Постанова № 38511132, 02.04.2014, Приморський районний суд м. Одеси

02.04.2014

Справа 522/5586/14-К

Провадження № 1-КС/522/4635/14

У Х В А Л А

24 березня 2014 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю ст.слідчого СУ ГУ Мін- доходів в Одеській області Ковязіна О.Ю., розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ГУ Міндоходів в Одеській області Ковязіна О.Ю., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 1 від 1 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 1 ч.1 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

24 березня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженими з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

В ході досудового слідства встановлено, що в серпні 2013 року невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, придбали ТОВ «Світанок - 1» (ЄДРПОУ 34858220), після чого, використовуючи реквізити та печатку ТОВ «Світанок - 1» (ЄДРПОУ 34858220), провадили незаконну діяльність, що виражалась в оформленні видимості проведення господарської діяльності вказаного підприємства з реально діючими підприємствами України.

Досудовим слідством з'ясовано, що при проведенні відпрацювання згідно наказу Міндоходів України від 05.07.2013 року № 245/ДСК Білгород-Дністровською ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеській області встановлено, що підприємство ТОВ «Світанок - 1» (ЄДРПОУ 34858220) за місцем реєстрації відсутнє.

Крім цього, 24.02.2014 року складено акт Миколаївською ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеськй області від 24.02.2014 року № 60/22-201/34858220 Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Світанок - 1» (ЄДРПОУ 34858220) щодо документального підтвердження фінансово-господарських відносин із платниками податків за період: з вересня по грудень 2013 року, у зв'язку з відсутністю за юридичною та фактичною адресою (Одеська область, Ширяївський район, с. Старіі Маяки, вул. Центральна, 2).

Але відповідно до поданих ТОВ «Світанок - 1» (ЄДРПОУ 34858220) податкових декларацій з ПДВ за період з 01.09.2013 року по 31.12.2013 року, додатків № 5 до даних декларацій за відповідні періоди, проведеним аналізом АС Податкового блоку «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» встановлено, що покупцем з вересня по грудень 2013 року у ТОВ «Світанок - 1» (ЄДРПОУ 34858220) був: ПП «Бессарабія - В» (ЄДРПОУ 35434347).

Оригінали первинних документів бухгалтерського і податкового обліків та інших документів знаходяться у службових осіб ПП «Бессарабія - В» (ЄДРПОУ 35434347), що регламентовано Законом України «Про бухгалтерського облік та фінансову звітність України» № 996-14 від 16.07.1999 року.

Аналіз первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ТОВ «Світанок - 1» (ЄДРПОУ 34858220) та ПП «Бессарабія - В» (ЄДРПОУ 35434347), має суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо хронології та сутності даних взаємовідносин, порядку укладання договорів, умов їх виконання, а також для визначення службових осіб, які представляли сторони у взаємовідносинах..

Посилаючись на зазначене слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, що мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення та, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, навів достатні підстави для розгляду клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що, клопотання є недостатньо обгрунтованим та задоволенню не підлягає, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені законом (а саме ст. 160 п.п. 4 - 7 КПК України), а долучені до матеріалів клопотання докази є недостатніми для надання тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення речей і документів, а тому в задоволені клопотання слід відмовити з наведених вище обставин.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУ Міндоходів в Одеській області Ковязіна О.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.