Ухвала суду № 39048606, 09.04.2014, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/3527/13-к

Провадження № 1-кп/210/14/14

"09" квітня 2014 р.

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області в складі:

головуючого - судді - Сільченко В.Є.

при секретарі - Бендас І. І.

за участю прокурора - Андруха В. В.

за участю обвинуваченого - ОСОБА_2

за участю захисника - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кривий Ріг обвинувальний акт по кримінальному провадженню № 32013040230000011 відносно ОСОБА_2 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, суд -

ВСТАНОВИВ :

В провадженні судді знаходиться кримінальне провадження № 32013040230000011 відносно ОСОБА_2 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

09.04.2014 року захисник обвинуваченого ОСОБА_3 заявив клопотання про призначення та проведення повторної судової економічної експертизи, проведення якої просив доручити НДЕКЦ при УМВС України на Придніпровській залізниці (49038 м. Дніпропетровськ, вул. Привокзальна, 15). На вирішення експертизи просив поставити наступні питання:

- чи підтверджується документально, з урахуванням матеріалів кримінального провадження, обґрунтованість висновків перевірки органів державної податкової служби ТОВ «Прайд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в частині завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1 630 638,30 грн.?

- чи відповідають висновки, викладені в актах перевірки ДПС вимогам чинного законодавства України та первинним документам бухгалтерського і податкового обліку, платіжним документам ТОВ «Прайд» по взаємовідносинам з ПП «Мехмонтажсервіс» та ПП «ТБК «Прима»?

- чи підтверджується документально, з урахуванням матеріалів кримінального провадження, матеріальні збитки - несплата податків і зборів ТОВ «Прайд» у сумі 1 630 638,30 грн.?

- чи була правильною методика ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Прайд» за даними господарських операцій з ПП «Мехмонтажсервіс» та ПП «ТБК «Прима»?

- які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліку, призвели до несплати податків та обов'язкових платежів ТОВ «Прайд» і хто зобов'язаний був забезпечити дотримання цих вимог?

Обвинувачений ОСОБА_2 підтримав клопотання у повному обсязі, прокурор Андрух В. В. не заперечував проти задоволення клопотання.

Суд, вислухавши думку сторін, вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вказане питання має суттєве значення для прийняття рішення у справі та для його вирішення потрібні спеціальні знання.

На підставі викладеного керуючись ст.332 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Призначити у кримінальній справі відносно ОСОБА_2 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, КК України судову економічну експертизу, на вирішення якої поставити наступні питання:

- чи підтверджується документально, з урахуванням матеріалів кримінального провадження, обґрунтованість висновків перевірки органів державної податкової служби ТОВ «Прайд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в частині завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1 630 638,30 грн.?

- чи відповідають висновки, викладені в актах перевірки ДПС вимогам чинного законодавства України та первинним документам бухгалтерського і податкового обліку, платіжним документам ТОВ «Прайд» по взаємовідносинам з ПП «Мехмонтажсервіс» та ПП «ТБК «Прима»?

- чи підтверджується документально, з урахуванням матеріалів кримінального провадження, матеріальні збитки - несплата податків і зборів ТОВ «Прайд» у сумі 1 630 638,30 грн.?

- чи була правильною методика ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Прайд» за даними господарських операцій з ПП «Мехмонтажсервіс» та ПП «ТБК «Прима»?

- які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліку, призвели до несплати податків та обов'язкових платежів ТОВ «Прайд» і хто зобов'язаний був забезпечити дотримання цих вимог?

Проведення судової економічної експертизи доручити НДЕКЦ при УМВС України на Придніпровській залізниці, що знаходиться за адресою: 49038 м. Дніпропетровськ, вул. Привокзальна, 15.

Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст.,ст. 384, 385 КК України.

Експертам для проведення судової економічної експертизи надати матеріали кримінального провадження № 1-кп/210/14/14.

Провадження по справі зупинити до отримання висновку експерта.

Суддя: В. Є. Сільченко