Постанова № 39119236, 23.05.2014, Приморський районний суд м. Одеси

23.05.2014

Справа 522/9183/14-К

Провадження № 1-КС/522/6996/14

У Х В А Л А

23 травня 2014 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю слідчого 4 ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Балахтіна І.М., розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Балахтіна І.М. та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014160000000102 від 06.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

22 травня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженими з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, службові особи ПП «Аурум 999» (код ЄДРПОУ 37281141), шляхом незаконного включення до складу податкового кредиту податкової декларації з ПДВ за березень 2014 року сум ПДВ по безтоварним фінансово-господарським операціям з ТОВ «Полімер-Тек» та ТОВ «Альфа-торгсервіс Н», які зареєстровані в АР Крим, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В свою чергу, відповідно до реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ПП «Аурум 999» за березень 2014 року контрагентом на придбання товарів (робіт, послуг) є ПП «Білдінг Стаф» на суму 174 701,4 тис. грн. в т.ч. ПДВ 29 116,9 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Білдінг Стаф» за юридичною (податковою) адресою не знаходиться. Проведеними заходами встановити фактичне місцезнаходження підприємства, його засновників та службових осіб не виявилось можливим. Основні засоби ведення фінансово - господарської діяльності, а саме складські, виробничі приміщення, транспортні засоби, фактичні трудові ресурси на підприємстві відсутні. Таким чином, ПП «Білдінг Стаф» має ознаки фіктивності.

Разом з тим, ПП «Білдінг Стаф» відкриті рахунки: №26006173341 (українська гривня), №26007173341840 (долар США), №26009173341978 (євро) в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ПП «Білдінг Стаф».

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ПП «Білдінг Стаф», як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ПП «Білдінг Стаф» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «МАРФІН БАНК», де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що, клопотання є обгрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені Законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 4 ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Балахтіну І.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому Балахтіну І.М. та особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам №26006173341, №26007173341840, №26009173341978 за період з 07.03.2014 по 22.05.2014.

- юридичної справи ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора.

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313) при розпорядженні рахунками.

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26006173341, №26007173341840, №26009173341978 за період з 07.03.2014 по 22.05.2014.

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313).

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313).

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками.

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт».

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта.

- відомостей щодо реєстрації клієнта ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 07.03.2014 по 22.05.2014 ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313).

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313).

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26006173341, №26007173341840, №26009173341978 ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313) за період з 07.03.2014 по 22.05.2014;

- документів кредитної та депозитної справи ПП «Білдінг Стаф» (код ЄДРПОУ 39071313) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.