Ухвала суду № 38874447, 14.05.2014, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа №1кп-251/13

437/5466/13к

УХВАЛА

14 травня 2014 року м. Луганськ

Ленінський районний суд м. Луганська у складі:

головуючого судді Коліуша О.Л.,

за участю:

секретаря судового засідання Столбової Х.О.,

прокурора Бєлоусової К.О.,

у присутності обвинуваченого ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Ленінського районного суду міста Луганська кримінальне провадження за обвинуваченням:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, не працюючого, одруженого, маючого на утриманні неповнолітню дитину ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимого, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1. 3 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно обвинувальному акту:

1 епізод. ОСОБА_1, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності, порядок оподаткування та отримання кредитних ресурсів, права власності, діючи в порушення ст. 1 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 07.02.1991 р., згідно з яким "Підприємництво - це безпосередня самостійна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконання робіт, наданню послуг з метою отримання прибутку, яка здійснюється фізичними та юридичними особами, зареєстрованими як суб'єкти підприємницької діяльності у порядку, встановленому законом ", ст. 10 вищевказаного Закону, якою передбачено, що "...підприємець зобов'язаний не завдавати шкоди природному середовищу, не порушувати права та інтереси громадян, підприємств, установ, організацій і держави, які охороняються законом...", і в порушення інших норм законодавства України, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, перебуваючи у м. Луганськ, скоїв умисний злочин - фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності з надання незаконних послуг СГД реального сектору економіки з ухилення від сплати податків та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Так 15.04.2010 р., перебуваючи у місті Луганськ (більш точного часу і місця встановити не виявилося можливим), ОСОБА_1, маючи умисел на вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності з надання незаконних послуг СГД реального сектору економіки з ухилення від сплати податків та переведення безготівкових грошових коштів у готівку, прийняв рішення про вчинення злочину у сфері підприємницької діяльності, тобто про створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) в організаційно-правовій формі приватного підприємства «Альянсмашагротранс» (37057712), яке ним зареєстроване 15.04.2010 р. згідно з рішенням виконавчого комітету Луганської міської ради № 13821020000017241 та 16.04.2010 р. взяте на податковий облік в органах державної податкової служби - Ленінській МДПІ у м. Луганськ за № 222. Не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, ОСОБА_1 підписав статут підприємства та рішення від 02.03.2010 про створення суб'єкта підприємницької діяльності в організаційно-правовій формі ПП «Альянсмашагротранс», згідно з яким повноваження по виконанню обовязків директора він залишив собі.

Створення та реєстрація ОСОБА_1 фіктивного ПП «Альянсмашагротранс», ОСОБА_3 фіктивного ПП «Стілет - Юг», ОСОБА_4 ПП «Альтекс - Юг» та ПП «Агропрайд» охоплювалось єдиним умислом невстановлених у ході досудового розслідування осіб, спрямованим на реєстрацію і взаємодію розгалуженої схеми фіктивних підприємств з метою надання незаконних послуг субєктам господарської діяльності реального сектору економіки з незаконного формування податкового

кредиту з ПДВ та заниження бази оподаткування для цих СГД, так званого «Конвертаційного центру», існування якого ускладнює викриття та встановлення факту надання таких незаконних послуг.

Формування податкового кредиту для ПП «Альянсмашагротранс» відбувалося за рахунок фіктивного ПП «Стілет - Юг». В подальшому право на незаконно сформований податковий кредит ПП «Альянсмашагротранс» передавалось субєктам господарської діяльності реального сектору економіки міста Луганська. Таким чином ПП «Альянсмашагротранс» виконувало так звану роль «Транзитного підприємства».

Відповідно до вироку Суворівського районного суду м. Херсон від 19.06.2012 р., засновник ПП «Стілет - Юг» (37048886) ОСОБА_3 засуджений за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом створення фіктивного ПП «Стілет - Юг». Вказаний факт виключає можливість поставки ПП «Стілет - Юг» товарів, робіт та послуг на адресу фіктивного ПП «Альянсмашагротранс» та навпаки. Отже ПП «Альянсмашагротранс» фактично не володіло ніякими товарами, роботами та послугами, які в змозі було поставити субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, що доводить факт безтоварності відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ТОВ «Лекскар», ТОВ «Лукра», ТОВ «Луганський завод промислових виробів», ТОВ «Литос - Строй», ТОВ «Луганський спеціалізований центр промислових відходів», ТОВ «ГЗФ «Зоря», ПП «РВГ «Рандар», ПП «Укрпласт».

ОСОБА_1, усвідомлюючи, що є однією з ланок злочинної схеми, до складу якої також входили: ПП «Альянсмашагротранс», ПП «Стілет - Юг» та ПП «Альтекс - Юг», став створювати видимість здійснення реальної господарської діяльності ПП «Альянсмашагротранс» по взаємовідносинам з іншими субєктами господарської діяльності, щоб ніхто з працівників податкової служби та інших правоохоронних і контролюючих органів не зміг своєчасно викрити його у скоєнні злочину, а саме:

23.11.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ТОВ «Лекскар» укладено договір купівлі-продажу від 01.10.2010 р. підписано та видано:

- податкову накладну № 1108 від 01.10. р. ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 4104 від 04.10.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 11103 від 11.10.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 25105 від 25.10.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 1119 від 01.11.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 11112 від 01.11.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 8113 від 08.11.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 15112 від 15.11.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 18113 від 18.11.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 1126 від 01.12.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 1125 від 01.12.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 1124 від 01.12.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 8126 від 08.12.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 10123 від 10.12.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 10124 від 10.12.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 17125 від 17.12.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

- податкову накладну № 22123 від 22.12.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» ТОВ «Лекскар»;

10.11.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ТОВ «Лукар» укладено договір купівлі-продажу товару №10/11 від 10.11.2010 р., підписано та видано податкову накладну № 1011 від 10.11.2010 р. ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Лукра».

31.08.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ТОВ «Луганський завод промислових виробів» укладено договір купівлі-продажу №8/1Т від 31.08.2010 р., підписано та видано:

- податкову накладну №7098 від 07.09.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Луганський завод промислових виробів»;

- податкову накладну №30915 від 03.09.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Луганський завод промислових виробів»;

- податкову накладну №60914 від 06.09.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Луганський завод промислових виробів»;

- податкову накладну №2098 від 02.09.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Луганський завод промислових виробів»;

- акт про передачу векселів від 21.07.2011 року ТОВ «Луганський завод промислових виробів» на адресу ПП «Альянсмашагротранс».

20.11.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ТОВ «Литос - Строй» укладено договір від 20.11.2010 року та підписана податкова накладна №22118 від 22.11.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Литос - Строй»;

10.11.2010 р. між ПП Альянсмашагротранс та ТОВ «Луганський спеціалізований центр промислових відходів» укладено договір купівлі-продажу від 10.11.2010 р., підписано та видано:

- податкову накладну №24118 від 24.11.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Луганський спеціалізований центр промислових відходів»;

- податкову накладну №30121 від 30.12.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «Луганський спеціалізований центр промислових відходів»;

16.07.2010 р. між ПП Альянсмашагротранс та ТОВ «ГЗФ «Зоря» укладено договір постачання вугільної продукції №716/10-A3 від 16.07.2010 р., підписано та видано:

- податкову накладну №22086 від 22.08.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «ГЗФ «Зоря»;

- податкову накладну №21085 від 21.08.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «ГЗФ «Зоря»;

- податкову накладну №31074 від 31.07.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «ГЗФ «Зоря»;

- податкову накладну №24072 від 24.07.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «ГЗФ «Зоря»;

- податкову накладну №27073 від 27.07.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «ГЗФ «Зоря»;

- податкову накладну №28072 від 28.07.2010 року ГІП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «ГЗФ «Зоря»;

- податкову накладну №29072 від 29.07.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ТОВ «ГЗФ «Зоря»;

Також директором ПП «Альянсмашагротранс» ОСОБА_1 підписані та видані наступні документа:

- податкова накладна №30122 від 30.12.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ПП «РВГ «Рандар»;

- податкова накладна №220 від 28.22.2011 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ПП «РВГ «Рандар»;

- податкова накладна №30111 від 30.11.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ПП «РВГ «Рандар»;

- податкова накладна №198 від 24.02.2011 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ПП «РВГ «Рандар»;

- податкова накладна №3101 від 31.01.2011 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ПП «РВГ «Рандар»;

- податкова накладна №2112 від 21.12.2010 року ПП «Альянсмашагротранс» на адресу ПП «Укрпласт»;

Таким чином ОСОБА_1 став вести бухгалтерський облік на підприємстві, складати податкову звітність і надавати її до ДПІ у Ленінському районі м. Луганська з метою прикриття незаконної діяльності вищевказаних субєктів господарської діяльності з ухилення від сплати податків, незаконно формуючи вказаним підприємствам податковий кредит з ПДВ. При цьому субєкти господарської діяльності, реального сектору економіки: ТОВ «Лекскар», ТОВ «Лукра», ТОВ «Луганський завод промислових виробів», ТОВ «Литос - Строй», ТОВ «Луганський спеціалізований центр промислових відходів», ТОВ «ГЗФ «Зоря», ПП «РВГ «Рандар», ПП «Укрпласт», отримували документи фінансово-господарської діяльності від Директора ПП «Альянсмашагротранс» ОСОБА_1 та використовували їх у бухгалтерському обліку своїх підприємств.

2 епізод. Крім того, ОСОБА_1 15.04.2010 р., перебуваючи у місті Луганськ (більш точного часу і місця встановити не виявилося можливим), нехтуючи приписами статті 42 Господарського кодексу України, якою визначено, що підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на свій власний ризик діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, усвідомлюючи, що він діє з метою прикриття незаконної діяльності з надання незаконних послуг СГД реального сектору економіки з ухиленням від сплати податків, керуючись корисливим мотивом, створив суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) в організаційно-правовій формі приватного підприємства «Альянсмашагротранс» (37057712), яке ним було зареєстроване 15.04.2010 р., згідно з рішенням виконавчого комітету Луганської міської ради за № 13821020000017241 та 16.04.2010 р. взяте на податковий облік в органах державної податкової служби - Ленінській МДШ у м. Луганськ за № 222. Не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, ОСОБА_1 підписав статут підприємства та рішення від 02.03.2010 р. про створення суб'єкта підприємницької діяльності в організаційно-правовій формі ПП «Альянсмашагротранс», згідно з яким повноваження по виконанню обовязків директора він залишив собі.

Після реєстрації підприємства ОСОБА_1 став показувати видимість здійснення реальної господарської діяльності ПП «Альянсмашагротранс» по взаємовідносинам з іншими субєктами господарської діяльності, тим самим, став вести бухгалтерський облік на підприємстві, складати податкову звітність і надавати її до ДПІ у Ленінському районі м. Луганська з метою прикриття незаконної діяльності вищевказаних субєктів господарської діяльності, незаконно формуючи вказаним підприємствам податковий кредит. При цьому субєкти господарської діяльності, реального сектору економіки ТОВ «Лекскар», ТОВ «Лукра», ТОВ «Луганський завод промислових виробів», ТОВ «Литос - Строй», ТОВ «Луганський спеціалізований центр промислових відходів», ТОВ «ГЗФ «Зоря», ПП «РВГ «Рандар», ПП «Укрпласт», отримували документи фінансово-господарської діяльності від директора ПП «Альянсмашагротранс» ОСОБА_1 та використовували їх у бухгалтерському обліку своїх підприємств.

Довівши свій злочинний умисел, спрямований на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності з надання незаконних послуг СГД реального сектору економіки з ухилення від сплати податків та переведення безготівкових грошових коштів у готівку до кінця та отримавши грошові кошти, ОСОБА_1 вирішив ліквідувати ПП «Альянсмашагротранс», з метою відведення від себе підозри в отриманні цих коштів та введення в оману податкових органів та інших контролюючих установ. При цьому, у ОСОБА_1 виник злочинний умисел, спрямований на внесення у справжні документи неправдивих відомостей та використання завідомо підроблених документів для швидкої ліквідації підприємства шляхом визнання його судом банкрутом.

З цією метою ОСОБА_1, приблизно у середині червня 2011 року склав та вніс неправдиві відомості у наступні документи:

- акт інвентаризації платежів у обовязкові соціальні фонди та державний і місцевий бюджети №5 від 22.08.2011, внісши неправдиві відомості у стовбець «Сума по балансу, усього» 0, замість достовірної суми, яка згідно з висновком експерта №190 від 03.12.2012 р. повинна бути 5892814,00 грн. (пять мільйонів вісімсот девяносто дві тисячі вісімсот чотирнадцять гривень 00 коп.);

- фінансовий звіт субєкта малого підприємництва від 22.08.2011 р., внісши неправдиві відомості у рядок «Поточні зобовязання за рахунками з бюджетом» 0, замість достовірної суми, яка згідно з висновком експерта №190 від 03.12.2012 р. повинна бути 5892814,00 грн. (пять мільйонів вісімсот девяносто дві тисячі вісімсот чотирнадцять гривень 00 коп.);

Після чого, самостійно затвердив рішенням власника ПП «Альянсмашагротранс» від 22.08.2011 р. проміжний ліквідаційний баланс ПП «Альянсмашагротранс», не вказавши заборгованість, яка згідно з висновком експерта №190 від 03.12.2012 р. повинна складати 5892814,00 грн. (пять мільйонів вісімсот девяносто дві тисячі вісімсот чотирнадцять гривень 00 коп.).

Також ОСОБА_1, приблизно у вересні 2011 року, перебуваючи у місті Луганськ (більш точного часу і місця встановити не виявилося можливим) зробив копії з документів, в які раніше ним було внесено неправдиві відомості стосовно факту існування взаємовідносин ПП «Альянсмашагротранс» з ПП «Рємфєр» та заборгованості перед останнім, а саме:

-копію заяви з грошовими вимогами на суму 28 680 грн. 76 коп. від 23.06.2011 р., від імені директора ПП «Рємфєр» ОСОБА_5 з проханням про стягнення заборгованості з ПП «Альянсмашагротранс» на користь ПП «Рємфєр» у сумі 28 680 грн. 76 коп., завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності такої заборгованості;

-копію договору поставки № 11 від 17 червня 2010 року між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємрєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин;

-копію податкової накладної №191 від 17.07.2010 р., завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію видаткової накладної №191 від 17.07.2010 р., завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.07.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 30.09.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.10.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 30.11.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.12.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.01.2011 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену цечаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.03.2011 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.05.2011 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

-копію акта звірки взаєморозрахунків на 10.06.2011 між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр».

Виготовивши копії вищевказаних документів, необхідних для визнання ПП «Альянсмашагротранс» «банкрутом» у Господарському суді Луганської області, ОСОБА_1 на кожній із зроблених копій виконав надпис «Копія вірна» та завірив особистим підписом, тим самим підробив їх.

3 епізод. Крім того, ОСОБА_1, маючи злочинний умисел, спрямований на використання завідомо підлобних документів, 7 вересня 2011 року, приблизно у другій половині доби, перебуваючи у місті Луганськ за адресою пл. Героїв ВВВ, 3а, надав до канцелярії Господарського суду Луганської області наступні підроблені документи:

- копію заяви з грошовими вимогами на суму 28 680 грн. 76 коп. від 23.06.2011 р. від імені директора ПП «Рємфєр» ОСОБА_5 з проханням про стягнення заборгованості з ПП «Альянсмашагротранс» на користь ПП «Рємфєр» у сумі 28 680 грн. 76 коп., завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності такої заборгованості;

- копію договору поставки № 11 від 17 червня 2010 року між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємрєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин;

- копію податкової накладної № 191 від 17.07.2010 р., завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію видаткової накладної № 191 від 17.07.2010 р., завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.07.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену цечаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 30.09.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.10.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 30.11.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.12.2010 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.01.2011 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.03.2011 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 31.05.2011 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр»;

- копію акта звірки взаєморозрахунків на 10.06.2011 р. між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», завірену печаткою ПП «Альянсмашагротранс» та підписом ОСОБА_1 при фактичній відсутності господарських відносин між ПП «Альянсмашагротранс» та ПП «Рємфєр», які були прийняті та зареєстровані 08.09.2011 р. канцелярією Господарського суду Луганської області.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_1 були кваліфіковані за першим епізодом за ч. 1 ст. 205 КК України, за ознаками фіктивного підприємництва, тобто створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, з надання незаконних послуг СГД реального сектору економіки з ухиленням від сплати та переведення безготівкових грошових коштів у готівку, за другим епізодом за ч. 1 ст. 358 КК України, за ознаками підроблення документів, за третім епізодом за ч. 3 ст. 358 КК України, за ознаками використання завідомо підроблених документів.

12.05.2014 р. від обвинуваченого ОСОБА_1 надійшло клопотання про звільнення його кримінальної відповідальності у звязку з закінченням строків давності.

У судовому засіданні обвинувачений підтримав заявлене клопотання, свою вину у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1, 3 ст. 358 КК України визнав, просив звільнити його від кримінальної відповідальності у звязку з закінченням строків давності.

У судовому засіданні прокурор не заперечував проти задоволення клопотання обвинуваченого ОСОБА_1

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, о соба, яка вчинила злочин невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з моменту вчинення ним злочину минуло два роки.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа, яка вчинила злочин невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження або позбавлення волі, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з моменту вчинення ним злочину минуло три роки.

Злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, у вчиненні якого звинувачується обвинувачений, відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Злочин, передбачений ч. 1 ст. 358 КК України, у вчиненні якого звинувачується обвинувачений, відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у вигляді штрафу до ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арешту на строк до шести місяців, або обмеження волі на строк до двох років.

Злочин, передбачений ч. 3 ст. 358 КК України, у вчиненні якого звинувачується обвинувачений, відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у вигляді штрафу до п'ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.

Таким чином, з урахуванням того, що на момент розгляду клопотання вже сплили строки притягнення до кримінальної відповідальності, передбачені п. 1, 2 ч. 1 ст. 49 КК України, обвинувачений ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1,3 ст. 358 КК України, у порядку, передбаченому ст. 286 КПК України, ст. 49 КК України, а кримінальне провадження закриттю.

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Процесуальні витрати по кримінальному провадженню відповідно до ч. 2 ст. 124 КПК України підлягають стягненню з обвинуваченого.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлений.

На підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, керуючись ст. ст. 285, 286 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, звільнити від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

Закрити кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1,3 ст. 358 КК України.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави витрати на проведення судово-бухгалтерської експертизи у розмірі 737 гривень 70 копійок.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Луганської області протягом 7 діб з дня її винесення шляхом подачі апеляції через Ленінський районний суд м. Луганська.

Головуючий: