Ухвала суду № 39078764, 03.06.2014, Апеляційний суд Черкаської області

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Провадження № 11-сс/793/275/14 Справа № 712/7228/14-к Категорія: ст. 163 КПК УкраїниГоловуючий у І інстанції Грабовий П.С. Доповідач в апеляційній інстанції Соломка І. А.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2014 року Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючогоСоломки І.А., суддів при секретарі Поєдинка І.А., Мунька Б.П., Бєлан О.В., з участю прокурораОСОБА_6,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Черкаси матеріали за апеляційною скаргою директора ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр»» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 15.05.2014 року, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури області Сухомудренком В.В., та дозволено тимчасовий доступ з можливістю вилучити реєстр власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), складений станом на 31.12.2011 року, документи системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр»», -

в с т а н о в и л а :

13.05.2014 року слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенко В.Г. звернувся з клопотанням до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів щодо ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), з подальшим їх вилученням у службових осіб ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр».

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_10 за 2011 рік був отриманий дохід в сумі 43041000 гривень від продажу акцій простих іменних емітента цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»- ТОВ «Транселектромонтажбуд», ТОВ «Міжнародний офісно-готельний центр», ТОВ «Лоренс Груп», ЗАТ «Променергоавтоматика» та ОСОБА_11, і включено ним до складу витрат вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження об'єкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80 грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що незалежним реєстратором власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК»УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), є ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр ».

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою отримання відомостей про власників простих іменних акцій ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів: реєстру власників іменних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), складеного станом на 31.12.2011 р., та всіх документів системи реєстру власників іменних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») .

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 15.05.2014 року клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Кононенко В.Г. - задоволено та надано тимчасовий доступ з можливістю вилучити реєстр власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») , складений станом на 31.12.2011 року, документи системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), а саме: цивільно -правові угоди на підставі яких вносились зміни до системи реєстру ЗАТ «СК«УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), розпорядження, журнали обліку системи реєстру, тощо, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр», які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Не погодившись з ухвалою слідчого судді, директор ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр» ОСОБА_12 подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу скасувати та відмовити у задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г. про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр».

Заслухавши доповідь судді, думку прокурора про залишення без задоволення апеляційної скарги, а ухвали слідчого судді - без змін, вивчивши матеріали скарги та матеріали кримінального провадження, перевіривши доводи апеляції, колегія суддів вважає, що вона не підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В ході апеляційного розгляду справи встановлено, що слідчий суддя районного суду при вирішенні питання про тимчасовий доступ до речей та документів дотримався вказаних вимог чинного кримінального процесуального законодавства, врахував правові підстави для тимчасового доступу до речей і документів, достатність доказів, що вказують на суттєве значення оригіналів документів щодо купівлі ОСОБА_10 акцій простих іменних емітента цінних паперів ЗАТ «СК«УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») за 2008-2010 роки для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та інші обставини, визначені в ч. 5 ст. 163 КПК України, і обґрунтовано прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г. та надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, що підтверджують купівлю ОСОБА_10 акцій простих іменних емітента цінних паперів ЗАТ «СК«УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») за 2008-2010 роки, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр», для з'ясування законності проведення ОСОБА_10 вказаних фінансово-господарських операцій.

На підставі наведеного колегія суддів вважає, що ухвала слідчого судді є законною та обгрунтованою, а наведені скаржником в апеляції доводи - безпідставними, а тому апеляція задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

у х в а л и л а :

Ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 15 травня 2014 року, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г., та дозволено тимчасовий доступ з можливістю вилучити реєстр власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), складений станом на 31.12.2011 року, документи системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), а саме: цивільно -правові угоди на підставі яких вносились зміни до системи реєстру ЗАТ «СК«УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), розпорядження, журнали обліку системи реєстру, тощо, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр», - залишити без змін, а апеляційну скаргу директора ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр» - без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий :

Судді :