Вирок № 38995583, 26.05.2014, Подільський міськрайонний суд Одеської області (до 25.04.2025 - Котовський міськрайонний суд Одеської області)

Справа №505/1317/14-к

Пр. №1-кп/505/160/14 р.

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.05.2014 р. Котовський міськрайсуд Одеської області у складі:

головуючої судді Павловської Г.В.

при секретарі Мараренко О.М.

за участю прокурора Гаврющенко О.В.

обвинуваченого ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Котовську Одеської області кримінальне провадження №1-кп-505/1317/2014 р., зареєстроване в ЄРДР 26.03.2014 р. за №32014160000000068 відносно :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Тригради, Красноокнянського району, Одеської області, українця, громадянина України, із вищою освітою, проживаючого та зареєстрованого АДРЕСА_1, працюючого заступником директора ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС, в силу ст. 89 КК України не маючого судимості,

-у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212-1 ч. 1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Судовим слідством встановлено, що у м. Котовськ, Одеської області, директором ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) ОСОБА_1 не сплачено до Пенсійного фонду України єдиний внесок на загальнообов'язкове пенсійне страхування на загальну суму 683 221,89 грн. за період з 21.01.2012 р. по 21.12.2012 р.

ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) зареєстровано Котовською районною державною адміністрацією Одеської області 14.04.1992 р. за №153910500008000013, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія А01 №009614, юридична адреса підприємства: Одеська область, Котовський район, с. Новоселівка.

09.06.1994 р. за №13 ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) взято на податковий облік в органах державної податкової служби та перебуває на обліку у Котовській ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеській області.

14.05.1999 р. за №0036 взято на облік до Пенсійного фонду України.

Основним видом діяльності ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС(ЄДРПОУ 00494611) за КВЕД є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

Засновником ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) є Національна академія аграрних наук України.

Також встановлено, що Ухвалою Господарського суду Одеської області від 08.01.2013 р. у справі №916/61/13г порушено провадження про банкрутство ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), за позовом управління пенсійного фонду України у м. Котовську та Котовському районі Одеської області про визнання підприємства банкрутом, сума кредиторських вимог склала 686 680,32 грн.

Для здійснення фінансово - господарської діяльності, ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС відкрито рахунки у банківських установах, зокрема: в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «Імексбанк» (МФО 328384), ГУ ДКСУ в Одеській області (МФО 828011), ФООУ ВАТ «Ощадбанк» м. Одеса (МФО 328845), у АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «Райфайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054).

Відповідальними за організаційно - розпорядчу та адміністративно - господарську діяльність ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також правильність нарахування та своєчасність сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в пенсійний фонд України у встановлені законом терміни, на момент проведення перевірки, був ОСОБА_1

Відповідно до наказу №12-к від 03.03.2006 р. по ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), в перевіряємий період, ОСОБА_1 був директором вказаного підприємства, а також організовував його роботу, від імені підприємства розпоряджувався основними засобами та іншим майном, укладав господарські та інші договори, приймав та звільняв з посад робітників та ін., тобто був посадовою особою.

В здійсненні господарської діяльності керувався посадовою інструкцією директора підприємства №1, затвердженої наказом №23 від 11.06.2009 р.

Права та обов'язки ОСОБА_1, як керівника підприємства, були визначені контрактом від 01.11.2012 р., укладеним між ним та Селекційно - генетичним інститутом Національного центру насіннєзнавства та сортовивчення, на підставі якого ОСОБА_1 здійснювалось керівництво ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) та в т.ч. він зобов'язаний був своєчасно виконувати всі фінансові зобов'язання перед державою, а також виконувати зобов'язання щодо сплати податків, внесення інших обов'язкових платежів до бюджетів та ін.

Встановлено, що ОСОБА_1, здійснюючи фінансово - господарську діяльність ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), виконуючи організаційно - розпорядчі та адміністративно - господарські функції, відповідаючи в т.ч. за правильність нарахування та своєчасність сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в пенсійний фонд України та переслідуючи корисливу мету, направлену на умисне ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в період з 21.01.2012 р. по 21.12.2012 р., умисно не сплатив до ПФУ страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування на загальну суму 683 221,89 грн., що є значним розміром.

Порушення директором ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) ОСОБА_1 законодавства про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування встановлено довідкою Управління ПФУ у м. Котовську та Котовському районі Одеської області „Про надання інформації щодо заборгованості ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС" №1182/09 від 19.02.2013 р., згідно якої заборгованість по платежам до ПФУ у підприємства становить 719 956,26 грн., з них заборгованість по Єдиному внеску - 683 221,89 грн., по фінансовим санкціям - 18 076,39 грн., по пені - 18 657,39 грн.

Також судом встановлено, що у квітні 2012 р. управлінням ПФУ у м. Котовську та Котовському районі Одеської області проведено планову перевірку ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), за результатами якої складено акт „Про результати планової перевірки ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС Селекційно - генетичного інституту - національного центру нассінєзнавства та сортовивчення (ЄДРПОУ 00494611) щодо правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та інших платежів, контроль за нарахуванням та сплатою яких покладено на Пенсійний фонд України, а також достовірності відомостей, поданих до Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування за період з 01.11.2009 р. по 31.03.2012 р." №40 від 28.04.2012 р. та встановлено порушення платником пропорційної сплати єдиного внеску при отриманні коштів на виплату заробітної плати, а саме при здійсненні протягом базового звітного періоду (місяця) виплат, на які нараховуються єдиний внесок у вигляді авансових платежів платником до Пенсійного фонду України своєчасно не перерахований (застосована штрафна санкція за несвоєчасну сплату єдиного внеску в сумі 7,6 тис.грн).

В порушення ст.46 Конституції України, ст.20 Закону України „Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" №1058 - IV від 09.07.2003 р., ст.6 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" №2464-УІ від 08.07.2010 р., а також всупереч вимог контракту та посадової інструкції директора підприємства, ОСОБА_1 умисно, з корисливих мотивів, безпідставно, будучи зобов'язаним вчасно нараховувати, обчислювати та сплачувати єдиний внесок, достовірно знаючи, що підприємство отримує кошти, достатні для виплати внеску, а також те, що єдиний внесок є цільовим загальнообов'язковим платежем, який справляється на всій території України, в порядку встановленому законодавством, навмисно допустив невиплату по платежам до ПФУ в період з 21.01.2012 р. по 21.12.2012 р. у загальній сумі 683 221,89 грн.

Так, чинним законодавством України, а саме Законом України „Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування " визначено принципи, засади і механізми функціонування системи загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, призначення, перерахунку і виплати пенсій, надання соціальних послуг з коштів Пенсійного фонду, що формуються за рахунок страхових внесків роботодавців, бюджетних та інших джерел, а відповідно до п. 6, п. 12 ст. 20 вказаного Закону, страхувальники зобов'язані сплачувати страхові внески, нараховані за відповідний базовий звітний період, не пізніше чим через 20 календарних днів з дня закінчення періоду, незалежно від фінансового стану платника страхових внесків.

Ст. 6 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" визначено права та обов'язки платника єдиного внеску, а саме згідно до ч.2 п.1 ст.6 Закону, платник єдиного внеску зобов'язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати та сплачувати єдиний внесок.

Базовим звітним періодом для ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) є календарний місяць, тобто підприємство повинно сплачувати нарахований єдиний внесок до 20 числа кожного місяця за минулий місяць.

Разом з тим, в період січень - грудень 2012 р. директором ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) ОСОБА_1 надано звіти (з додатками) до управління ПФУ у м. Котовську та Котовському районі Одеської області за період січень - грудень 2012 р., зокрема: звіт за січень 2012 вх.№1929 від 14.02.2012, лютий 2012 вх.№3110 від 15.03.2012, березень 2012 вх.№4466 від 12.04.2012, квітень 2012 вх.№5262 від 15.05.2012, травень 2012 вх.№6231 від 18.06.2012, червень 2012 вх.№6737 від 10.07.2012, липень 2012 вх.№7623 від 14.08.2012, серпень 2012 вх.№8496 від 17.09.2012, вересень 2012 вх.№9226 від 11.10.2012, жовтень 2012 вх.№10238 від 16.11.2012, листопад 2012 вх.№ 11083 від 19.12.2012, грудень 2012 вх.№1318 від 17.01.2013, де у 8 стрічці визначено загальну суму єдиного внеску, яка підлягає сплаті до ПФУ у розмірі 683 221,89 грн., однак з них, підприємством, ніяких грошових коштів до Пенсійного фонду України не перераховано, тобто не сплачено.?

Так судом встановлено, що ОСОБА_1, всупереч вимогам п. 6, п. 12 ст. 20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», являючись посадовою особою - директором ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), не перерахував до Пенсійного фонду України за січень - грудень 2012 року нараховану суму внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, яка склала 683 221,89 грн., при цьому, достовірно знаючи, що своїми діями ухиляється від сплати обов'язкових страхових внесків, маючи при цьому фінансову можливість сплатити вказану суму, не прийняв заходів та не розподілив відповідним чином кошти ДП ДГ Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) для сплати внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування.

Крім того встановлено, що ОСОБА_1, достовірно знаючи про існуючу заборгованість перед ПФУ, зокрема по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, являючись розпорядником коштів ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), що надходили на рахунки підприємства від здійснення фінансово- господарської діяльності, в період січня - грудня 2012 року, маючи реальну можливість, по мірі формування страхового внеску, виплачувати його у повному обсязі до ПФУ, умисно не сплатив до пенсійного фонду України.

Так, судовим слідством встановлено, що відповідно до роздруківки руху грошових коштів по поточним рахункам ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), відкритому в АТ «Укрсиббанк», довідки УПФУ у м. Котовську та Котовському районі Одеської області №1182/09 від 19.02.2013 р,, акту №40 від 28.04.2012 р. складеного УПФУ у м. Котовську та Котовському районі Одеської області про результати планової перевірки ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), акту №34 від 22.03.2013 р. складеного УПФУ у м. Котовську та Котовському районі Одеської області про результати позапланової перевірки ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), ОСОБА_1 мав реальну можливість виплатити заборгованість по платежам до ПФУ, оскільки підприємство в перевіряємий період, фактично здійснювало фінансово - господарську діяльність та отримувало грошові кошти від здійснення такої діяльності.

Однак, згідно проведеного аналізу встановлено, що ОСОБА_1, в супереч покладених на нього обов'язків, як керівника підприємства, перераховував грошові кошти на придбання товаро - матеріальних цінностей, а також за надання інших послуг, тобто на потреби ДП ДГ «Новоселівське» СГІ-НЦНС (ЄДРПОУ 00494611), не пов'язаних в т.ч. з сплатою обов'язкових страхових внесків до ПФУ.

Таким чином, обвинувачений, працюючи директором ДП ДГ «Новоселівське» СГІ - НЦНС (ЄДРПОУ 00494611) ОСОБА_1, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи в порушення вимог ст.20 Закону України „Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" №1058 - IV від 09.07.2003 р., ст.6 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" №2464-УІ від 08.07.2010 р., умисно не сплатив до Пенсійного фонду України страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування на загальну суму 683 221,89 грн., що є кваліфікуючою ознакою складу злочину, передбаченого ч.І ст.212-1 КК України.

В судовому засіданні ОСОБА_1 визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ст. 212-1 ч. 1 КК України. Пояснив, що з березня 2006 року призначений на посаду директора ДП ДГ «Новоселівське» та працював на цій посаді по кінець вересня 2013 року. З 01.10.2013 року призначений заступником директора по загальним питанням. Господарство знаходиться в стадії санації. Штрафи в пенсійний фонд виплачувались підприємством. Грошові кошти надходили на підприємство, але до пенсійного фонду не перераховувались.

Дійсно коли він працював директором ДП ДГ «Новоселівське», то не сплачено до Пенсійного фонду України єдиний внесок на загальнообов'язкове пенсійне страхування на загальну суму 683221,89 грн. за період з 21.01.2012 року по 21.12.2012 року, хоч мав реальну можливість виплатити заборгованість по платежам до ПФУ, оскільки підприємство в цей період фактично здійснювало фінансово-господарську діяльність та отримувало грошові кошти від здійснення такої діяльності.

Однак він будучи керівником ДП ДГ «Новоселівське» перераховував грошові кошти на придбання товарно-матеріальних цінностей, а також за надання інших послуг, а саме на пальне для посіву, на засоби захисту рослин та ін.

Покази ОСОБА_1 відповідають фактичним обставинам справи і ніким не оспорюються.

В зв'язку з повним визнанням ОСОБА_1 своєї вини, за згодою учасників судового провадження, дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються визнано судом недоцільним відповідно до ч.3 ст. 349 КПК України, з'ясувавши при цьому, чи правильно розуміють зазначені особи зміст цих обставин, чи немає сумнівів у добровільності їх позиції, а також роз'яснивши їм, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.

За результатами судового розгляду суд вважає, що винуватість ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованого йому злочину знайшла своє підтвердження в судовому засіданні.

Оцінивши в сукупності надані по кримінальному провадженню докази, досліджені у судовому засіданні, суд дійшов висновку про повне підтвердження вини обвинуваченого ОСОБА_1 у скоєнні зазначених судом діянь, і суд його умисні дії кваліфікує за ч. 1 ст. 212-1 КК України - як умисне ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, чи будь - якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати.

При визначенні виду й міри покарання, суд враховує характер і ступінь тяжкості скоєного злочину, особу ОСОБА_1 - позитивно характеризується за місцем проживання, на обліку у лікарів нарколога і психіатра не перебуває.

Обставини, що пом'якшують його покарання, суд визнає щире каяття, повне визнання вини.

Обставини, що обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_1 суд в діях останнього не вбачає.

Виходячи із загальних принципів призначення покарання, передбачених ст. 65 КК України, з урахуванням обставин справи і даних про особу ОСОБА_1, а також думку прокурора щодо покарання і його виду, суд вважає за необхідне призначити покарання у вигляді штрафу, вважаючи, що таке покарання буде відповідати вчиненому обвинуваченим й достатнім для його виправлення.

Запобіжний захід ОСОБА_1 не обирався.

Керуючись ст. 370, 371, 373, 374 КПК України, суд -

З А С У Д И В:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України і призначити йому покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 (п'ятисот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян в сумі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень на користь держави.

Засудженому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення. Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія вироку надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

Вирок може бути оскаржений, до апеляційного суду Одеської області через Котовський міськрайсуд, Одеської області шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Суддя ПАВЛОВСЬКА Г.В.