано платіжні доручення № 6 від 29.10.2008р., № 10 від 19.11.2008р., № 14 від 21.11.2008р., № 21 від 24.12.2008р., які підписав ОСОБА_10, на підставі яких було проведено розрахунок з ТОВ «Регіональні комунальні системи». Чи відповідають роботи, вказані в актах виконаних робіт, фактично виконаним роботам згідно договору № 047 їй не відомо. 20.11.2008р. головою селищної ради ОСОБА_10 було укладено з директором ТзОВ «Регіональні комунальні системи» підсудним ОСОБА_8 договір на розробку проектно-кошторисної документації по виконанню вказаних робіт. На підставі резолюції на вказаному договорі ОСОБА_10 нею було підготовлено та підписано платіжне доручення № 13 від 21.11.2008р., на підставі якого Перегінська селищна рада перерахувала ТзОВ «Регіональні комунальні системи» 48000грн. За ведення технічного нагляду Перегінська селища рада не перераховувала кошти архітектурно-планувальному бюро. Це пов'язано з тим, що на рахунок селищної ради з державного бюджету не поступили кошти для оплати ведення технічного нагляду. Кредиторської чи дебіторської заборгованості у Перегінської селищної ради із ТзОВ «Регіональні комунальні системи» по договору № 047 від 18.09.2008р. не має.

Свідок ОСОБА_27 в судовому засіданні пояснив, що головним інженером проекту в ТзОВ «Регіональні комунальні системи» він працює з лютого 2007 року. В його службові обов'язки входить керівництво розробкою проектної документації гідротехнічних та гідроенергетичних споруд. До роботи в ТзОВ «Регіональні комунальні системи» він працював з 1970 року в Державному інституті «Рівнедіпроводгосп». В серпні 2008р. ректор Рівненського національного університету водного господарства запропонував ОСОБА_26 запропонував йому поїхати в смт.Рожнятів, Івано-Франківської області, де потрібно було надати допомогу у виконанні проектних робіт по берегоукріпленню. На той час в західних областях України сталася повінь і вказаний університет був залучений до проектування робіт по берегоукріпленню. На дану пропозицію ОСОБА_26 він погодився і разом з підсудним ОСОБА_8 поїхав у смт.Рожнятів, де познайомилися з представниками місцевої влади і попередньо домовився щодо виконання проектних робіт. Після цього 08.09.2008р. він був прийнятий на роботу Рівненського національного університету водного господарства по сумісництву і брав участь у розробці від імені університету проектної документації по берегоукріпленню в Рожнятівському районі. На одній з нарад у Рожнятівській РДА, на якій він був присутній, у вересні 2008р., представник держказначейства повідомила, що підприємства, які не мають ліцензії на здійснення робіт по берегоукріпленню не можуть виконувати такі роботи і повинні повернути державні кошти, якщо з ними уже укладено договори підряду і перераховано аванс. Під час наради обговорювалося питання, як повинен бути зазначений в ліцензії вид будівельної діяльності щодо проведення робіт по берегоукріпленню. Так як він мав з собою копію ліцензії ТзОВ «Регіональні комунальні системи», в якій було зазначено, що товариство має право на проведення робіт по берегоукріпленню, то він зачитав її зміст. Після наради в райдержадміністрації до нього звернувся чоловік на ім'я ОСОБА_26, який запропонував йому, як представнику ТзОВ «Регіональні комунальні системи», щоб товариство виконало функції генпідрядника по одному об'єкту в смт.Перегінське, Рожнятівського району, так як у них є ліцензія, а його підприємства по договорах субпідряду будуть виконувати роботи. Він відповів, що такі питання вирішувати не може і дав йому телефон директора ТзОВ «Регіональні комунальні системи» підсудного ОСОБА_8 Як йому стало відомо пізніше, підсудний ОСОБА_8 погодився на пропозицію ОСОБА_26. При яких обставинах між ТзОВ «Регіональні комунальні системи» та Перегінською селищною радою було укладено договір підряду, а також між ТОВ «Регіональні комунальні системи» та субпідрядними організаціями йому не відомо. Яку організацію представляв ОСОБА_26 йому також не відомо. В період з вересня по грудень 2008р. він багато часу проводив на території Рожнятівського району, де виконував проектні роботи. Що стосується відновлення правого берега р.Лімниця в смт.Перегінськ, то проектні роботи були розпочаті в жовтні 2008р. і закінчені в листопаді 2008р. Топографічна зйомка була проведена десь у листопаді 2008р. Участь в розробці робочого проекту по даному об'єкту брав він, головний інженер ТзОВ «Регіональні комунальні системи» ОСОБА_35 та інженер 2 категорії ТзОВ «Регіональні комунальні системи» ОСОБА_36 Проектно-кошторисну документацію по об'єкту: «Відновлення розмитого паводковими водами берегоукріплення та берегів на р.Лімниця в смт.Перегінське, Рожнятівського району виготовляли працівники ТзОВ «Регіональні комунальні системи». Розробка проектної документації проводилася в процесі виконання підрядних робіт по берегоукріпленню правого берега р.Лімниця. Хто виконував дані роботи і здійснював керівництво робітниками йому не відомо.В процесі роботи були зауваження від представника технагляду ОСОБА_23 щодо внесення понижуючих коефіцієнтів, так як підрядні роботи проводять приватні фірми. На різницю між затвердженою сумою будівельних робіт і вартістю будівництва з врахуванням понижуючих коефіцієнтів замовник запропонував підряднику виконати додаткові роботи на дану суму.

Свідок ОСОБА_37 в судовому засіданні пояснив, що з листопада 2007 року він працює комерційним директором ТОВ «Регіональні комунальні системи». Йому відомо, що директор ТзОВ «Регіональні комунальні системи» підсудний ОСОБА_8 уклав договір підряду на виконання робіт по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінськ, Рожнятівського району з Перегінською селищною радою, але підрядні роботи їх підприємство не виконувало, оскільки було укладено договори субпідряду з ТзОВ «Євростеп Плюс» та ПП «Картас Буд». В період з жовтня по грудень 2008 року, в кінці кожного місяця, підсудний ОСОБА_8 доручав йому оформляти акти виконаних робіт та довідки про вартість виконаних підрядних робіт по об'єкту: «відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Лімниця в смт.Перегінське», на основі актів виконаних робіт та довідок про вартість виконаних робіт, оформлених між ТОВ «Регіональні комунальні системи» і субпідрядними організаціями - ПП «Картас Буд» та ТзОВ «Євростеп Плюс». Складені акти виконаних робіт він передавав підсудному ОСОБА_8

Свідок ОСОБА_38 в судовому засіданні пояснила, що з квітня 2008 року вона працює бухгалтером ТзОВ «Регіональні комунальні системи», яке займається проектуванням гідротехнічних та гідроенергетичних споруд, проектуванням та монтажем інженерних мереж. Вона не наділена правом підпису бухгалтерських документів, а лише готує їх. Документи бухгалтерського обліку і звітності на підприємстві підписує директор ТзОВ «Регіональні комунальні системи». 23.09.2008р. на рахунок ТзОВ «Регіональні комунальні системи» поступило 887410 грн. від Перегінської селищної ради згідно договору № 047 від 18.09.2008р. Того ж дня вона, за вказівкою підсудного ОСОБА_8 підготувала платіжне доручення про перерахування 864337,34 грн. на рахунок ТзОВ «УкрНафтоГазкомплект» згідно договору купівлі-продажу №23/09-2008 від 23.09.2008р. Про обставини укладання і виконання даного договору їй нічого не відомо. За вказівкою підсудного ОСОБА_8 вона перерахувала на рахунок вказаного товариства грошові кошти згідно договору за мінусом 2,6 %, тобто 864337,34 грн. З цим пов'язано залишення на рахунку підприємства 2,6 % від загальної суми по договору №23/09-2008 від 23.09.2008р. їй не відомо, підсудний ОСОБА_8 з цього приводу нічого не пояснював. 23.10.2008р. товариством частинами перераховано ТзОВ «Євростеп плюс» 389198,71 грн. Дана сума була перерахована згідно виписаного рахунку №22/10/01 від 22.10.2008р. Ці кошти вона відправляла різними траншами за вказівкою підсудного ОСОБА_8, по якій причині, останній не пояснював. 30.10.2008р. на рахунок ТОВ «Регіональні комунальні системи» від Перегінської селищної ради поступило 730000 грн., а 31.10.2008р. товариством перераховано ПП «Картас Буд» 706020 грн. згідно договору між ТзОВ «Регіональні комунальні системи» та ПП «Картас Буд» №047/1 від 23.09.2008р. Платіжне доручення на вказану суму вона підготувала за вказівкою підсудного ОСОБА_8 на підставі представленої їй довідки про вартість виконаних підрядних робіт та акту виконаних підрядних робіт за жовтень 2008 р. Підсудний ОСОБА_8 сказав підготувати платіжне доручення на суму, зазначену в договорі підряду №047/1 від 23.09.2008р. та акті виконаних робіт за жовтень 2008р., складеного ПП «Картас Буд» (724866, 53 грн.) за мінусом винагороди в розмірі 2,6 %, тобто в сумі 706020 грн. При яких обставинах було укладено вказаний договір №047/1 від 23.09.2008р. і чи були фактично виконані підрядні роботи їй не відомо. 19.11.2008р. на рахунок ТОВ «Регіональні комунальні системи» від Перегінської селищної ради поступило 351253 грн., а 20.11.2008р. за вказівкою підсудного ОСОБА_8 350000 грн. було перераховано ТзОВ «Євростеп плюс» згідно договору №91-Б -01 від 10.10.2008р. 21.11.2008р. на рахунок товариства від Перегінської селищної ради поступило 673600 грн. 24.11.2008р. за вказівкою підсудного ОСОБА_8 558130 грн. було перераховано ТзОВ «Євростеп плюс» згідно договору №91-Б -01 від 10.10.2008р. 25.11.2008р. товариством перераховано частинами за вказівкою підсудного ОСОБА_8 ТзОВ «Євростеп плюс» 417334,65 грн., 10.12.2008р. - 52495,68 грн., 22.12.2008р. - 98598,02 грн., 25.12.2008р. - 64047,32 грн. згідно договору №047/2. Чому різними траншами відправлялися гроші вказаній субпідрядній організації підсудний ОСОБА_8 не пояснював. Гроші в сумі 2708020 грн., які ТОВ «Регіональні комунальні системи» отримало від Перегінської селищної ради згідно договору №047 від 18.09.2008р. були перераховані субпідрядникам - ТзОВ «Євростеп плюс», ПП «Картас Буд», а також ТзОВ «УкрНафтоГазкомплект», згідно укладених договорів, за мінусом суми в розмірі 2,6 % від отриманих коштів, які залишилися на рахунку ТОВ «Регіональні комунальні системи» і були використані на потреби підприємства. Згідно договорів № 047 від 18.09.2008р., № 047/1 від 23.09.2008р., № 047/2 від 27.10.2008р., № 23/09-2008 від 23.09.2008р. на підприємстві, розрахунки проводилися в електронній системі «Клієнт-Банк», тобто платіжні документи оформлялися і підписувалися в електронному варіанті. Правом підпису таких документів був наділений директор - підсудний ОСОБА_8, який отримав у банку таємний пароль і ключі згідно укладеного з банком договору.

Із оголошених у судовому засіданні пояснень свідка ОСОБА_11, даних ним під час досудового слідства (т.11 а.с.131-137) вбачається, що у серпні 2004 року він заснував ТзОВ «УкрНафтоГазКомплект» і з того часу являється засновником та директором вказаного підприємства. ТзОВ «УкрНафтоГазКомплект» з часу створення по даний час займається купівлею-продажем нафтогазового обладнання. Після повені, яка сталася у липні 2008 року, на території Івано-Франківської області, він вирішив зайнятися купівлею-продажем матеріалів для проведення робіт по укріпленню берегів, пошкоджених паводком (габіонні ящики, дріт, матеріал «Терафікс»), так як в цих матеріалах на території області був попит. В середині вересня 2008р. до нього звернувся його знайомий підсудний ОСОБА_5, який був приватним підприємцем, і сказав, що йому потрібно знайти для продажу габіонні ящики та інші матеріали, які необхідні для берегоукріплення, тобто є покупець на габіони. Підсудний ОСОБА_5 на той час не уточняв, хто буде покупцем матеріалів для берегоукріплення і на яких саме об'єктах будуть проводитися роботи. Він вирішив отримати прибуток на купівлі-продажу матеріалів для берегоукріплення, а тому на пропозицію підсудного ОСОБА_5 погодився і розпочав пошуки підприємств-виробників та підприємств-постачальників габіонів та інших матеріалів. 19.09.2008р. ним було укладено договір купівлі-продажу з ТзОВ «СТОУН України», що у м.Київ, згідно якого було придбано габіони та дріт приблизно на суму біля 800000 грн. Згідно умов договору придбані матеріали мали бути вивезені ним з АДРЕСА_5, де знаходиться завод по виробництву габіонного укріплення. Фактично він отримав матеріали у продавця десь через 2-3 тижні, так як на ці матеріали був великий попит і тривало їх виробництво. Десь у 20-х числах вересня 2008р. підсудний ОСОБА_5 повідомив йому, що покупцем габіонів та інших матеріалів для берегоукріплення буде Рівненська фірма ТзОВ «Регіональні комунальні системи», яка буде виконувати роботи по берегоукріпленню в смт.Перегінське, Рожнятівського району. Через кілька днів підсудний ОСОБА_5 представив йому договір, укладений між ТзОВ «УкрНафтоГазКомплект та ТзОВ «Регіональні комунальні системи» на продаж Рівненському підприємству габіонів та дроту. Підсудний ОСОБА_5 запропонував підписати даний договір, який вже був підписаний від імені ТзОВ «Регіональні комунальні системи». Тоді він поставив свій підпис та печатку на кількох екземплярах договорів, один з яких віддав підсудному ОСОБА_5 Наступного дня після підписання договору з ТзОВ «Регіональні комунальні системи» на рахунок ТзОВ «УкрНафтоГазКомплект поступили гроші в розмірі біля 800000 грн., згідно укладеного договору, які він перерахував на рахунок ТзОВ «СТОУН України» у рахунок виконання договору від 19.09.2008р. за винятком націнки в розмірі біля 20-30%, скільки саме не пригадує, яку мало отримати його підприємство як дохід за участь у проведенні даної операції. Оплата за придбання товару була проведена його підприємством з ТзОВ «СТОУН України» до отримання матеріалів, в повному обсязі. З метою перевезення габіонів та інших матеріалів для берегоукріплення з м.Черкаси він залучив до перевезення придбаних матеріалів службу вантажного автоперевезення, і десь в кінці вересня - на початку жовтня 2008 року привіз матеріали для берегоукріплення з м.Черкаси, які вигрузив по проханню підсудного ОСОБА_5 в смт.Перегінське, Рожнятівського району, на березі р.Лімниця, неподалік автодорожнього моста. В якій кількості того дня він привіз матеріали вже не пригадує. В подальшому, протягом жовтня 2008р., кілька разів, по мірі виготовлення габіонів та дроту, матеріали з м.Черкаси привозили авто перевізники, яких він замовляв. За попередньою домовленістю з підсудним ОСОБА_5 він просив перевізників везти матеріали в смт.Перегінське. Про отримання його підприємством габіонів та дроту у ТзОВ «СТОУН України» було оформлено видаткові накладні та податкові накладні, рахунки-фактури. Починаючи з кінця вересня 2008., підсудний ОСОБА_5 представляв йому довіреності від ТзОВ «Регіональні комунальні системи», а також видаткові накладні, оформлені від імені ТзОВ «УкрНафтоГазкомплект», відповідно до яких його підприємство передало ТзОВ «Регіональні комунальні системи» матеріали для берегоукріплення. Фактично він директору ТзОВ «Регіональні комунальні системи» підсудному ОСОБА_8 матеріали, вказані у видаткових накладних, не передавав. Як були використані матеріали, які він поставив для ТзОВ «Регіональні комунальні системи» згідно документів і ким йому не відомо. Також він знайомий з ОСОБА_9 і часто бачив підсудного ОСОБА_5 та ОСОБА_9 разом в м.Івано-Франківську восени 2008 року.

Свідок ОСОБА_39 в судовому засіданні пояснив, що ДП "Богородчанинафтогаз" здійснює спільну господарську діяльність по розробці нафтових родовищ з ТзОВ "Капітал ойл Україна", майно якого знаходиться на зберіганні на території ДП "Богородчанинафтогаз". Восени 2008 року до нього звернулись його знайомий директор ТзОВ "Укрнафтогазкомплект" ОСОБА_11, підсудний ОСОБА_5 та ОСОБА_9 та поросили надати в оренду на два тижні екскаватор марки "Катерпіллер Ц320" для виконання робіт по берегоукріпленню ріки в смт.Перегінське. Він погодився надати екскаватор при умові проведення за кошти підсудного ОСОБА_5 та ОСОБА_9 технічного огляду та заміни зубів ковша екскаватора. Будь якого договору оренди техніки він не складав, на екскаваторі працював ОСОБА_40. Через два тижні на його вимогу ОСОБА_9 повернув екскаватор і виконав зобов'язання з приводу ремонту техніки.

Із оголошених у судовому засіданні пояснень свідка ОСОБА_41, даних ним під час досудового слідства (т.7, а.с.106-107) вбачається, що ДП «Богородчани нафтогаз» здійснює спільну господарську діяльність по розробці нафтових родовищ з ТзОВ «Капітал ойл Україна», майно якого (автотехніка, станки, труби тощо) знаходиться на зберіганні на території ДП «Богородчани нафтогаз». Восени 2008 року, до нього звернувся директор ТзОВ «Капітал ойл Україна» ОСОБА_39, який повідомив, що його підприємство надає в оренду екскаватор марки «Катерпіллер Ц 320», на якому працював екскаваторник ДП «Богородчани нафтогаз» ОСОБА_40 одній фірмі, представником якої є чоловік на ім'я ОСОБА_9 з Донецької області, як його прізвище не пригадує. Після цього до нього звернувся вказаний чоловік на ім'я ОСОБА_9, який спитав, чи не може їх підприємство виділити працівника, який закріплений за екскаватором марки «Катерпіллер Ц320» для виконання робіт по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінське, Рожнятівського району, пошкодженого внаслідок повені. ОСОБА_9 пояснив, що він родом з м.Костянтинівка, Донецької області і є прорабом однієї з фірм, яка займається будівельною діяльністю. Тоді він звернувся до екскаваторника ОСОБА_40, який працював в ДП «Богородчани нафтогаз» по контракту і був закріплений за вищевказаним екскаватором, із запитанням, чи не хоче він підзаробити на екскаваторі, що належав ТзОВ «Капітал ойл Україна», на роботі по берегоукріпленню р.Лімниця, на що останній погодився. Він познайомив ОСОБА_40 з ОСОБА_9 і в подальшому вони спілкувалися самостійно з приводу виконання робіт по берегоукріпленню р.Лімниця. ОСОБА_40 був відсутній на роботі в ДП «Богородчани нафтогаз» біля одного місяця, тобто протягом цього часу він виконував на екскаваторі роботи по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінське, Рожнятівського району. ДП «Богородчани нафтогаз» будь-яких договірних відносин з вказаним чоловіком на ім'я ОСОБА_9 не мало, будь-яких договорів не укладало, розрахунків не проводило. Оплату за оренду екскаватора марки «Катерпіллер Ц320» ОСОБА_9 проводив із ТзОВ «Капітал ойл Україна», а оплату роботи на екскаваторі - безпосередньо з ОСОБА_40

Свідок ОСОБА_40 у судовому засіданні пояснив, що в 2008 році він працював екскаваторником в ДП «Богородчани нафтогаз» та на підприємстві «Капітал ойл Україна», на екскаваторі марки «Катерпіллер Ц320». В середині - вересня 2008р. заступник директора ДП «Богородчани нафтогаз» ОСОБА_41 познайомив його із чоловіком з м.Донецька на ім'я ОСОБА_9, і повідомив, що він буде працювати на екскаваторі, який був закріплений за ним, там де скаже ОСОБА_9. Після цього ОСОБА_9 сказав, що він буде виконувати роботи по відновленню берегоукріплення р.Лімниця в смт.Перегінське і екскаватор, на якому він працював був перевезений в смт.Перегінське. Десь в кінці вересня 2008 року ОСОБА_9 відвіз його на своєму автомобілі марки «Лексус» світлого кольору в смт.Перегінське, де він мав брати участь у роботах по берегоукріпленню ріки Лімниця. Для проведення цих робіт ОСОБА_9, найняв два автомобілі марки «Краз» у приватного підприємця з м.Івано-Франківськ. Одним з водіїв був чоловік на ім'я ОСОБА_31, а інший був хлопець на ім'я ОСОБА_9. ОСОБА_9 з м.Донецька пояснив, що він екскаватором повинен набирати гравій з ріки і навантажувати на автомобілі марки «Краз», які мали вигружати гравій вздовж ріки, а він мав його розрівнювати для створення дамби. ОСОБА_9 сказав, що дамба має бути шириною не менше 3 м., а висотою 1-1,5 м. ОСОБА_9 сказав, що заправлятися він буде на автозаправочній станції в смт.Перегінське по відомостях. Таким чином, протягом двох - трьох тижнів він працював на правому березі р.Лімниця в смт.Перегінське, де разом з двома водіями автомобілів «Краз» виконував роботи по встановленню дамби. Насип дамби по вказівці ОСОБА_9 з м.Донецька був початий з місця, яке знаходиться на відстані біля 100 м від моста, і далі вверх по течії. Всього за два тижні ними було встановлено дамбу довжиною біля 100 м. ОСОБА_9 з м.Донецька щоденно контролював хід виконання робіт. Крім нього та двох водіїв автомобілів марки «Краз» на даному об'єкті більше ніхто не працював, будь-якої іншої техніки там не було. Він та водії автомобілів марки «Краз» працювали щоденно, крім неділі, з 8 год. по 20 год., а в суботу - з 8 год. по 17 год. Його та водіїв автомобілів марки «Краз» ОСОБА_9 з Донецька привозив на об'єкт на своєму автомобілі і в кінці робочого дня відвозив додому. Йому відомо, що після нього, роботи по насипу дамби в смт.Перегінське виконували двоє чоловіків з м.Калуш на автонавантажувачі китайського виробництва, а також місцеві жителі, які встановлювали габіонні ящики. Вказівок по улаштуванню зуба із великогабаритного каменю йому ніхто не давав. В жовтні 2008 року, коли він працював на спорудженні дамби в смт.Перегінське, ОСОБА_9, сказав переїхати в с.Закерничне, Рожнятівського району. На місці, на правому березі р.Лімниця, за селом йому показали яку саме дамбу потрібно насипати. Вказані роботи виконував він та двоє чоловік на автомобілях марки "Краз", які з ним виконували роботи в смт.Перегінське. До них приїжджав незнайомий чоловік, низького росту, який показував на місці, яку саме дамбу потрібно насипати і навіть вимірював її за допомогою нівеліра, визначав довжину та кут насипу. Роботи по насипанню цієї дамби він виконував приблизно п'ять тижнів, працював щоденно, окрім неділі, в середньому по 14 годин на добу. Згідно усної домовленості з ОСОБА_9, він оплачував його роботу з розрахунку по 30грн. за 1 годину роботи за виконання 10 годин за добу, за решту годин, які він працював ОСОБА_9 платив йому по 50 грн. за 1 годину. Інколи він працював і цілу добу без сну, тому за тиждень роботи ОСОБА_9 платив в середньому 5000 грн. Тобто, за виконання робіт по спорудженню дамби в с.Закерничне, Рожнятівського району, він отримав гроші в сумі близько 25 000грн. Приблизно через два тижні після початку робіт по спорудженню дамби в с.Закерничне екскаватор марки "Катерпіллер Ц320", за допомогою трейлера було перевезено в смт.Богородчани, а ОСОБА_9 в цей самий час забезпечив доставку в с.Закерничне екскаватор марки "Каматсу", на якому він і закінчував насипати вказану дамбу. Зі слів ОСОБА_9 вказаний екскаватор він привіз з м.Донецьк і після закінчення робіт забрав його назад. Окрім нього дамбу в с.Закерничне ніхто не насипав, обидва екскаватори використовували однакову кількість дизельного палива, а саме 200 літрів щоденно. Вказане паливо один раз на два дні привозили в бочках водії автомобілів "Краз" із АЗС в смт.Перегінське. Пальне оплачував ОСОБА_9 і це не входило в суму оплати за виконану ним роботу. Два автомобілі марки "Краз", які перевозили гравій для насипу дамби також заправлялись один раз на два дні. Гравій він насипав на автомобілі марки "Краз" з річки, безпосередньо біля місця насипання дамби. Жодних документів по спорудженню дамби в смт.Перегінськ та с.Закерничне він не підписував, договорів з ним ніхто не укладав, і жодні документи про оплату грошей за виконані роботи не укладались і не підписувались.

Свідок ОСОБА_43 у судовому засіданні пояснив, що влітку 2008 року до нього звернувся незнайомий йому до того молодий чоловік на ім'я ОСОБА_9, який попросив надати йому послуги з перевезення вантажним автомобілем, на що він погодився. З розмови з ОСОБА_9 йому стало відомо, що він являється жителем Донецької області, ОСОБА_9 їздив на автомобілі марки "Лексус RХ300" світлого кольору. Восени 2008 року в області почались відновлювальні роботи за наслідками паводків, що були в липні 2008 року. На той час йому в роботі допомагали ОСОБА_44 та ОСОБА_45 На початку жовтня 2008 року ОСОБА_44 та ОСОБА_45 сказали, що ОСОБА_9 запропонував їм роботу на екскаваторі. А саме вони повинні були проводити роботи на екскаваторі по берегоукріпленню берега р.Лімниця в смт.Перегінське. Йому відомо, що вказані роботи повинна була проводити фірма з м.Рівне. Однак зі слів ОСОБА_44 та ОСОБА_45 всі роботи організовував ОСОБА_9. Він особисто наймав місцевих жителів, які укладали габіонні ящики, також було залучено два автомобілі марки "Краз" з м.Івано-Франківська. ОСОБА_44 та ОСОБА_45 їздили з ОСОБА_9 в м.Київ, де ОСОБА_9 придбав автонавантажувач Китайського виробництва, на якому вони працювали по спорудженню дамби на р.Лімниця в смт.Перегінське. На початку 2009 року, до нього на мобільний телефон подзвонив ОСОБА_9 та повідомив, що на об'єкті - берег р.Лімниця в смт.Перегінське контролюючими органами проводиться перевірка та просив закінчити будівництво дамби, яке він проводив. Після цього він виїхав на місце спорудження вказаної дамби і побачив, що на його погляд там необхідно було засипати яму та насипати зуб з негабаритного каменю. Він зателефонував до ОСОБА_9 і сказав, що може провести вказані роботи, однак він повинен приїхати для обговорення вартості робіт і його умовою була передоплата. Однак з того часу ОСОБА_9 до нього більше не телефонував і він з ним не зустрічався.

Із оголошених у судовому засіданні пояснень свідка ОСОБА_44, даних ним під час досудового слідства (т.7, а.с.65-70, т.15, а.с.3-5) вбачається, що в жовтні 2008р, коли він працював у приватного підприємця ОСОБА_43 на автопогружчику, до нього на мобільний телефон подзвонив один чоловік на ім'я ОСОБА_9, який запропонував йому роботу. Цього чоловіка він знав ще раніше, оскільки він наймав його працювати на автопогружчику, що належав ОСОБА_43, в с.Камінь, Калуського району, де загортав на полі траншеї. Цей чоловік запропонував виконати роботи по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінське. ОСОБА_9 сказав, що він купить для цих робіт новий автопогружчик і буде виплачувати йому заробітну плату в розмірі 30 грн. за годину. При цьому, ОСОБА_9 сказав, що потрібно ще одного чоловіка для роботи на погружчику і спитав, чи піде виконувати роботи разом з ним ОСОБА_45, який працював також у ОСОБА_43 на автопогружчику і екскаваторі. Він з ОСОБА_45, погодилися на пропозицію ОСОБА_9 і на другий день після дзвінка ОСОБА_9 поїхали в м.Київ, щоб вибрали автопогружчик, на якому повинні були виконувати роботи. В м.Києві ОСОБА_9 їх зустрів і вони поїхали в трамвайне депо, де вибрали автонавантажувач китайського виробництва марки «ХСМG ZL50G» жовтого кольору, ковшем місткістю 3 м.куб. В той день автопогружчик був поміщений на трейлер, який найняв ОСОБА_9, і поїхав в смт.Перегінське, Рожнятівського району, а він з ОСОБА_45 поїхали додому поїздом. ОСОБА_9 пояснив, що він та ОСОБА_45 повинні нагорнути дамбу на річці для укладання габіонів, яка має бути шириною і висотою не менше 3 м. На той час на березі р.Лімниця, на відстані 100 м від моста вже було поставлено частину дамби, довжиною біля 20-30 м. ОСОБА_9 сказав, щоб вони по аналогу цієї частини дамби продовжували насипати піщано-гравійну суміш. Наступного дня він розпочав роботи по встановленню дамби. Крім нього на об'єкті більше ніхто не працював. По вказівці ОСОБА_9 автопогуржчик він залишав у одного мешканця смт.Перегінське. Він працював з зранку до вечора, після чого ОСОБА_9 відвозив його додому в м.Калуш, а брав на об'єкт ОСОБА_45 ОСОБА_9 возив їх протягом тижня, після чого сказав, що буде платити їм по 100 грн. на день, і щоб вони власним транспортом добиралися на об'єкт, на що вони погодилися. Коли він з ОСОБА_45 за 2 тижні зробили дамбу довжиною біля 100 м., то ОСОБА_9 привів на об'єкт групу місцевих чоловіків, які з його слів, мали встановлювати габіони. ОСОБА_9 їм пояснив, що вночі вони повинні продовжувати встановлювати дамбу, а вдень підгортати з ріки каміння, яким місцеві жителі будуть заповнювати габіонні ящики. Після цього, він з ОСОБА_45 виконували роботи позмінно, тобто один з них - вночі нагортав дамбу, а другий - вдень підгортав каміння для місцевих жителів, які встановлювали габіони. Коли вони не встигали засипати дамбу, то ОСОБА_9 час від часу організовував роботу на об'єкті автомобілів «Краз», які працювали протягом місяця. Наскільки йому відомо, дані автомобілі були найняті ОСОБА_9 у одній з фірм м.Івано-Франківськ. Керували даними автомобілями чоловік старшого віку на ім'я ОСОБА_31 і ОСОБА_9. Роботи по берегоукріпленню виконували щоденно, крім неділі, до кінця грудня 2008р, а також протягом кількох днів січні 2009 року. ОСОБА_9 з м.Донецька розраховувався з ним і ОСОБА_45 щосуботи, однак за останніх два тижні роботи він їм не заплатив. Вказівок по улаштуванню зуба із великогабаритного каменю між габіонними укріпленням і руслом ріки йому ніхто не давав. ОСОБА_9 пояснив, що є проблема з доставкою великогабаритного каменю і сказав нагорнути річковий камінь, що він і зробив. Крім того, в той час як він працював на об'єкті в смт.Перегінське, ОСОБА_9 часто залучав їх до робіт в с.Закерничному. Він казав залишати роботу в смт.Перегінське і йти на інший об'єкт - в с.Закерничне, щоб допомогти виконувати роботи по будівництву дамби двом чоловікам, які працювали на автомобілях "Краз", а також екскаваторнику ОСОБА_9. Він розрівнював насип гравійно-піщаної суміші, яку вигружали автомобілі «Краз», будуючи дамбу, а також заготовляв каміння для встановлення габіонних ящиків. Будь-яких інших робіт на даному об'єкті він не виконував. Окремої плати за роботу в с.Закерничне ОСОБА_9 не давав, а раховував за роботу по 300 грн. на день в смт.Перегінське. В той час, коли він був на об'єкті в с.Закерничне, то крім екскаватора «Катерпіллер», яким керував хлопець на ім'я ОСОБА_9, а також двох автомобілів «Краз» більше ніякої техніки не було. Крім даних осіб на об'єкті працювали жінки - місцеві жителі, які заповнювали габіонні ящики камінням. Будь-яких договорів із ОСОБА_9 чи іншими особами на виконання робіт по берегоукріпленню р.Лімниця в с.Закерничне він не укладав.

Аналогічні покази показам свідка ОСОБА_44 під час допитів в якості свідка дав ОСОБА_45 (т.7, а.с.75-80, т.15, а.с.1-2).

Свідок ОСОБА_46 у судовому засіданні пояснив, що він надає послуги з вантажних перевезень і має у власності два вантажні автомобілі марки "Краз". В кінці вересня - на початку жовтня 2008 року він познайомився з чоловіком на ім'я ОСОБА_9 - жителем м.Донецьк, який розмовляв російською мовою та їздив на автомобілі марки "Лексус". ОСОБА_9 пояснив, що хоче найняти вантажні автомобіля для використання їх під час виконання робіт по берегоукріпленню р.Лімниця в смт.Перегінське та с.Закерничне, Рожнятівського району. Вони обговорили всі умови і на початку жовтня 2008 року його два автомобілі марки "Краз", якими керували наймані ним водії розпочали роботу в смт.Перегінське. ОСОБА_9 пояснив, що автомобілі повинні возити каміння та піщано-гравійну суміш до дамби, а місцеві жителі будуть заповнювати габіонні ящики. Його автомобілі працювали в смт.Перегінськ приблизно тиждень, а решту часу в с.Закерничне. За роботу автомобілів ОСОБА_9 заплатив йому гроші в сумі 40000 грн. готівкою. Будь-яких договорів з даного приводу він ні з ким не укладав.

Свідок ОСОБА_47 у судовому засіданні пояснив, що внаслідок повені, яка сталась 23-27 липня 2008 року в смт.Перегінське було пошкоджено правий берег р.Лімниця. В кінці вересня 2008 року. від секретаря Перегінської селищної ради він дізнався, що чоловік на ім'я ОСОБА_9, який організовував роботи по будівництві дамби на масиві «Завасильова» в смт.Перегінське, набирає бригаду робітників для укладення габіонних ящиків на спорудженій дамбі. Вони самостійно створили бригаду з місцевих жителів, розвантажували габіонні ящики та дріт, який привозив ОСОБА_9, заповняли їх каменем та укладали на насипану дамбу. ОСОБА_9 оплачував по 50грн. за один встановлений габіонний ящик. Вони працювали приблизно 2,5 місяця і встановили близько 1000 габіонів. Пізніше ОСОБА_9 платив по 70 грн. та 100 грн. за один габіонний ящик. З ним ОСОБА_9 розрахувався за виконану роботу у повному об'ємі.

Аналогічні покази показам свідка ОСОБА_47 під час допитів в якості свідків дали ОСОБА_33, ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51, ОСОБА_52, ОСОБА_53 (т.7 а.с.36-40, 45-48, 49-52, 53-56, 57-60, 61-64).

Свідок ОСОБА_54 у судовому засіданні пояснив, що на посаді провідного інженера відділу капітального будівництва Івано-Франківського облводгоспу він працює з 01.12.2009р., до того часу працював на посаді головного фахівця з нагляду за будівництвом відділу капітального будівництва Івано-Франківського облводгоспу. Після стихійного лиха, що сталося на території області 23-27 липня 2008 року, його було залучено до проведення обстежень берегів рік Богородчанського та Рожнятівського району, с.Березівка та с.Загвіздя, Тисменицького району та с.Вовчинень, Івано-Франківської міської ради з метою виявлення завданих збитків. 26 липня 2008 року комісією в складі його, начальника відділу з питань надзвичайних ситуацій та цивільного захисту населення Рожнятівської РДА ОСОБА_55, начальника Калуської експлуатаційної дільниці Івано-Франківського МУВГ ОСОБА_56, Перегінського селищного голови ОСОБА_10 було проведено обстеження берегів р.Лімниця в с.Закерничне, Рожнятівського району, в результаті чого було встановлено, що розмито лівий берег на довжині 411м., занесено та замулено русло річки на довжині 640м. і орієнтовна вартість відновлювальних робіт складає 3200000 грн. Вказані пошкодження були на двох ділянках в урочищах "Ровеньки" та "Всухий". Ними було складено один акт обстеження, оскільки ці пошкодження були в межах одного села і на одній річці. Йому відомо, що проект виконували спеціалісти технічного відділу Івано-Франківського обводгоспу і вартість робіт на масиві "Всухий" становила 1331960 грн. Контракт на проведення підрядних робіт був укладений з ТОВ "Регіональні комунальні системи", з директором вказаного товариства він познайомився в 2008р., коли він приїжджав до колишнього начальника облводгоспу ОСОБА_15 Обставини укладення вказаного контракту йому не відомі. Наказом начальника облводгоспу №73 від 12.08.2008р. на нього було покладено обов'язки приймання, технічного нагляду, оплати виконаних робіт з правом підпису актів виконаних робіт та довідок про їх вартість по вказаному об'єкті. В жовтні 2008р. розпочались роботи на вказаному об'єкті, які виконували автомобілі марки "Краз", екскаватори іноземного виробництва, а також були залучені місцеві жителі. Згідно вказівки колишнього начальника облводгоспу ОСОБА_15 не менше одного разу на тиждень він відвідував вказаний об'єкт і спостерігав за його будівництвом. Організацією робіт займався ОСОБА_9. З його слів йому стало відомо, що він родом з м.Донецька і працює виконробом на ТОВ "Регіональні комунальні системи". Директора ТОВ "Регіональні комунальні системи" на вказаному об'єкті він не бачив. Він слідкував, щоб спорудження дамби проходило у відповідності до проектно-кошторисної документації. Насипання дамби проводилось екскаватором та вантажними автомобілями. Він говорив ОСОБА_9, про те, що насипання дамби бульдозером буде дешевше, однак він його не послухав. Про те, хто саме проводив насипання дамби йому не відомо, оскільки це не входило в його компетенцію, в яких відносинах вони перебували з підрядною організацією він не знає. Після того, як дамба була насипана, він бачив на об'єкті бригаду з місцевих жителів, яких найняв ОСОБА_9 і вони повинні були укладати габіонні ящики. Він особисто показував місцевим жителям, як це потрібно зробити. На вказаний об'єкт приїжджав колишній начальник облводгоспу ОСОБА_15, після чого давав йому вказівку виїхати на місце, оскільки спорудження дамби проводилось в порушення вимог будівельних норм, тому він змушував ОСОБА_9 виправляти допущені помилки і виконувати роботи згідно проекту. В кінці жовтня 2008 року, а саме 29 числа ОСОБА_9 привіз йому на підпис довідку про вартість виконаних робіт по влаштуванню дамби-перемички с.Закерничне за жовтень 2008р. на загальну суму 496116,25 грн. та акт без номера приймання виконаних робіт за жовтень 2008р. форми КБ-2В, які були вже підписані директором ТОВ "Регіональні комунальні системи" та завірені відтиском печатки. Оскільки вказані в актах роботи відповідали виконаним, він підписав вказані документи і завіряв їх гербовою печаткою облводгоспу. Аналогічно в кінці листопада 2008 року, ОСОБА_9 привіз на підпис довідку про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 за листопад 2008р. на суму 581947,04 грн. та акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В. В казані документи також були вже підписані Підрядником, а тому звіривши вказані об'єми з фактично виконаними, він підписав ці документи, оскільки вказані роботи були виконані. Роботи по спорудженню зазначеної дамби були завершені приблизно до 20 грудня 2008р. В цей час, ОСОБА_9 привіз мені на підпис акти виконаних робіт по вказаному об'єкту за грудень 2008р. на загальну суму 253896,71 грн., які були підписані підрядною організацією. Оскільки всі роботи згідно проектно-кошторисної документації були виконані і розбіжностей з поданими актами виконаних робіт не було, він особисто підписав вказані документи та завірив відтиском гербової печатки облводгоспу.

Свідок ОСОБА_17 у судовому засіданні пояснив, що після паводків, що мали місце в липні 2008 року Івано-Франківський облводгосп виступав замовником виконання робіт по спорудженню водозахисних споруджень на багатьох річках області, в тому числі на р.Болохівка в с.Томашівці Калуського району. Проектно-кошторисну документацію по виконанню робіт на вказаному об'єкті виконували ЗапоріжДіпроводгосп і вартість робіт становила 348500 грн. Наказом начальника облводгоспу №73 від 12.08.2008р. на нього було покладено обов'язки приймання, технічного нагляду, оплати виконаних робіт з правом підпису актів виконаних робіт та довідок про їх вартість по вказаному об'єкті. Контракт на проведення підрядних робіт спочатку був укладений з фірмою "Алтом", які розпочали роботи в жовтні 2008р. і провівши насип берега припинили роботи, про що він повідомив колишнього начальника облводгоспу ОСОБА_57 Тому контракт з цією фірмою було розірвано і їм було оплачено фактично виконані роботи на суму близько 55000 грн. В грудні 2008 року було укладено контракт з ТОВ "Регіональні комунальні системи" на загальну суму 293397грн. Згідно вказівки колишнього начальника облводгоспу ОСОБА_15 не менше одного разу на тиждень він відвідував вказаний об'єкт і спостерігав за його будівництвом. Організацією робіт займався ОСОБА_9. З його слів йому стало відомо, що він родом з м.Донецька і працює виконробом на ТОВ "Регіональні комунальні системи". Директора ТОВ "Регіональні комунальні системи" на вказаному об'єкті він не бачив і з ним не знайомий. Він слідкував, щоб спорудження дамби проходило у відповідності до проектно-кошторисної документації. На об'єкті працювала бригада з місцевих жителів, яких найняв ОСОБА_9 і вони повинні були укладати габіонні ящики та укладати підстилку з хворосту. Він особисто показував місцевим жителям, як це потрібно зробити, оскільки вони не знали цього. 19 та 24 грудня 2008р. ОСОБА_9 привозив йому на підпис довідки про вартість виконаних робіт по вказаному об'єкті за грудень 2008р. на суму 101229,6 грн. та 192167,8 грн. Вказані акти виконаних робіт були вже підписані директором ТзОВ "Регіональні комунальні системи" та завірені відтиском печатки. Після того, як ОСОБА_9 привозив акти виконаних робіт, він особисто виїжджав на місце і звіряв вказані об'єми з фактично виконаними. Оскілки ним не було встановлено жодних розбіжностей, він особисто підписував ці документи та завіряв відтиском печатки облводгоспу. Роботи по спорудженню зазначеної дамби були завершені в середині січня 2009р., оскільки у зв'язку з поганими погодними умовами закінчити роботи до кінці 2008 року не було можливим.

Свідок ОСОБА_42 у судовому засіданні пояснила, що в жовтні 2008 року в с.Закерничне, на р.Лімниця, в урочищі "Всухий", незнайомі люди розпочали роботи по будівництву захисної дамби. У вказаному місці після повені, що була в липні 2008 року, вода розмила берег річки. Хто саме виконував роботи їй не відомо, на місці працював екскаватор, який нагортав дамбу. На початку листопада 2008 року було насипано дамбу довжиною приблизно 1000м. Після того, на початку листопада 2008 року в с.Закерничне, чоловік на ім'я ОСОБА_9, організував завезення габіонних ящиків, які були розвантажені на території села. Від жителів села вона дізналися, що ОСОБА_9 шукає робітників для укладення габіонних ящиків на насипаній дамбі. Тому із жителів села було сформовано бригаду, в яку входили ОСОБА_58, ОСОБА_59, ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_62, ОСОБА_63, ОСОБА_64, ОСОБА_65 та ОСОБА_66 Вони розпочали роботу 09.11.2008р. Спочатку чоловіки заготовляли лозу, яку зв'язували і стелили на горизонтальній поверхні, де пізніше було покладено два ряди габіонних ящиків. Настелену лозу, за допомогою трактора було засипано щебінь, після чого вони наповнювали габіонні ящики каменем який збирали на річці і укладали на насипаній дамбі. Каміння допомагав підвозити трактор навантажувач жовтого кольору, на якому працював чоловік з м.Калуша. ОСОБА_9 показав, як потрібно наповняти габіонні ящики та укладати їх на дамбі. Вони закінчили роботу 06.12.2008р. Останні два тижні їм допомагала ще одна бригада із жителів села : ОСОБА_67, ОСОБА_68, ОСОБА_69, ОСОБА_70, ОСОБА_42, ОСОБА_71, ОСОБА_72, ОСОБА_32, ОСОБА_73, ОСОБА_74, ОСОБА_75, ОСОБА_76 та ОСОБА_77 За проведену роботу всім платити однаково від виконаної роботи, вони отримували готівкою гроші з розрахунку 100 грн. за один габіонний ящик і 20грн. за 1 квадратний метр укладеної лози. В загальному за роботу ОСОБА_9 заплатив 58500 грн. за укладені габіони і за укладення лози 20000 грн. Жодних договорів на спорудження дамби з нею ніхто не укладав, про отримання грошей вони ніде не розписувались, гроші їй особисто давав ОСОБА_9.

Аналогічні покази показам свідка ОСОБА_42 під час допитів в якості свідків дали ОСОБА_59, ОСОБА_73, ОСОБА_58 та ОСОБА_63 (т.14, а.с. 179-182, 183-186, 187-190, 191-194).

Свідок ОСОБА_78 у судовому засіданні пояснив, що 23-27 липня 2008 року в області пройшла повінь, внаслідок якої в с.Томашівці на р.Болохівка, в районі пішохідного моста, було зруйновано берегоукріплення по лівому березі та підмито опори пішохідного моста та газової труби середнього тиску та було змінено русло річки в лівий бік, а тому існувала загроза по розмиттю дамби озера. Тому 28.07.2008 року по телефону він звернувся до начальника Галицького управління меліорації та водного господарства ОСОБА_79 і повідомив про збитки завдані повінню. В неділю, 27.07.2008року він був на нараді в Калуській РДА, де його повідомили, що Галицьке управління по меліорації та водному господарству провело обстеження берегоукріплення на р.Болохівка в с.Томашівці, він підписав вказаний акт обстеження і він був адресований в Івано-Франківське обласне управління по меліорації та водному господарству для організації виконання ліквідації наслідків повені. Через деякий час йому зателефонував працівник облводгоспу ОСОБА_80, прізвища не пригадує і повідомив про те, що в село приїде організація, яка буде виконувати відновлювальні роботи і попросив знайти місце для проживання робітників. Приблизно в жовтні 2008 року, на р.Болохівка розпочались роботи, які виконували екскаватор та бульдозер. Назву підприємства, яке виконували ці роботи він не знає, оскільки жодних документів з приводу проведення вказаних робіт не підписував, а лише бачив проект. Йому відомо тільки, що вказане підприємство було з м.Рівне. Роботи велись приблизно 20 днів і було проведено підготовчі роботи по перекиданню гравію та підсипання дамби. На місце виконання робіт приїжджав ОСОБА_80, який сказав, що роботи виконуються з порушенням проекту. Після того, роботи були припинені, підготовка до укладення габіонів була завершена. Приблизно в листопаді, на початку грудня 2008 року на берег р.Болохівка було завезено великогабаритний річковий камінь. Зі слів жителів села відомо, що камінь завозили з смт.Перегінське за допомогою великого автомобіля іноземного виробництва. В жовтні-листопаді 2008 року, до нього зателефонував ОСОБА_80, який повідомив, що дамбу буде споруджувати інша фірма, яка швидко все зробить. Тоді в село приїхав представник фірми, його звати ОСОБА_69, він був із Східної України. Він приїжджав на іномарці та джипі, марок автомобілів не пригадує. Також в село було привезено навантажувач жовтого кольору, який підвозив камінь. ОСОБА_69 організував бригаду із жителів села в кількості 10 чоловік, привіз в село габіонні ящики, які розгрузили в жителів села, показав як потрібно заповнювати габіони, підстелювати хмиз та укладати габіони. Роботи виконували ОСОБА_81, ОСОБА_82, ОСОБА_83, ОСОБА_84, ОСОБА_90, ОСОБА_86, ОСОБА_87, ОСОБА_88, ОСОБА_31, ОСОБА_89 і були завершені в січні 2009року.

Із оголошених у судовому засіданні пояснень свідка ОСОБА_86, даних ним під час досудового слідства (т.14 а.с.199-202) вбачається, що в жовтні-листопаді 2008 року в с.Томашівці, на р.Болохівка, в районі кладки, незнайомі люди розпочали роботи по будівництву захисної дамби. У вказаному місці після повені, що була в липні 2008 року, вода розмила берег річки та основу кладки. Хто саме виконував роботи йому не відомо, на місці працював екскаватор Т-130, та бульдозер, хто працював на вказаній техніці йому теж не відомо. За допомогою екскаватора та бульдозера було насипано дамбу довжиною приблизно 100м. Близько 10 грудня 2008 року їм стало відомо, що представник фірми, яка будувала дамбу, шукав робітників для укладення габіонних ящиків. Він повідомив, що необхідно укласти дамбу із габіонних ящиків, які треба наповнити каменем та зв'язати і підстелити їх гілками дерев. Вказані роботи виконували десять чоловік: ОСОБА_90, ОСОБА_81, ОСОБА_82, ОСОБА_83, ОСОБА_84, ОСОБА_89, ОСОБА_87, ОСОБА_88 та ОСОБА_31 Під перший ряд габіонних ящиків від води, вони укладали нарубану вздовж річки лозу, яку скручували дротом. Під другий та третій ряд габіонів лозу не клали. Каміння, яким наповнювали габіонні ящики привозили автомобілі з смт.Перегінське, тоді приїжджав навантажувач жовтого кольору, який підвозив каміння. Він з іншими вручну наповняли габіонні ящики і складали їх на дамбі та скріплювали дротом. За проведену роботу вони отримували готівкою гроші з розрахунку 50 грн. за один габіонний ящик і 20 грн. за 1 квадратний метр укладеної лози. Спорудження дамби закінчили приблизно 20 січня 2009 року. В загальному за роботу заплатили 5600 грн. за укладення лози і 11050 грн. за укладені габіонні ящики. Жодних договорів на спорудження дамби з ними ніхто не укладав, про отримання грошей ніде не розписувались.

Аналогічні покази показам свідка ОСОБА_86 під час допитів в якості свідків дали ОСОБА_90, ОСОБА_89, ОСОБА_84, ОСОБА_83 (т.14, а.с. 203-206, 207-210, 211-214, 215-218).

Із оголошених у судовому засіданні пояснень свідка ОСОБА_91, даних ним під час досудового слідства (т.22 а.с.43-44) вбачається, що згідно реєстраційних та установчих документів TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»» він є засновником даного підприємства. Приблизно весною 2005 року він погодився підписати установчі та реєстраційні документи даного підприємства за грошову винагороду на прохання свого товариша ОСОБА_92, маючи на меті лише допомогти своєму другу, однак для яких цілей створювалось підприємство йому не відомо.

Із оголошених у судовому засіданні пояснень свідка ОСОБА_92, даних ним під час досудового слідства (т.22 а.с.47) вбачається, що приблизно весною 2005 року його знайомий підсудний ОСОБА_6 запропонував йому зареєструвати TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», обіцяючи в подальшому спільне здійснення підприємницької діяльності. Зважаючи на неможливість зареєструвати дане підприємство на своє ім'я, він запропонував це вчинити своєму товаришу ОСОБА_91 Всі документи, підписані ОСОБА_91 при реєстрації TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»» він передав підсудному ОСОБА_6 Однак зважаючи на те, що в подальшому підсудний ОСОБА_6 ні його, ні ОСОБА_91 не залучив до здійснення підприємницької діяльності, через певний час він на прохання ОСОБА_91 спільно з останнім, за вказівками підсудного ОСОБА_6, нотаріально оформив вихід ОСОБА_91 зі складу засновників цього підприємства.

Із оголошених у судовому засіданні пояснень свідка ОСОБА_93, даних ним під час досудового слідства (т.22 а.с.45-46) вбачається, що приблизно весною 2005 року його знайомий підсудний ОСОБА_6 запропонував йому посаду директора на підприємстві - TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», пояснивши при цьому, що його обов'язки будуть полягати лише в підписанні податкових декларацій підприємства та їх подачі до ДПІ у Святошинському районі м.Київ, на що він погодився. Таким чином, приблизно в той період часу він поїхав у відділення банку «Аваль» на масиві Борщагівка в м.Київ, де спільно з підсудним ОСОБА_6, відкрив даному підприємству банківський рахунок, після чого всі документи, отримані в банку, віддав підсудному ОСОБА_6 та надалі з різною періодичністю підписував принесені підсудним ОСОБА_6 податкові декларації підприємства, які потім завозив до податкової інспекції, а також на прохання підсудного ОСОБА_6 підписував грошові чеки цієї фірми й інколи разом із ОСОБА_6 їздив до відділення банку, де останній отримував грошові кошти в касі банку. Однак, як директор підприємства, він жодної фінансово-господарської діяльності не здійснював, а чим займалось - TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»» йому не відомо, а в підсудного ОСОБА_6 він і не запитував, оскільки йому повністю довіряв.

Допитана в судовому засіданні експерт ОСОБА_94 суду пояснила, що готуючи висновок комісійної судової будівельно-технічної експертизи за №3971 від 25.01.2010р. вона керувалась документами, які були надані їй слідчим прокуратури Івано-Франківської області, який на той час проводив розлідування даної кримінальної справи. А на місці відновлення берегоукріплення р.Лімниця вона не змогла в повній мірі переконатись у об'ємах виконаних робіт, так як приїзджала туди підчас підйому води після дощів. Вважає, що висновок експерта ОСОБА_95 є обгрунтований, детальний та виконаний з дотриманням усіх нормативних документів.

Допитана в судовому засіданні експерт ОСОБА_95 суду пояснив, що готуючи висновки №040-13 ЕК будівельно-технічного експертного дослідження від 29.07.2013 року та №068-14 ЕК додаткового будівельно-технічного експертного дослідження від 07.03.2014 року він виконав їх з дотриманням усіх нормативних документів необхідних для правильного і всебічного дослідження.

Крім повного визнання вини, вина підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у вчинені інкримінованих їм злочинів підтверджується також :

- актом комісійного обстеження правого берега р.Лімниця в смт.Перегінське від 28.07.2008р. та дефектним актом, якими зафіксовано факт зміни та замулення русла річки, що призводило до затоплення житлових будинків та господарських споруд на масиві "Завасильова", руйнації 50м. дамби та 200м. берегів, та встановлено обсяги необхідних до виконання робіт по ліквідації наслідків паводка(т.2 а.с.10, 11);

- ліцензією ТзОВ "Регіональні комунальні системи" №314079 терміном дії до 2 березня 2012р., якою підтверджується право товариства на проведення будівельних робіт по зведенню несучих та огороджуючи конструкцій, будівель і споруд(т.6 а.с.7-8);

- зведеним кошторисним розрахунком договірної ціни на виконання робіт по ліквідації наслідків паводка 23-27 липня 2008р на р.Лімниця в смт.Перегінськ в масиві "Завасильова", укладеним між ТзОВ "Регіональні комунальні системи" та Перегінською селищною радою, згідно якого загальна розрахункова кошторисна вартість робіт складає 2708020 грн.(т.2 а.с.23-26);

- договором підряду №047 від 18.09.2008р., укладеним між Перегінською селищною радою та ТзОВ "Регіональні комунальні системи", відповідно до умов якого, ТзОВ "РКС" зобов'язується виконати роботи по регулюванню і укріпленню ріки Лімниця, на масиві "Завасильова" в смт.Перегінське в термін до 31.12.2008р. за ціною 2708020 грн.(т.2 а.с.27-29, т.6 а.с.9-11);

- фіктивним договором підряду №047/1 від 23.09.2008р., укладеним між директором ТзОВ "Регіональні комунальні системи" ОСОБА_8 та директором ПП "Картас Буд" ОСОБА_12 без наміру його виконання, відповідно до умов якого, ПП "Картас Буд" зобов'язується виконати роботи по регулюванню і укріпленню ріки Лімниця, на масиві "Завасильова" в смт.Перегінське в термін до 31.12.2008р. за ціною 724 866,53 грн.(т.6 а.с.94-96);

- фіктивним договором підряду №047/2 від 27.10.2008р., укладеним між директором ТзОВ "Регіональні комунальні системи" ОСОБА_8 та директором ТзОВ "Євростеп Плюс" ОСОБА_6 без наміру його виконання, відповідно до умов якого, ТзОВ "Євростеп Плюс" зобов'язується виконати роботи по регулюванню і укріпленню ріки Лімниця, на масиві "Завасильова" в смт.Перегінське в термін до 31.12.2008р. за ціною 1448407,58 грн.(т.6 а.с.54-56);

- платіжними дорученнями №2 від 23.08.08р., №6 від 29.10.08р., №10 від 19.11.08р., №14 від 21.11.08р., №21 від 24.12.08р., якими підтверджено переказ Перегінською селищною радою на рахунок ТзОВ "Регіональні комунальні системи" грошових коштів на загальну суму 2 708 020грн. в рахунок оплати по договору №047 від 18.09.08р. (т.2 а.с.30, 31, 32, 34, 36, 113, 116, 117, 118, 119);

- фіктивними довідками про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та актами приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В за жовтень, листопад та грудень 2008р., які підписані ОСОБА_8 та ОСОБА_23 та містять неправдиву інформацію про ніби-то виконання ТзОВ "Регіональні комунальні системи" робіт по укріпленню берега р.Лімниця по договору підряду №047 від 18.09.2008р. на загальну суму 2708020,8 грн.(т.2 а.с.37-78, т.6 а.с.12-53)

- фіктивними довідками про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та актами приймання виконаних підрядних робіт фоми КБ-2В за жовтень, листопад та грудень 2008р., які підписані ОСОБА_8 та ОСОБА_6 та містять завідомо неправдиву інформацію про ніби-то виконання ТзОВ "Євростеп Плюс" робіт по укріпленню берега р.Лімниця по договору підряду №047/2 від 27.10.2008р. на загальну суму 1448408,58 грн.(т.6 а.с.57-93);

- фіктивними довідками про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та актами приймання виконаних підрядних робіт фоми КБ-2В за жовтень 2008р., які підписані ОСОБА_8 та від імені ОСОБА_12 та містять завідомо неправдиву інформацію про ніби-то виконання ПП "Картас Буд" робіт по укріпленню берега р.Лімниця по договору підряду №047/1 від 23.09.2008р. на загальну суму 724866,53 грн.(т.6 а.с.97-101);

- договором №11 від 19.11.2008р., укладеним між ОСОБА_23 та Перегінською селищною радою на здійснення контролю і технічного нагляду за відновлювальними роботами по укріпленню берега р.Лімниця в смт.Перегінське(т.2 а.с.79);

- договором №51 від 16.09.2008р., укладеного між начальником АПБ відділу містобудування та архітектури Рожнятівської райдержадміністрації ОСОБА_29 та ОСОБА_23, згідно якого останній зобов'язується вести технагляд за виконанням ремонтно-будівельних робіт по відновленню пошкоджених стихією об'єктів(т.2 а.с138);

- світлокопію диплому ОСОБА_23, згідно якого він має спеціальність промислове та цивільне будівництво(т.2 а.с.160);

- робочим проектом "Відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Лімниця в смт.Перегінськ, Рожнятівського району", згідно кошторисної частини якого, загальна вартість будівництва становить 2830495 грн.(т.2 а.с.103);

- контрактом №82 від 18.12.2008р., укладеним між Івано-Франківським обласним виробничим управлінням по меліорації та водному господарству та ТзОВ «Регіональні комунальні системи», відповідно до умов якого, ТОВ «Регіональні комунальні системи» зобов'язується виконати роботи по ліквідації наслідків паводка на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району в термін до грудня 2008р. за ціною 293397 грн.(т.12 а.с.92-94, 203-205);

- фіктивними довідками про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та актами приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В за грудень 2008р., які підписані ОСОБА_8 та містять неправдиву інформацію про ніби-то виконання ТОВ «Регіональні комунальні системи» робіт по контракту №82 від 18.12.2008р. на загальну суму 293397,4 грн.(т.12 а.с.95-100, 206-215);

- робочим проектом "ліквідація наслідків паводка на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району Івано-Франківської області", згідно кошторисної частини якого, загальна вартість будівництва становить 384604 грн.(т.12 а.с.141);

- робочим проектом "Ліквідація наслідків паводка на р.Лімниця в с.Закерничне Рожнятівського району Івано-Франківської області", виконаний спеціалістами Івано-Франківського облводгоспу, згідно кошторисної документації якого, загальна вартість будівництва становить 1371232 грн.(т.12 а.с.141);

- контрактом №91-Б від 10.10.2008р., укладеним між Івано-Франківським обласним виробничим управлінням по меліорації та водному господарству та ТзОВ «Регіональні комунальні системи», відповідно до умов якого, ТзОВ «Регіональні комунальні системи» зобов'язується виконати роботи по ліквідації наслідків паводка на р.Лімниця в с.Закерничне, Рожнятівського району в термін до грудня 2008р. за ціною 1331960 грн.(т.12 а.с.101-103, 146-148);

- фіктивними довідками про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та актами приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В за жовтень, листопад, грудень 2008р., які підписані ОСОБА_8 та містять неправдиву інформацію про ніби-то виконання ТзОВ «Регіональні комунальні системи» робіт по контракту №91-Б від 10.10.2008р. на загальну суму 1331960 грн.(т.12 а.с.104-115, 149-176);

- платіжними дорученнями №1924 від 22.10.08р., №2150 від 24.11.08р., №2613 від 19.12.08р., №2743 від 29.12.08р., №2323 від 02.12.08р., №2497 від 09.12.2008р. якими підтверджено переказ Івано-Франківським облаводгоспом на рахунок ТзОВ «Регіональні комунальні системи» грошових коштів на загальну суму 1565357 грн. в рахунок оплати по контрактах №91-Б від 10.10.2008р. та №82 від 18.12.2008р.(т.12 а.с.118-123);

- фіктивним договором підряду №91-Б-01 від 10.10.2008р., укладеним між директором ТОВ «Регіональні комунальні системи» ОСОБА_8 та директором ТзОВ «Євростеп Плюс» ОСОБА_6 без наміру його виконання, відповідно до умов якого, ТзОВ «Євростеп Плюс» зобов'язується виконати роботи по регулюванню і укріпленню р.Лімниця, в с.Закерничне, Рожнятівського району в термін до 31.12.2008р. за ціною 979296,69 грн.(т.12 а.с.177-179);

- фіктивними довідками про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та актами приймання виконаних підрядних робіт фоми КБ-2В за жовтень, листопад та грудень 2008р., які підписані ОСОБА_8 та ОСОБА_6 та містять завідомо неправдиву інформацію про ніби-то виконання ТзОВ "Євростеп Плюс" робіт по укріпленню берега р.Лімниця в с.Закерничне по договору підряду №91-Б-01 від 10.10.2008р. на загальну суму 1331960 грн.(т.12 а.с.180-197);

- фіктивним договором підряду №82/1 від 18.12.2008р., укладеним між директором ТзОВ «Регіональні комунальні системи» ОСОБА_8 та директором ТзОВ «Євростеп Плюс» ОСОБА_6 без наміру його виконання, відповідно до умов якого, ТзОВ «Євростеп Плюс» зобов'язується виконати роботи по регулюванню і укріпленню р.Болохівка, в с.Томашівці, в термін до 31.12.2008р. за ціною 293397 грн.(т.12 а.с.216-218);

- фіктивними довідками про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3 та актами приймання виконаних підрядних робіт фоми КБ-2В за грудень 2008р., які підписані ОСОБА_8 та ОСОБА_6 та містять завідомо неправдиву інформацію про ніби-то виконання ТзОВ «Євростеп Плюс» робіт по укріпленню берега р.Болохівка в с.Томашівці по договору підряду №82/1 від 18.12.2008р. на загальну суму 293397,4 грн.(т.12 а.с.219-225);

- договором №23/09-2008 купівлі-продажу товару від 23.09.2008р., укладеного між ТзОВ «Регіональні комунальні системи» та ТзОВ «Укр-Нафтогаз-Комплект» на загальну суму 887410 грн. відповідно до якого ОСОБА_5 отримав габіонні ящики та дріт, що були використані при споруджені дамб в смт.Перегінське, на масиві «Завасильова», в с.Закерничне на масиві «Всухий» та на р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району.(т.6 а.с.112-114, Т.9 а.с.4-6);

- грошовими чеками, вилученими в Київській регіональній дирекції ВАТ "Райффайзен Банк Аваль" підтверджується переведення в готівку директором ТзОВ "Євростеп Плюс" ОСОБА_6 грошових коштів, що поступали на рахунок його товариства(т.4 а.с.15-81);

- вилученими у Київській регіональній дирекції ВАТ "Райффайзен Банк Аваль" матеріалами банківської справи ТзОВ "Євростеп Плюс" підтверджено відкриття та користування ОСОБА_6 розрахунковим рахунком №НОМЕР_1, на який директор ТзОВ «Регіональні комунальні системи» ОСОБА_8 перераховував незаконно одержані бюджетні кошти(т.4 а.с.90-158);

- випискою про рух коштів по рахунку №НОМЕР_1, відкритому ТзОВ "Євростеп Плюс" у ВАТ "Райффайзен Банк Аваль", вилученою за дозволом суду, підтверджено поступлення коштів з рахунку ТзОВ «Регіональні комунальні системи» по фіктивних договорах №047/2 від 03.11.2008р., №82/1 від 18.12.2008р. та 91-Б-01 від 10.10.2008р. та зняття вказаних коштів по грошових чеках(т.4 а.с.168-239);

- матеріалами реєстраційної справи ТзОВ "Євростеп Плюс" підтверджено, що ОСОБА_6 в період з квітня 2008р. по 01.06.2009р. був єдиним засновником та директором вказаного товариства(т.5 а.с.3-55);

- згідно матеріалів податкової справи ТзОВ "Євростеп Плюс", протягом 2008р. ОСОБА_6 особисто зареєстрував вказане товариство в ДПІ в м.Вишгород Київської області та протягом 2008р. подавав податкову звітність(т.5 а.с.60-189);

- матеріалами реєстраційної справи ТОВ «Регіональні комунальні системи» підтверджено, що ОСОБА_8 являється співзасновником та директором вказаного товариства(т.14 а.с.5-28);

- випискою про рух коштів по рахунку №2600301005299, відкритому ТзОВ «Регіональні комунальні системи» у Рівненській філії ВАТ "Кредобанк", вилученою за дозволом суду, підтверджено поступлення бюджетних коштів з Перегінської селищної ради по договору №047 від 18.09.2008р. та Івано-Франківського обласного виробничого управління по меліорації та водному господарству по контрактах №91-Б від 10.10.2008р. та №82 від 18.12.2008р. та перерахування їх на рахунки ТзОВ "Євростеп Плюс" та ПП "Картас Буд"(т.6 а.с.147-223);

- випискою про рух коштів по рахунку №26003311335301, відкритому ПП "Картас Буд" у АБ "Південний", вилученою за дозволом суду, підтверджено поступлення коштів з рахунку ТзОВ «Регіональні комунальні системи» по фіктивному договору №047/1 від 18.09.2008р.(т.8 а.с.51-120);

- судово-почеркознавчою експертизою за №09/03-168 від 17.05.2010р. встановлено, що підпис у графі про отримання грошових коштів ОСОБА_6 на грошових чеках, вилучених в Київській регіональній дирекції ВАТ "Райффайзен Банк Аваль" виконаний ОСОБА_6(т.15 а.с.184-197);

- ревізією КРУ окремих питань фінансово-господарської діяльності Перегінської селищної ради за період з 01.07.2008р. по 31.12.2008р. встановлено факт завищення ТзОВ «Регіональні комунальні системи» вартості та обсягів відновлювальних робіт на об'єкті "Регулювання і кріплення ріки Лімниця, на масиві "Завасильово" в смт.Перегінське"(т.3 а.с.11-24);

- матеріалами ревізії КРУ окремих питань фінансово-господарської діяльності Івано-Франківського обласного виробничого управління по меліорації та водному господарству встановлено, факт завищення ТзОВ «Регіональні комунальні системи» вартості робіт на об'єкті: "Відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Болохівка в с.Томашівці, Калуського району" та "Відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Лімниця в с.Закерничне, Рожнятівського району" на загальну суму 158083 грн.(т.14 а.с.138-168);

- довідкою інспекції державного архітектурно-будівельного контролю у Київській області №7/10-2153 від 20.10.2009р., згідно якої ТзОВ "Євростеп Плюс" до органів ліцензування про видачу ліцензії на провадження будівельної діяльності не звертався(т.4 а.с.2);

- інформацією інспекції державного технічного нагляду Київської ОДА №185 від 31.08.2009р., що за ТзОВ "Євростеп Плюс" техніка не зареєстрована(т.4 а.с.4);

- витягом з генерального плану проведення ремонтних та відновлювальних робіт приміщень та споруд бюджетних установ, об'єктів життєзабезпечення населених пунктів, постраждалих внаслідок стихійного лиха, що сталось 23-27 липня 2008р., на повне відновлення берегоукріплення р.Лімниця в смт.Перегінськ, масив "Завасильова" виділено субвенцію в розмірі 2850548грн. і генеральним підрядником на об'єкті являється ТзОВ «Регіональні комунальні системи»(т.2 а.с.187-194);

- розпорядженням Рожнятівської райдержадміністрації №428/61-р від 13.11.2008р., яким затверджено пооб'єктний розподіл субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам для ліквідації наслідків стихійного лиха, що сталося 23027 липня 2008р., згідно якого на відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Лімниця в смт.Перегінськ на масиві "Завасильова" виділено 2850548грн.(т.2 а.с.203-209);

- розпорядженням Рожнятівської райдержадміністрації №311 від 08.09.2008р. підтверджено, що Перегінській селищній раді на відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Лімниця виділено субвенцію в розмірі 887410грн.(т.2 а.с.210-211);

- розпорядженням Рожнятівської райдержадміністрації №394/56-р від 27.10.2008р. підтверджено, що Перегінській селищній раді виділено за рахунок субвенції з державного бюджету кошти в сумі 730000 грн. на відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Лімниця(т.2 а.с.212);

- розпорядженням Рожнятівської РДА №433/63-р від 18.11.2008р., кошти виділеної субвенції на берегоукріплення вул.Радова в смт.Перегінськ в сумі 17447 грн. та берегоукріплення вул.Радова в смт.Перегінське в сумі 161064грн. зараховані на берегоукріплення масиву "Завасильова" в смт.Перегінське, а також кошти в сумі 172742 грн. вилучено з інших об'єктів Рожнятівського району та зараховано на берегоукріплення масиву "Завасильова".(т.2 а.с.213);

- розпорядженням Рожнятівської РДА №437/65-р від 20.11.2008р. підтверджено, що кошти в сумі 736000 грн. виділено за рахунок субвенції на укріплення берега масиву "Завасильова" смт.Перегінське(т.2 а.с.214);

- розпорядженням Рожнятівської райдержадміністрації №509/84-р від 23.12.2008р. підтверджено, що за рахунок субвенції з державного бюджету виділено кошти в сумі 65757грн. на відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Лімниця в смт.Перегінське(т.2 а.с.215);

- протоколом огляду місця події - правого берега р.Лімниця на масиві "Завасильова" в смт.Перегінськ, Рожнятівського району, встановлено наявність дамби висотою 2-2.5м., шириною 7-8м., збудованої з піщано-гравійної суміші. Дамба укріплена габіонними ящиками в кількості 1016шт., які заповнені річковим каменем, відсутній зуб із великогабаритного каменю та протифільтраційного екрану з "Терафіксу" на відрізку довжиною 38м.(т.10 а.с.1-15);

- протоколами відтворення обстановки та обставин події за участю свідків ОСОБА_44 та ОСОБА_40 підтверджено місце спорудженнями ними дамби на масиві "Завасильова" в смт.Перегінське на прохання ОСОБА_9, який оплачував вказані роботи(т.10 а.с.17-24);

- інформацією ПІК "ААЗ Трейдінг Ко" №6232 від 10.12.2009р., компанією 26.12.2008р. здійснено перевезення вантажу - документів, відправником якого був ОСОБА_5, а одержувачем ОСОБА_8, що підтверджує причетність ОСОБА_5 до укладення фіктивних договорів підряду та привласнення бюджетних коштів(т.10 а.с.119-120);

- протоколом огляду мобільного телефону ОСОБА_5 зафіксовано номери телефонів ОСОБА_9, ОСОБА_8, а мобільний телефон визнано речовим доказом по кримінальній справі(т.12 а.с.10-30);

- протоколом огляду мобільного телефону ОСОБА_7 на якому зафіксовано розмови з ОСОБА_5 в період з вересня по грудень 2008р. з вказаних розмов зроблено стенограми, а мобільний телефон та стенограми розмов визнано речовим доказом по кримінальній справі(т.12 а.с.32-87);

- актом №13/35-022/35784034 від 17.09.2009 року про результати невиїзної документальної перевірки TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» з питання правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при взаємовідносинах з TзOB «СУЧАСНИК КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»» за період з 01.05.2008 року по 31.12.2008 року, згідно якого виявлено, що TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», порушивши п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4., п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, неправомірно завищило податковий кредит з податку на додану вартість за періоди з травня по грудень 2008 року, зокрема: за травень 2008 року на суму 54'567 грн.. за червень 2008 року на суму 543'099 грн., за липень 2008 року на суму 336'348 грн., за серпень 2008 року на суму 159'576 грн., за вересень 2008 року на суму 367'856 грн., за жовтень 2008 року на суму 283514 грн., за листопад 2008 року на суму 139'617 грн. та за грудень 2008 року 230'312 грн., згідно неіснуючих податкових накладних TзOB «СУЧАСНИК КА» та TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»» за наслідками господарських відносин з вказаними підприємствами, які в дійсності не відбувались, а всього ПДВ на загальну суму за вказані звітні періоди в розмірі 2072979 грн.(т.18 а.с.46-62);

- висновком судово-почеркознавчої експертизи №09/03-168 від 17.05.2010 року, згідно якого підписи від імені директора TOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» в установчих, реєстраційних та банківських документах даного підприємства, а також в податкових деклараціях та грошових чеках, вилучених в ході проведення виїмок в РДА у Вишгородському районі Київської області, в ДПІ у Вишгородському районі Київської області та у КРД ВАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» виконані ОСОБА_6.(т.22 а.с.15-28);

- поясненнями ОСОБА_96, даних ним під час досудового слідства підтверджено, що згідно реєстраційних та установчих документів TOB «СУЧАСНИК - КА», в 2008 році він являвся засновником та директором даного підприємства, і йому нічого не відомо про реєстрацію на нього даного підприємства(т.18 а.с.113-114);

- копіями установчих та реєстраційних документами TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», вилучених в ході проведення виїмки в РДА у Вишгородському районі Київської області, які підписані ОСОБА_6, як засновником та директором даного підприємства(т.18 а.с.124-181);

- копіями установчих та реєстраційних документів TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», вилучених в ході проведення виїмки в ДПІ у Вишгородському районі Київської області, а також звітні документи даного підприємства, які складені та підписані ОСОБА_6. як директором TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», зокрема: податкові декларації з податку на додану вартість за звітні періоди з травня по грудень 2008 року та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за вказані звітні періоди, що містять неправдиві показники податкового кредиту з податку на додану вартість та суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, а також додатки №5 до вказаних декларацій (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), із зазначеними в них постачальниками в операціях з придбання з ПДВ, які надають право на формування податкового кредиту індивідуальним податковими номерами - 332343526580. що належить TзOB «СУЧАСНИК - КА» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 33234351) та №334464226577, що належить TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»» (ідентифікаційний код СДРПОУ: 33446421), фінансово-господарські відносини з якими в дійсності не відбувались(т.18 а.с.182-268);

- копіями установчих та реєстраційних документів TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС», вилучених в ході проведення виїмки в КРД ВАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», що підписані ОСОБА_6, як директором даного підприємства та копії підписаних ОСОБА_6 грошових чеків TOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» на отримання готівкових грошових коштів в касі Святошинського відділення №3 КРД ВАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», а також дані про рух грошових коштів по банківському рахунку TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» №НОМЕР_1, що засвідчують зняття готівкою ОСОБА_6 грошових коштів, перерахованих на цей банківський рахунок суб'єктами підприємницької діяльності в якості оплати товарів, робіт і послуг, які в дійсності TOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» не виготовлялись, не реалізовувались, не виконувались та не надавались(т.19 а.с.7-204);

- копіями установчих та реєстраційних документів TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», вилучених в ході проведення виїмки в РДА у Святошинському районі м.Київ, які підписані ОСОБА_91, як засновником даного підприємства і що вчинено ним за сприяння ОСОБА_6.(т.20 а.с.1-39);

- копіями установчих та реєстраційних документів TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», вилучених в ході проведення виїмки в ДПІ у Святошинському районі м. Києва, які підписані ОСОБА_91, як засновником даного підприємства та ОСОБА_93, як його директором, що вчинено ними за сприяння ОСОБА_6.(т.20 а.с.40-186);

- копіями установчих та реєстраційних документів TзOB «ЄВРОСТЕП ПЛЮС» вилучених в ході проведення виїмки в КРД ВАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», що підписані ОСОБА_93, як директором TзOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ТОРГЛАЙН»», що вчинено ним за сприяння ОСОБА_6.(т.21 а.с.1-79).

Висновком №040-13 ЕК будівельно-технічного експертного дослідження від 29.07.2013 року(т.24 а.с.104-120) та висновком №068-14 ЕК додаткового будівельно-технічного експертного дослідження від 07.03.2014 року(т.24 а.с.194-200) підтверджено, що вартість виконаних робіт по об'єкту «Відновлювальні роботи по укріпленню берега річки Лімниця в смт.Перегінське, Рожнятівського району, Івано-Франківської області» станом на червень 2009 року становить 2558111 грн., а завищення вартості виконаних робіт становить 149909 грн.

Вищезгаданими висновками та поясненнями експертів ОСОБА_94 та ОСОБА_97 повністю спростовано висновок комісійної судової будівельно-технічної експертизи за №3971 від 25.01.2010р.(т.11 а.с.211-230), а тому суд її не приймає до уваги.

Дії підсудного ОСОБА_5 слід кваліфікувати за ст.ст.191 ч.4 та ст.191 ч.4 КК України, оскільки він привласнив та заволодів чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

Призначаючи покарання підсудному ОСОБА_5 суд, у відповідності до ст.65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного та обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання.

Пом'якшуючими покарання обставинами для підсудного ОСОБА_5 суд визнає те, що він до кримінальної відповідальності притягується вперше, на утриманні має двох неповнолітніх дітей, частково усунув заподіяну шкоду, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання підсудному, судом не встановлено.

За наявності таких обставин, що пом'якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, з урахуванням особи винного, суд вважає за необхідне призначити покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті 191 ч.4 КК України, тобто застосувати до нього ст.69 КК України.

Дії підсудного ОСОБА_6 слід кваліфікувати за ст.ст.191 ч.4, 191 ч.4 та ст.212 ч.3 КК України, оскільки він привласнив та заволодів чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах та умисно ухилявся від сплати податків, скоєне службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Призначаючи покарання підсудному ОСОБА_6 суд, у відповідності до ст.65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного та обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання.

Пом'якшуючими покарання обставинами для підсудного ОСОБА_6 суд визнає те, що він до кримінальної відповідальності притягується вперше, на утриманні має одну неповнолітню дитину, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання підсудному, судом не встановлено.

За наявності таких обставин, що пом'якшують покарання підсудного ОСОБА_6 суд вважає, за необхідне призначити йому покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті 191 ч.4 КК України, тобто застосувати до нього ст.69 КК України однак вважає, що виправлення і перевиховання підсудного можливе при ізоляції від суспільства.

Дії підсудного ОСОБА_7 слід кваліфікувати за ст.ст.191 ч.4 та ст.191 ч.4 КК України, оскільки він привласнив та заволодів чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

Призначаючи покарання підсудному ОСОБА_7 суд, у відповідності до ст.65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного та обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання.

Пом'якшуючими покарання обставинами для підсудного ОСОБА_7 суд визнає те, що він до кримінальної відповідальності притягується вперше, на утриманні має одну неповнолітню дитину, частково усунув заподіяну шкоду, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання підсудному, судом не встановлено.

За наявності таких обставин, що пом'якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, з урахуванням особи винного, суд вважає за необхідне призначити покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті 191 ч.4 КК України, тобто застосувати до нього ст.69 КК України.

Дії підсудного ОСОБА_8 слід кваліфікувати за ст.ст.191 ч.4 та ст.191 ч.4 КК України, оскільки він привласнив та заволодів чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

Призначаючи покарання підсудному ОСОБА_8 суд, у відповідності до ст.65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного та обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання.

Пом'якшуючими покарання обставинами для підсудного ОСОБА_8 суд визнає те, що він до кримінальної відповідальності притягується вперше, частково усунув заподіяну шкоду, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання підсудному, судом не встановлено.

За наявності таких обставин, що пом'якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, з урахуванням особи винного, суд вважає за необхідне призначити покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті 191 ч.4 КК України, тобто застосувати до нього ст.69 КК України та приходить до висновку про можливість виправлення підсудного ОСОБА_8 без відбування покарання, звільнивши його від відбування покарання з випробуванням, тобто із застосуванням до нього ст.ст.75, 76 КК України.

В судовому засіданні з'ясовано, що у ході досудового розслідування прокуратурою Івано-Франківської області в інтересах держави в особі Перегінської селищної ради заявлено позов про стягнення із підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, матеріали кримінальної справи відносно якого виділено в окреме провадження, шкоду заподіяну злочином на суму - 2454747 грн.. Однак в судовому засіданні в частині позову прокурор відмовився та просить суд стягнути з підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в солідарному порядку 149909 грн. та перерахувати на рахунок вказаний у позовній заяві, а позов в частині стягнення шкоди з ОСОБА_9 - залишити без розгляду.

Також прокуратурою Івано-Франківської області заявлено позов в інтересах держави, в особі Івано-Франківського обласного виробничого управління по меліорації та водному господарству та просить стягнути в солідарному порядку із ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, матеріали кримінальної справи відносно якого виділено в окреме провадження, шкоду заподіяну злочином на суму 158083 грн. та перерахувати на рахунок вказаний у позовній заяві. В судовому засіданні прокурор просить позов в частині стягнення шкоди з ОСОБА_9 - залишити без розгляду.

Суд вважає, що цивільний позов заявлений прокуратурою Івано-Франківської області в інтересах держави, в особі Перегінської селищної ради, про стягнення із підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 підставний і належний до часткового задоволення виходячи із наступних підстав.

Згідно ст.1166 ЦК України майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.

В судовому засіданні з'ясовано, що через неправомірними діями підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Перегінській селищній раді, Рожнятівського району завдано шкоду на загальну суму - 149909 грн. Однак до закінчення розгляду кримінальної справи підсудні ОСОБА_5 ОСОБА_7 і ОСОБА_8 в добровільному порядку частково відшкодували завдану шкоду в сумі 4000 грн. Через що позов прокурора слід задоволити частково.

Цивільний позов заявлений прокуратурою Івано-Франківської області в інтересах держави, в особі Івано-Франківського обласного виробничого управління по меліорації та водному господарству до підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в солідарному порядку слід задоволити повністю.

Керуючись ст.ст.323, 324, 327 КПК України/в редакції 1960 року/, суд, -

з а с у д и в :

- ОСОБА_5 визнати винним :

- за ст.191 ч.4 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 2 років 4 місяців 18 днів позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік і 1 місяць.

- за ст.191 ч.4 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 2 років позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік.

Згідно ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно визначити ОСОБА_5 покарання у виді 2 років 4 місяців 18 днів позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік і 1 місяць.

На підставі ст. 72 ч.5 КК України зарахувати у строк покарання попереднє ув'язнення, відбуте підсудним з 28.01.2010 року по 15.06.2012 року строком 2 роки 4 місяці 18 днів

- ОСОБА_6 визнати винним :

- за ст.191 ч.4 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 2 років 4 місяців позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік і 6 місяців;

- за ст.191 ч.4 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 2 років позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік;

- за ст. 212 ч.3 КК України у виді штрафу в сумі п'ятнадцять тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік 1 місяць.

Згідно ст.70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно визначити ОСОБА_6 покарання у виді позбавлення волі на строк 2 роки 4 місяців позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік 6 місяці і сплатою штрафу в сумі п'ятнадцять тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

На підставі ст.72 ч.5 КК України зарахувати у строк покарання попереднє ув'язнення та рахувати строк відбування покарання з 30.11.2012 року.

- ОСОБА_7 визнати винним :

- за ст.191 ч.4 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 2 років 4 місяців 25 днів позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік і 1 місяць.

- за ст.191 ч.4 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 2 років позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік.

Згідно ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно визначити ОСОБА_7 покарання у виді 2 років 4 місяців 25 днів позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік і 1 місяць.

На підставі ст. 72 ч.5 КК України зарахувати у строк покарання попереднє ув'язнення, відбуте підсудним з 21.01.2010 року по 15.06.2012 року строком 2 роки 5 днів.

- ОСОБА_8 визнати винним :

- за ст.191 ч.4 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 2 років 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік і 6 місяців.

- за ст.191 ч.4 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у виді 2 років позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік.

Згідно ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно визначити ОСОБА_8 покарання у виді 2 років 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади пов'язані з виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік і 6 місяців.

У відповідності до ст.75 КК України звільнити засудженого ОСОБА_8 від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком на 1 рік 6 місяців.

Згідно ст.76 КК України покласти на засудженого такі обов'язки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції та повідомляти цей орган про зміну місця проживання або роботи.

Запобіжний захід засудженим ОСОБА_5, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 до вступу вироку в законну силу залишити попередньо обраний - перебування на підписці про невиїзд.

Запобіжний захід підсудному ОСОБА_6 залишити попередньо обраний - тримання під вартою та строк відбування покарання рахувати з 30 листопада 2012 року.

Речові докази по справі, а саме :

- робочий проект «Ліквідація наслідків паводка на р.Лімниця в с.Закреничне, Рожнятівського району, Івано-Франківської області;

- робочий проект «Ліквідація наслідків паводка на р.Болохівка, в с. Томашівці, Калуського району, Івано-Франківської області»;

- робочий проект «Відновлювальні роботи по укріпленню берега р.Лімниця в смт.Перегінське, Рожнятівського району» - залишити при матеріалах кримінальної справи.

Мобільний телефон марки «Samsung SGY-i710» повернути власнику - ОСОБА_7, а мобільний телефон марки «NOKIA 6500 Clasic» повернути власнику - ОСОБА_5

Цивільльний позов прокуратура Івано-Франківської області в інтересах держави в особі Перегінської селищної ради про стягнення матеріальної шкоди задоволити частково та стягнути із засуджених ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в солідарному порядку 145909 грн. В решті позову відмовити.

Цивільний позов прокуратура Івано-Франківської області в інтересах держави в особі Перегінської селищної ради про стягнення матеріальної шкоди з ОСОБА_9 - залишити без розгляду.

Цивільльний позов прокуратура Івано-Франківської області в інтересах держави, в особі Івано-Франківського обласного виробничого управління по меліорації та водному господарству про стягнення матеріальної шкоди задоволити повністю та стягнути із засуджених ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в солідарному порядку 1580803 грн.

Цивільний позов прокуратура Івано-Франківської області в інтересах держави, в особі Івано-Франківського обласного виробничого управління по меліорації та водному господарству про стягнення матеріальної шкоди з ОСОБА_9 - залишити без розгляду.

Стягнути в солідарному порядку із підсудних ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_5 та ОСОБА_7 в користь Львівського НДІСЕ судові витрати за проведення комісійної судової будівельно-технічної експертизи в сумі - 1912 грн. та в користь Івано-Франківського НДКЦ за проведення почеркознавчої експертизи в сумі - 450 грн.

На вирок може бути подана апеляція до апеляційного суду Івано-Франківської області через Рожнятівський районний суд протягом п'ятнадцяти діб з моменту його проголошення.

Суддя :