Постанова № 39036639, 19.05.2014, Арбузинський районний суд Миколаївської області

Справа № 467/815/14-к

1-кс/467/26/14

УХВАЛА

Іменем України

19.05.2014 року Слідчий суддя Арбузинського районного суду Миколаївської області Кологрива Т.М., за участю секретаря Романенко Т.І., прокурора Багдасаряна А.Ю., слідчого Рубана С.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Арбузинка клопотання начальника СВ Арбузинського РВ УМВС України в Миколаївській області Рубана С.Ю. про проведення позапланової виїзної ревізії

В С Т А Н О В И В:

У травні 2014 року начальник СВ Арбузинського РВ УМВС України в Миколаївській області Рубан С.Ю. звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової виїзної ревізії діяльності комунального підприємства «Арбузинське житлово - комунальне підприємство», мотивуючи свої вимоги тим, що ним проводиться розслідування щодо привласнення грошових коштів посадовими особами цього підприємства грошових коштів у розмірі 43162 грн. 90 к., перерахованих у 2013 році Арбузинською селищною радою на рахунок підприємства. Вказане правопорушення було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014150130000001 6 березня 2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України. Посилаючись на те, що для забезпечення всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин справи необхідно проведення позапланової виїзної ревізії комунального підприємства «Арбузинське житлово - комунальне підприємство» за період з 1 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року працівниками державної фінансової інспекції в Миколаївській області, слідчий прохав призначити позапланову виїзну ревізію фінансово - господарської діяльності комунального підприємства «Арбузинське житлово - комунальне підприємство» за вказаний період працівниками державної фінансової інспекції в Миколаївській області з 22 травня 2014 року по 11 червня 2014 року.

У судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши думки учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Судом встановлено, що 6 березня 2014 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014150130000001 щодо привласнення грошових коштів посадовими особами цього підприємства грошових коштів у розмірі 43162 грн. 90 к., перерахованих у 2013 році Арбузинською селищною радою на рахунок підприємства з попередньою правовою кваліфікацією за ч.2 ст. 191 КК України.

Статтею п.4 ч.1 ст.40 КПК України передбачено право слідчого призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до п.5 ч.5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

У статті 2 цього Закону підконтрольними установами визначені міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, фонди загальнообов'язкового державного соціального страхування, бюджетні установи і суб'єкти господарювання державного сектору економіки, а також підприємства, установи та організації, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх

рівнів, державних фондів та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Комунальне підприємство «Арбузинське житлово - комунальне підприємство» являється підконтрольною установою у розмінні змісту ст. 2 Закону.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Статтею 14 вказаного Закону передбачено, що посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку:

1) направлення на ревізію, в якому зазначаються дата його видачі, назва органу державного фінансового контролю, мета, вид, підстави, дата її початку та дата закінчення ревізії, посади, звання та прізвища посадових осіб органу державного фінансового контролю, які проводитимуть ревізію;

2) копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цим

Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Ненадання цих документів посадовим особам підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності або їх надання з порушенням вимог, встановлених частиною 14 цієї статті, є підставою для недопущення посадових осіб органу державного фінансового контролю до проведення ревізії.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність підстав для проведення позапланової ревізії, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин справи необхідно проведення позапланової виїзної ревізії комунального підприємства «Арбузинське житлово - комунальне підприємство», слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання.

Керуючись Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" та ст. 9, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання начальника СВ Арбузинського РВ УМВС України в Миколаївській області Рубана С.Ю. про проведення позапланової виїзної ревізії.

Призначити позапланову виїзну ревізію фінансово - господарської діяльності комунального підприємства «Арбузинське житлово - комунальне підприємство». ЄДРПОУ 35722303, розташованого за адресою: Миколаївська область Арбузинський район смт. Арбузинка, вул. Шевченко, 208 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року працівниками державної фінансової інспекції в Миколаївської області у період з 22 травня 2014 року по 11 червня 2014 року з питань:

- загальні відомості про об'єкт контролю;

- стан усунення підприємством порушень і недоліків, виявлених попередніми контрольними заходами;

- відповідність фактичної діяльності підприємства передбаченій Статутом та іншими регуляторними актами(ліцензіями, сертифікатами, квотами, дозволами, тощо);

- перевірка фінансових планів, стану їх виконання;

- проведення безготівкових операцій в національній та іноземній валюті;

- проведення готівкових операцій в національній та іноземній валюті;

- повнота надходження, достовірність і правильність визначення доходів;

- законність здійснення та достовірність відображення витрат, правильність нарахування заробітної плати;

- правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості, стан претензійно-позовної роботи;

- стан збереження державного майна, використання оборотних та необоротних активів;

- дотримання законодавства при отриманні та використанні бюджетних коштів;

- фінансові результати та власний капітал;

- стан ведення бухгалтерського обліку та достовірність фінансової звітності.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М.Кологрива