Вирок № 38480281, 25.04.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 1 - 7 / 11

Провадження № 1/712/25/14

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ЧЕРКАСИ

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2014 року м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси у складі:

головуючого судді - Бащенка С.М.

суддів - Марцішевської О.М.,

Токової С.Є.,

при секретарях - Швець Л.П., Мартиненко А.В.,

Йосипенко І.І.

за участю:

прокурорів - Замотайло А., Щербини М.Ю., Лагути Ю.О.,

захисників - ОСОБА_3, ОСОБА_4,

ОСОБА_5, ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси кримінальну справу по обвинуваченню :

ОСОБА_7, народився ІНФОРМАЦІЯ_5 року в м. Черкаси, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, має на утриманні неповнолітню дитину, не працюючого, є священнослужителем, секретарем єпархії, проживаючого за адресою : АДРЕСА_2, раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України,

ОСОБА_8, народилася ІНФОРМАЦІЯ_6 року в м. Корсунь - Шевченківський Черкаської області, українки, громадянки України, одруженої, має на утриманні неповнолітню дитину, освіта незакінчена вища, не працюючої, проживаючої за адресою : АДРЕСА_2, раніше не судимої,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_7, будучи співзасновником Товариства з обмеженою відповідальністю "Консультаційно - фінансовий центр" Глобус - Черкаси" та ОСОБА_9 працюючи відповідно до наказу № 1-К від 5 листопада 2003 року на посаді головного бухгалтера Товариства з обмеженою відповідальністю " Консультаційно - фінансовий центр "Глобус - Черкаси", основним та єдиним предметом діяльності якого було пошук та надання консультаційно - фінансових послуг фізичним особам, які виявили бажання отримати споживчий кредит в АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк, збір та відправка в банк необхідної для оформлення кредиту інформації про позичальника, перебуваючи в м. Черкаси, у травні 2004 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою заволодіння грошовими коштами Акціонерного банку „Ікар - банк" м. Донецьк шляхом зловживання службовим становищем, увійшли до складу створеної їх знайомим ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження) організованої групи - стійкого об'єднання, члени якого за попередньою змовою зорганізувалися для спільної злочинної діяльності, з метою вчинення злочинів. ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження) очолив та здійснював керівництво вказаною групою, займався розробкою планів здійснення злочинів, розподіляв ролі між учасниками організованої групи, встановлював правила поведінки і внутрішню дисципліну між її членами.

Згідно розподілу ролей, ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження), як організатор, здійснював повне керівництво діяльністю членів організованої групи, визначив чітку роль кожного з них, координував їхні дії при підготовці і безпосередньому вчиненні злочинів, давав вказівки щодо вчинення фінансових операцій з коштами, здобутими злочинним шляхом та щодо їх використання, інші члени організованої групи виконували відведені їм функції, створювали необхідні умови для існування групи шляхом надання інформації про позичальників, являлись безпосередніми виконавцями вчинення злочинів.

ОСОБА_7 та його дружина ОСОБА_8 збирали дані про позичальників, передавали їх ОСОБА_11 ( звільнений від кримінальної відповідальності на підстві ст. 49 КК України), який не був обізнаний про діяльність організованої групи, та отримували кредитні кошти готівкою. Останній в свою чергу, будучи службовою особою, на підставі отриманих даних, відправляв інформацію про позичальника в банк. Після чого отримували кредитні кошти готівкою та за вказівкою ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження) здійснювали фінансові операції з коштами, здобутими злочинним шляхом.

Так, ОСОБА_7, в складі організованої групи, з метою заволодіння кредитними коштами Акціонерного банку „Ікар - банк" м. Донецьк, в особливо великих розмірах, діючи спільно та узгоджено разом з іншими учасниками організованої групи - ОСОБА_12 (справа відносно якого виділена в окреме провадження) та ОСОБА_8 перебуваючи в м. Черкаси умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення та збагачення членів групи, на виконання плану ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження), за його вказівкою, будучи добре обізнаним про те, що для отримання споживчого кредиту в АБ "Ікар-банк" м. Донецьк достатньо по електронній пошті відправити в банк інформацію у вигляді прізвища, ім'я, по батькові позичальника, його ідентифікаційного коду, адреси проживання та місця роботи, протягом травня - жовтня 2004 року, шляхом обману та зловживання довірою від колишнього начальника відділення Черкаського регіонального відділення Державного фонду сприяння молодіжному житловому будівництву, ОСОБА_13, яка не була обізнана про злочинні наміри членів групи, та із невстановлених слідством джерел систематично отримував копії паспортів та ідентифікаційних кодів громадян України, жителів м. Черкаси та Черкаської області, які систематично надавав ОСОБА_11 ( звільнений від кримінальної відповідальності на підстві ст. 49 КК України) для передачі цих даних в АБ "Ікар - банк" як даних позичальників.

ОСОБА_8 на виконання плану ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження), перебуваючи в м. Черкаси, в період часу з травня по жовтень 2004 року, з метою заволодіння кредитними коштами Акціонерного банку „Ікар - банк" м. Донецьк, сприяла ОСОБА_7 в отриманні із невстановлених слідством джерел копій паспортів та ідентифікаційних кодів громадян України, жителів м. Черкас та Черкаської області, для подальшої передачі неправдивої інформації в банк та незаконного одержання кредитних коштів.

ОСОБА_7, за вказівкою ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження), домовився із знайомими йому приватними підприємцями, жителями м. Черкас ОСОБА_20, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18 про те, що на їх рахунки будуть надходити грошові кошти, які вони повинні знімати готівкою та передавати йому. Останні, не усвідомлюючи, що сприяють організованій групі у незаконному заволодінні кредитними коштами та не здогадуючись про їх злочинне походження, на пропозицію ОСОБА_7 погодились і надали йому свої банківські реквізити, як приватних підприємців.

Банк, на підставі наданої ОСОБА_11 ( звільнений від кримінальної відповідальності на підстві ст. 49 КК України), який не був обізнаний про злочинні наміри членів організованої групи, неправдивої інформації про позичальників в період з 07 травня 2004 року по 25 жовтня 2004 року надавав згоду про видачу споживчих кредитів 621 громадянам, жителям м. Черкас та Черкаської області, перераховуючи на поточні рахунки приватних підприємців м. Черкас ОСОБА_20, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, грошові кошти як ніби - то оплату за товари від імені мнимих позичальників на загальну суму 2 млн. 138 030 грн. 03 коп., а на розрахунковий рахунок ТОВ "КФЦ "Глобус-Черкаси" за надання консультаційних послуг, грошові кошти на загальну суму 130 598 грн. 11 коп.

Так, на поточний рахунок ПП ОСОБА_15 НОМЕР_4 в філію "Черкаське Центральне відділення Промінвестбанку" з АБ "Ікар - Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти сумами по 5000 грн., від імені наступних мнимих позичальників: 07.05.2004 року від ОСОБА_21, 11.05.2004 року від ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, 13.05.2004 року від ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, 14.05.2004 р. від ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_34, 17.05.2004 від ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_37. ОСОБА_38, 23.06.2004 р. від ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42, ОСОБА_43.

На поточний рахунок ПП ОСОБА_15 НОМЕР_5 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк" з АБ "Ікар - Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти сумами по 5000 грн. від імені наступних мнимих позичальників : 24.06.2004 року від ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_47, ОСОБА_48, ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51, ОСОБА_52, 25.06.2004 р. від ОСОБА_53, ОСОБА_54, ОСОБА_55, ОСОБА_56, ОСОБА_57, ОСОБА_58, ОСОБА_59, ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_62.

На поточний рахунок ПП ОСОБА_18 НОМЕР_11 в Черкаській обласній дирекції акціонерного поштово-пенсійного банку "Аваль" з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені наступних мнимих платників : 06.07.2004 року від ОСОБА_63 - 3156 грн., від ОСОБА_64 - 3176 грн., від ОСОБА_65 - 3388 грн., від ОСОБА_66 - 3500 грн., 07.07.2004 р. від ОСОБА_67 - 3236 грн., 08.07.2004 р. від ОСОБА_68 - 3238 грн., від ОСОБА_69 - 3436 грн., від ОСОБА_70 - 3240 грн , 09.07.2004 р. від ОСОБА_71 - 3080 грн., від ОСОБА_72 3500 грн., 14.07.2004 р. від ОСОБА_73 - 3050 грн., від ОСОБА_74 - 3500 грн., 15.07.2004 р. ОСОБА_75 - 3100 грн., 16.07.2004 р. від ОСОБА_76 - 3500 грн., від ОСОБА_77 - 3120 грн., від ОСОБА_78 - 2850 грн., 20.07.2004 р. ОСОБА_79 - 3470 грн., від ОСОБА_80 - 2960 грн., від ОСОБА_81 - 3500 грн., 21.07.2004 р. від ОСОБА_82 - 3400 грн., від ОСОБА_83 - 3500 грн., від ОСОБА_84 - 3000 грн., 22.07.2004 р. від ОСОБА_85 - 3400 грн., від ОСОБА_86 - 3450 грн., 23.07.2004 р. від ОСОБА_87 - 3500 грн., від ОСОБА_88 - 3465 грн., від ОСОБА_89 - 3006 грн., 26.07.2004 р. від ОСОБА_90 - 3000 грн., від ОСОБА_91 - 3303 грн., 27.07.2004 р. від ОСОБА_92 - 3300 грн., від ОСОБА_93 - 3000 грн., 29.07.2004 р. від ОСОБА_94 - 3200 грн., від ОСОБА_95 - 3465 грн., 02.08.2004 р. від ОСОБА_96 - 3500 грн., 03.08.2004 р. від ОСОБА_97 - 3100 грн., від ОСОБА_98 - 3200 грн., від ОСОБА_99 - 3195 грн., від ОСОБА_100 - 3500 грн., 04.08.2004 р. від ОСОБА_101 - 3436 грн., від ОСОБА_102 -3400 грн., від ОСОБА_103 - 3400 грн., від ОСОБА_104 -3500 грн., від ОСОБА_105 - 2979 грн., 05.08.2004 р. від ОСОБА_106 -3460 грн., 10.08.2004 р. від ОСОБА_107 - 3000 грн., від ОСОБА_108 - 3500 грн., 11.08.2004 р. від ОСОБА_109 - 3154 грн., 13.08.2004 р. від ОСОБА_110 - 3500 грн., від ОСОБА_111 -3500 грн., 17.08.2004 р. від ОСОБА_112 -3285 грн., 19.08.2004 р. від ОСОБА_113 - 3479 грн., 20.08.2004 р. від ОСОБА_114 - 3400 грн., від ОСОБА_115 - 3257 грн., від ОСОБА_116 - 3420 грн., 21.08.2004 р. від ОСОБА_117 - 3490 грн., 25.08.2004 р. від ОСОБА_118 - 3500 грн., 26.08.2004 р. від ОСОБА_119 - 3285 грн., 27.08.2004 р. від ОСОБА_120 - 3500 грн., 01.09.2004 р. від ОСОБА_121 -3465 грн., від ОСОБА_122 - 3480 грн., 03.09.2004 р. від ОСОБА_123 - 2890 грн., 06.09.2004 р. від ОСОБА_124 - 3500 грн., від ОСОБА_125 - 3450 грн., 07.09.2004 р. від ОСОБА_126 - 3420 грн., 08.09.2004 р. від ОСОБА_127 - 2880 грн., від ОСОБА_128 - 3500 грн., від ОСОБА_129 - 3500 грн., від ОСОБА_130 - 3370 грн., 09.09.2004 р. від ОСОБА_131 - 3500 грн., 10.09.2004 р. від ОСОБА_132 - 3500 грн., від ОСОБА_133 - 304 грн., від ОСОБА_134 - 3350 грн., 15.09.2004 р. від ОСОБА_135 - 3500 грн., 16.09.2004 р. ОСОБА_136 - 3432 грн., 17.09.2004 р. від ОСОБА_137 - 3493 грн., 20.09.2004 р. від ОСОБА_138 - 3466 грн., від ОСОБА_139 - 3336 грн., 21.09.2004 р. від ОСОБА_140 - 3500 грн., від ОСОБА_141 - 3400 грн., 22.09.2004 р. від ОСОБА_142 - 3499 грн., 23.09.2004 р. від ОСОБА_143 - 3450,53 грн., 24.09.2004 р. від ОСОБА_144 - 3350 грн., від ОСОБА_145 - 3496,17 грн., 28.09.2004 р. від ОСОБА_146 - 3366,23 грн., від ОСОБА_147 - 3377,97 грн., 29.09.2004 р. від ОСОБА_148 - 3463,33 грн., 30.09.2004 р. від ОСОБА_149 - 3468 грн., 01.10.2004 р. від ОСОБА_150 - 3350 грн., від ОСОБА_151 - 3400 грн.

На поточний рахунок ПП ОСОБА_20 НОМЕР_12 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк" з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені наступних мнимих платників: 14.07.2004 р. від ОСОБА_152 - 3400 грн., 16.07.2004 р. від ОСОБА_153 - 3204 грн., 27.08.2004 р. від ОСОБА_154 - 3150 грн., 28.07.2004 р. від ОСОБА_155 - 3500 грн., 05.08.2004 р. від ОСОБА_156 - 3500 грн., від ОСОБА_157 - 2770 грн., 12.08.2004 р. від ОСОБА_158 - 2846 грн., 16.08.2004 р. від ОСОБА_159 - 3160 грн., 02.09.2004 р. від ОСОБА_160 - 3325 грн., 04.08.2004 р. від ОСОБА_161 - 3250 грн., 05.08.2004 р. від ОСОБА_162 - 3460 грн., 06.07.2004 р. від ОСОБА_163 - 3250 грн., 09.07.2004 р. від ОСОБА_164 - 3500 грн., від ОСОБА_165 - 3500 грн., від ОСОБА_166 - 3500 грн., 14.07.2004 р. від ОСОБА_167 - 3500 грн., 15.07.2004 р. від ОСОБА_168 - 3200 грн., від ОСОБА_169 - 3240 грн., 16.09.2004 р. від ОСОБА_170 - 3490 грн., 16.07.2004 р. від ОСОБА_171 - 3500 грн., від ОСОБА_172 - 3040 грн., від ОСОБА_173 - 3480 грн., 20.07.2004 р. від ОСОБА_174 - 3420 грн., від ОСОБА_175 - 3420 грн., 21.07.2004 р. від ОСОБА_176 - 3500 грн., 22.07.2004 р. від ОСОБА_177 - 3500 грн., від ОСОБА_178 - 3350 грн., 23.07.2004 р. від ОСОБА_179 - 2990 грн., від ОСОБА_180 - 3100 грн., 26.07.2004 р. від ОСОБА_181 - 3500 грн., від ОСОБА_182 - 3500 грн., 28.07.2004 р. від ОСОБА_183 - 3500 грн., від ОСОБА_184 - 2800 грн., ОСОБА_185 - 3500 грн., 29.07.2004 р. від ОСОБА_186 - 3500 грн., від ОСОБА_187 2960 грн., від ОСОБА_188 - 3300 грн., 03.08.2004 р. від ОСОБА_189 - 3500 грн., від ОСОБА_190 - 3015 грн., 04.08.2004 р. від ОСОБА_191 - 3500 грн., 05.08.2004 р. від ОСОБА_192 - 3500 грн., 12.08.2004 р. від ОСОБА_193 - 3420 грн., від ОСОБА_194 - 3420 грн., 13.08.2004 р. від ОСОБА_195 - 2803 грн., від ОСОБА_196 - 2726 грн., 17.08.2004 р. від ОСОБА_197 - 3420 грн., 18.08.2004 р. від ОСОБА_198 - 3500 грн., 19.08.2004 р. від ОСОБА_199 - 3500 грн., 20.08.2004 р. від ОСОБА_200 - 3500 грн., від ОСОБА_201 - 3500 грн., 23.07.2004 р. від ОСОБА_202 3500 грн., 30.08.2004 р. від ОСОБА_203 - 3500 грн., від ОСОБА_204 - 3040 грн., 02.09.2004 р. від ОСОБА_205 - 3500 грн., від ОСОБА_206 - 3150 грн., 06.09.2004 р. від ОСОБА_207 - 3500 грн., 09.07.2004 р. від ОСОБА_208 - 3420 грн., 09.09.2004 р. від ОСОБА_209 - 3480 грн., від ОСОБА_210 - 3400 грн., 13.09.2004 р. від ОСОБА_211 - 3323 грн., від ОСОБА_212 3303 грн., 14.07.2004 р. від ОСОБА_213 - 3060 грн., 14.09.2004 р. від ОСОБА_214 3500 грн., 15.09.2004 р. від ОСОБА_215 - 3320 грн., 17.09.2004 р. від ОСОБА_216 - 3500 грн., від ОСОБА_217 -3400 грн., від ОСОБА_218 - 3456 грн., 20.07.2004 р. від ОСОБА_219 - 3500 грн., 20.09.2004 р. від ОСОБА_220 - 3500 грн., від ОСОБА_221 - 2850 грн., 21.09.2004 р. від ОСОБА_20 - 3500 грн., від ОСОБА_223 - 3435 грн., 22.09.2004 р. від ОСОБА_224 3432 грн., 23.07.2004 р. від ОСОБА_225 - 3280 грн., 24.09.2004 р. від ОСОБА_226 - 3412 грн., від ОСОБА_227 - 3423 грн., 27.07.2004 р. від ОСОБА_228 - 3500 грн., 27.09.2004 р. від ОСОБА_229 - 3396 грн., від ОСОБА_230 - 3500 грн., 30.09.2004 р. від ОСОБА_231 - 3400 грн., від ОСОБА_232 - 3492 грн., 29.07.2004 р. від ОСОБА_233 - 3350 грн., 29.09.2004 р. від ОСОБА_234 - 3472 грн., 01.10.2004 р. від ОСОБА_235 - 3500 грн., 03.08.2004 р. від ОСОБА_236 - 3070 грн., 06.07.2004 р. від ОСОБА_237 - 3139 грн., 06.08.2004 р. від ОСОБА_238 -3465 грн., 09.07.2004 р. від ОСОБА_239 - 3420 грн., 11.08.2004 р. від ОСОБА_240 - 3500 грн., 12.10.2004 р. від ОСОБА_241 - 3500 грн., 13.08.2004 р. від ОСОБА_242 - 3500 грн., 15.10.2004 р. від ОСОБА_243 - 3423 грн., 19.08.2004 р. від ОСОБА_244 ва ОСОБА_245 - 3465 грн., 26.07.2004 р. від ОСОБА_246 - 3220 грн., 26.08.2004 р. від ОСОБА_247 - 3200 грн., від ОСОБА_248 - 3200 грн., 01.09.2004 р. від ОСОБА_249 - 2900 грн., від ОСОБА_250 - 3500 грн., 08.09.2004 р. від ОСОБА_251 - 3500 грн., від ОСОБА_252 - 3500 грн., 19.08.2004 р. від ОСОБА_253 - 3200 грн., 07.10.2004 р. від ОСОБА_254 - 3431,28 грн., 13.10.2004 р. від ОСОБА_255 - 3405 грн., 18.10.2004 р. від ОСОБА_256 - 3500 грн., від ОСОБА_257 - 3500 грн., 05.10.2004 р. від ОСОБА_258 - 3463 грн., 07.07.2004 р. від ОСОБА_259 - 3450 грн., 07.10.2004 р. від ОСОБА_260 - 3475 грн., 07.07.2004 р. від ОСОБА_261 - 3100 грн., 08.07.2004 р. від ОСОБА_262 - 3420 грн., 08.10.2004 р. від ОСОБА_263 - 3330 грн., ОСОБА_264 - 3500 грн., 08.07.2004 р. від ОСОБА_265 - 3400 грн., ОСОБА_266 - 3300 грн., 14.10.2004 р. від ОСОБА_267 - 3484,15 грн., 02.08.2004 р. від ОСОБА_268 - 3450 грн., 06.10.2004 р. від ОСОБА_269 - 3420,65 грн., 11.10.2004 р. від ОСОБА_270 - 3382,50 грн., 14.10.2004 р. від ОСОБА_271 3477,13 грн.

На поточний рахунок ПП ОСОБА_272 НОМЕР_6 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк" з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені наступних мнимих платників: 05.08.2004 р. від ОСОБА_273 - 2826 грн., 06.08.2004 р. від ОСОБА_274 - 2806 грн., 11.08.2004 р. від ОСОБА_275 - 3000 грн., 17.08.2004 р. від ОСОБА_276 - 3230 грн., 18.08.2004 р. від ОСОБА_277 - 3200 грн., 08.09.2004 р. від ОСОБА_278 - 3150 грн., 10.08.2004 р. від ОСОБА_279 - 3450 грн., 13.09.2004 р. від ОСОБА_280 - 3483 грн., 17.08.2004 р. від ОСОБА_281 - 3400 грн., 18.08.2004 р. від ОСОБА_282 - 3060 грн., 19.08.2004 р. від ОСОБА_283 - 3100 грн., 25.08 2004 р. від ОСОБА_284 - 3040 грн., ОСОБА_285 - 3230 грн., 30.08.2004 р. від ОСОБА_286 - 3420 грн., ОСОБА_287 - 3200 грн., 03.08.2004 р. від ОСОБА_288 - 3500 грн., від ОСОБА_289 - 3375 грн., від ОСОБА_290 - 3375 грн., від ОСОБА_291 - 3500 грн., 04.08.2004 р. від ОСОБА_292 - 3330 грн., від ОСОБА_293 - 3200 грн., ОСОБА_294 - 3500 грн., ОСОБА_295 - 3045 грн., 05.08.2004 р. від ОСОБА_296 - 3330 грн., від ОСОБА_297 - 2945 грн., від ОСОБА_298 - 3330 грн., від ОСОБА_299 - 3350 грн., 06.08.2004 р. від ОСОБА_300 - 3375 грн., 09.08.2004 р. від ОСОБА_301 - 3500 грн., від ОСОБА_302 - 2900 грн., від ОСОБА_303 - 3500 грн., від ОСОБА_304 - 3300 грн., 10.08.2004 р. від ОСОБА_305 - 2750 грн., від ОСОБА_306 - 2807 грн., 16.08.2004 р. від ОСОБА_307 - 3078 грн., від ОСОБА_308 - 3400 грн., 18.08.2004 р. від ОСОБА_309 - 3470 грн., від ОСОБА_310 - 3350 грн., 19.08.2004 р. від ОСОБА_311 - 3200 грн., 20.08.2004 р. від ОСОБА_312 - 3500 грн., 21.08.2004 р. від ОСОБА_313 - 3500 грн., ОСОБА_314 - 3500 грн., 27.08.2004 р. від ОСОБА_315 -3500 грн., 30.08.2004 р. від ОСОБА_316 - 3500 грн., 01.09.2004 р. від ОСОБА_317 - 2900 грн., від ОСОБА_318 - 3150 грн., від ОСОБА_319 - 3200т грн., 02.09.2004 р. від ОСОБА_320 -3500 грн., 03.09.2004 р. від ОСОБА_321 - 3330 грн., ОСОБА_322 - 3100 грн., 06.09.2004 р. від ОСОБА_323 - 3280 грн., від ОСОБА_324 - 3500 грн., 07.09.2004 р. ОСОБА_325 - 3450 грн., від ОСОБА_326 - 3300 грн., 08.09.2004 р. від ОСОБА_327 - 3500 грн., 09.09.2004 р. від ОСОБА_328 - 3400 грн., 10.09.2004 р. від ОСОБА_329 - 3300 грн., 16.09.2004 р. від ОСОБА_330 - 3300 грн., від ОСОБА_331 - 3500 грн., 17.09.2004 р. від ОСОБА_332 - 3500 грн., від ОСОБА_333 -3500 грн., від ОСОБА_334 - 3499 грн., 20 09.2004 р. від ОСОБА_335 - 3359 грн., 21.09.2004 р. від ОСОБА_336 - 3300 грн., 22.09.2004 р. від ОСОБА_337 - 3450 грн., 23.09.2004 р. від ОСОБА_338 - 3413,50 грн., від ОСОБА_339 - 3400 грн., 27.09.2004 р. від ОСОБА_340 - 3480,56 грн., 28.09.2004 р. від ОСОБА_341 - 3450 грн., від ОСОБА_342 - 3473,12 грн., від ОСОБА_343 - 3400 грн., 29.09.2004 р. від ОСОБА_344 - 3450 грн., 30.09.2004 р. від ОСОБА_345 - 3399,50 грн., 05.10.2004 р. від ОСОБА_346 - 3487 грн., від ОСОБА_347 - 3447 грн., 06.08.2004 р. від ОСОБА_348 - 3500 грн., 06.10.2004 р. від ОСОБА_349 - 3496 грн., 07.10.2004 р. від ОСОБА_350 - 3421 грн., 08.10.2004 р. від ОСОБА_351 - 3453,13 грн., 14.10.2004 р. від ОСОБА_352 - 3368 грн., 22.10.2004 р. від ОСОБА_353 - 3421 грн., 18.10.2004 р. від ОСОБА_354 -3434,17 грн., 08.10.2004 р. від ОСОБА_355 - 3500 грн., 13.10.2004 р. від ОСОБА_356 - 3480 грн., 25.10.2004 р. від ОСОБА_357 - 3430 грн., від ОСОБА_358 - 3453,37 грн., від ОСОБА_359 -3453 грн., 06.10.2004 р. від ОСОБА_360 - 3363 грн., 25.10.2004 р. від ОСОБА_361 - 3493,55 грн., 12.10.2004 р. від ОСОБА_362 - 3500 грн., 01.09.2004 р. від ОСОБА_363 - 3500 грн., 25.10.2004 р. від ОСОБА_364 - 3498,55 грн.

На поточний рахунок ПП ОСОБА_14 НОМЕР_7 в філію "Черкаське головне регіональне управління" закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк" з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені наступних мнимих платників: 06.09.2004 р. від ОСОБА_365 - 3500 грн., 09.08.2004 р. від ОСОБА_366 - 2800 грн., 10.08.2004 р. від ОСОБА_367 - 3500 грн., 03.09.2004 р. від ОСОБА_368 - 2790 грн., від ОСОБА_369 - 3450 грн., від ОСОБА_370 - 2880 грн., 07.09.2004 р. від ОСОБА_371 - 3500 грн., 13.09.2004 р. від ОСОБА_372 - 3328 грн., 16.09.2004 р. від ОСОБА_373 - 3423,33 грн., 01.09.2004 р. від ОСОБА_374 - 3262,50 грн., 04.08.2004 р. від ОСОБА_375 - 3500 грн., 05.08.2004 р. від ОСОБА_376 - 3470,40 грн., від ОСОБА_377 - 3500 грн., від ОСОБА_378 - 2903 грн., 06.08.2004 р. від ОСОБА_379 - 3354 грн., від ОСОБА_380 - 3500 грн., від ОСОБА_381 - 2920,50 грн., 07.10.2004 р. від ОСОБА_382 -3449 грн., 11.08.2004 р. від ОСОБА_383 - 2600 грн., 13.08.2004 р. від ОСОБА_384 - 3310 грн., 14.10.2004 р. від ОСОБА_385 - 3499 грн., 16.08.2004 р. від ОСОБА_386 - 3400 грн., від ОСОБА_387 - 3500 грн., від ОСОБА_388 - 3500 грн., від ОСОБА_389 - 3500 грн., 17.08.2004 р. від ОСОБА_390 -3500 грн., від ОСОБА_391 - 3440 грн., від ОСОБА_392 - 3340 грн., 19.08.2004 р. від ОСОБА_393 - 3500 грн., 26.08.2004 р. від ОСОБА_394 - 3500 грн., від ОСОБА_395 - 3400 грн., 01.09.2004 р. від ОСОБА_396 - 3060 грн., від ОСОБА_397 - 3500 грн., 02.09.2004 р. від ОСОБА_398 - 3500 грн., від ОСОБА_399 - 3450 грн., 03.09.2004 р. від ОСОБА_400 - 3500 грн., 06.09.2004 р. від ОСОБА_401 - 3500 грн., 07.09.2004 р. від ОСОБА_402 - 3500 грн., від ОСОБА_403 - 3500 грн., 10.09.2004 р. від ОСОБА_404 - 3450 грн., 14.09.2004 р. від ОСОБА_405 - 3500 грн., 15.09.2004 р. від ОСОБА_406 - 3496 грн., 17.09.2004 р. від ОСОБА_407 - 3420 грн., 20.09.2004 р. від ОСОБА_408 - 3475 грн., від ОСОБА_409 - 3393 грн. 21.09.2004 р. від ОСОБА_410 - 3493 грн., від ОСОБА_411 - 3490, 93 грн., 22.09.2004 р. від ОСОБА_412 - 3450 грн., від ОСОБА_413 - 3390 грн., від ОСОБА_414 - 3367,98 грн., 23.09.1004 р. від ОСОБА_415 - 3373,33 грн., від ОСОБА_416 - 3433 грн., від ОСОБА_417 - 3444.63 грн., 24.09.2004 р. від ОСОБА_418 - 3464 грн., від ОСОБА_419 -3499,58 грн., 27.09.2004 р. від ОСОБА_420 - 3404 грн., 07.10.2004 р. від ОСОБА_421 - 3492 грн., 09.08.2004 р. від ОСОБА_422 - 3300 грн., 11.08.2004 р. від ОСОБА_423 - 3500 грн., 11.10.2004 р. від ОСОБА_424 - 3350 грн., від ОСОБА_711 - 3300 грн., 12.10.2004 р. від ОСОБА_426 - 3500 грн., 13.10.2004 р. від ОСОБА_427 - 2800 грн., 11.08.2004 року від ОСОБА_428 - 2300 грн.; 15.06.2004 року від ОСОБА_429 - 2205 грн., 20.08.2004 року від ОСОБА_244 - 3150 грн., ОСОБА_430 - 2835 грн., 21.08.2004 року від ОСОБА_431 - 3235 грн., ОСОБА_432 - 3235 грн., 30.08.2004 року від ОСОБА_433 - 3270 грн., 06.09.2004 року від ОСОБА_434 -3000 грн., ОСОБА_435 - 3450 грн., 07.07.2004 року від ОСОБА_436 - 3376 грн., від ОСОБА_437-3375 грн., від ОСОБА_438 - 3200 грн., 08.07.2004 року від ОСОБА_439 - 3100 грн., ОСОБА_440 - 3100 грн., ОСОБА_441 - 3400 грн., ОСОБА_442 - 3500 грн., 09.07.2004 року від ОСОБА_774-3400 грн., ОСОБА_444 - 3150 грн., ОСОБА_445-3500 грн., 10.09.2004 року від ОСОБА_446-2880 грн., 12.07.2004 року від ОСОБА_447-3500 грн., ОСОБА_436-3100 грн., 13.09.2004 року від ОСОБА_448-3359 грн., 14.09.2004 року від ОСОБА_449-3322 грн., 15.07.2004 року від ОСОБА_450 - 3267 грн., ОСОБА_451-3150 грн., ОСОБА_452 - 3500 грн., 16.08.2004 року від ОСОБА_453-3190 грн., ОСОБА_454 - 3060 грн., ОСОБА_455-3100 грн., ОСОБА_456-3100 грн., 19.08.2004 року від ОСОБА_457 - 3400 грн., 21.07.2004 року від ОСОБА_458-3200 грн., ОСОБА_459-3100 грн., ОСОБА_460-3400 грн., ОСОБА_461-3300 грн., 22.07.2004 року від ОСОБА_462-3000 грн., ОСОБА_463-3280 грн., ОСОБА_464 - 3200 гр., 23.07.2004 року від ОСОБА_465-3083 грн., ОСОБА_466 - 3100 грн., 26.07.2004 року від ОСОБА_467-3100 грн., 27.07.2004 року від ОСОБА_468-3100 грн., ОСОБА_469-3000 грн., ОСОБА_470-3100 грн., ОСОБА_471-3500 грн., 28.07.2004 року від ОСОБА_472 - 3070 грн., ОСОБА_473 - 3250 грн., ОСОБА_474-3500 грн., 29.07.2004 року від ОСОБА_475-3025 грн., ОСОБА_476-3500 грн., ОСОБА_477 - 2925 грн., 02.08.2004 року від ОСОБА_478-3000 грн., ОСОБА_479 - 3200 грн., ОСОБА_480-3060 грн., 03.08.2004 року від ОСОБА_481 - 3440 грн., ОСОБА_482-2970 грн., ОСОБА_483 - 3258 грн., ОСОБА_484 - 2907 грн., ОСОБА_485-3040 грн., ОСОБА_486 -3078 грн., 04.08.2004 року від ОСОБА_487-3120 грн., ОСОБА_488-2945 грн., ОСОБА_489-3130 грн., ОСОБА_490-3190 грн., ОСОБА_491-3500 грн., 05.08.2004 року від ОСОБА_492 - 3228 грн., ОСОБА_493-3000 грн., 09.08.2004 року від ОСОБА_494-3469.5 грн., ОСОБА_495-2810 грн., ОСОБА_496-3015 грн., 10.08.2004 року від ОСОБА_497 - 2815 грн., ОСОБА_498-2755 грн.,12.08.2004 року від ОСОБА_499-3006 грн., 13.08.2004 року від ОСОБА_500 - 2583 грн., ОСОБА_501-3175 грн., 16.08.2004 року від ОСОБА_502-3500 грн., 17.08.2004 року від ОСОБА_503-3300 грн., ОСОБА_504-3400 грн., 18.08.2004 року від ОСОБА_505-3165 грн., ОСОБА_506-3356 грн., 19.08.2004 року від ОСОБА_507-3500 грн., 20.08.2004 року від ОСОБА_508-2700грн., 26.08.2004 року від ОСОБА_509-3450 грн., ОСОБА_391-3040 грн., ОСОБА_510 - 3200 грн., 30.08.2004 року від ОСОБА_511-2770 грн., 01.09.2004 року від ОСОБА_512-3040 грн., ОСОБА_513 - 3285 грн., 03.09.2004 року від ОСОБА_514-3500 грн., ОСОБА_515-3500 грн., 04.08.2004 року від ОСОБА_516 - 3300 грн., 07.09.2004 року від ОСОБА_517-3500 грн., 08.09.2004 року від ОСОБА_518-3150 грн., 09.09.2004 року від ОСОБА_519 - 3140грн., 10.09.2004 року від ОСОБА_520 - 3280 грн., 15.09.2004 року від ОСОБА_521-3500 грн., ОСОБА_522-3340 грн., ОСОБА_523-3356.52 грн., ОСОБА_524-3499 грн., 16.09.2004 року від ОСОБА_525 - 3476.37 грн., 20.09.2004 року від ОСОБА_526-3396 грн., 21.07.2004 року від ОСОБА_527-3130 грн., 22.09.2004 року від ОСОБА_528-3495 грн., 23.09.2004 року від ОСОБА_529 - 3400 грн., ОСОБА_530-3365 грн., 24.09.2004 року від ОСОБА_531-3395 грн., 27.09.2004 року від ОСОБА_532 - 3487.94 грн., ОСОБА_533-3500 грн., ОСОБА_534-3429.35 грн., 28.09.2004 року від ОСОБА_535-3387 грн., 30.09.2004 року від ОСОБА_536-3425 грн., 01.10.2004 року від ОСОБА_437-3355 грн., ОСОБА_538-3333 грн., 05 08.2004 року від ОСОБА_539-3287 грн., ОСОБА_540-3186 грн., 07.10.2004 року від ОСОБА_541-3457.56 грн., ОСОБА_542-3415 грн., 08.10.2004 року від ОСОБА_543-3429 грн., 10.08.2004 року від ОСОБА_544 - 3400 грн., 12.10.2004 року від ОСОБА_545-3500 грн., 20.07.2004 року від ОСОБА_546-3500 грн., 02.11.2004 року від ОСОБА_547-3330 грн., ОСОБА_548-3500 грн., 06.08.2004 року від ОСОБА_549-3022 грн., 07.09.2004 року від ОСОБА_550-3160 грн., 04.06.2004 року від ОСОБА_19 - 3600 грн., 13.10.2004 року від ОСОБА_551 -3500 грн., 15.06.2004 року від ОСОБА_552 - 5000 грн., 13.10.2004 року від ОСОБА_553 - 3455 грн., 15.10.2004 року від ОСОБА_554-3399.87 грн., 22.07.2004 року від ОСОБА_555 - 2599.20 грн., 06.10.2004 року від ОСОБА_556 - 3362 грн., 09.08.2004 року від ОСОБА_557 - 3500 грн., 11.08.2004 року від ОСОБА_558-1700 грн., 19.08.2004 року від ОСОБА_559 - 3500 грн., 26.08.2004 року від ОСОБА_560 - 3500 грн., 15.10.2004 року від ОСОБА_561 - 3400 грн., ОСОБА_562 - 3430 грн.

ОСОБА_7, продовжуючи свої злочинні дії, протягом травня - жовтня 2004 року, систематично, попередньо домовляючись про зустріч, на виконання злочинного плану членів організованої групи, отримував від приватних підприємців кредитні кошти, що надходили їм на рахунки з АБ "Ікар банк" готівкою а саме: від ОСОБА_18, в період часу з 6 липня 2004 року по 01 жовтня 2004 року, ОСОБА_7 особисто отримав грошові кошти готівкою в сумі 297 386 грн. 73 коп.; від ОСОБА_14, як приватного підприємця та директора ТОВ "Олек"с" в період часу з 08 липня 2004 року по 22 жовтня 2004 року, ОСОБА_7 особисто отримав грошові кошти готівкою в сумі 473 960 грн. 78 коп. ; від ОСОБА_563, в період часу з 04 червня 2004 року по 15 жовтня 2004 року, ОСОБА_7 особисто отримав грошові кошти готівкою в сумі 450 300 грн. 31 коп. ; від ОСОБА_15, в період часу з 07 травня 2004 року по 23.06.2004 року, ОСОБА_7 особисто отримав грошові кошти готівкою в сумі 117 850 грн., від ОСОБА_20 в період часу з 07.07. 2004 року по 19.10.2004 року ОСОБА_7 особисто отримав грошові кошти готівкою в сумі 84 347 грн., від ОСОБА_17 в період часу з 05.08.2004 року по 11.10.2004 року ОСОБА_7 особисто отримав грошові кошти готівкою в сумі 79 585 грн., всього на загальну суму 1 млн. 503 429 грн. 82 коп., ОСОБА_8, протягом червня - жовтня 2004 року, отримуючи від ОСОБА_7 інформацію про суми зарахованих кредитних коштів на рахунки приватних підприємців, систематично, попередньо домовляючись про зустріч, на виконання злочинного плану членів організованої групи, отримувала від приватних підприємців ОСОБА_20, ОСОБА_15, ОСОБА_17 незаповнені чеки, на підставі яких особисто отримувала кредитні кошти готівкою а саме: з поточного рахунку ПП ОСОБА_15, 25 червня 2004 року та 29 червня 2004 року, ОСОБА_8 особисто отримала грошові кошти готівкою в сумі 92 150 грн. ; з поточного рахунку ПП ОСОБА_20, в період часу з 16 липня 2004 року по 08 жовтня 2004 року, ОСОБА_8 особисто отримала грошові кошти готівкою в сумі 315 046 грн. 76 коп. ; з поточного рахунку ПП ОСОБА_17, в період часу з 06 серпня 2004 року по 16 вересня 2004 року, ОСОБА_8 особисто отримала грошові кошти готівкою в сумі 227 403 грн. 45 коп. всього на загальну суму 634 600 грн. 21 коп.

Також, в процесі підготовки до вчинення наступних злочинів, ОСОБА_8, за вказівкою ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження) з метою приховання своєї злочинної діяльності та щоб банк не запідозрив про мнимість позичальників, періодично частково погашала кредити по тим позичальникам, строк неповернення кредиту яких перевищував два і більше місяців.

Таким чином організована група у складі ОСОБА_7, ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження) та ОСОБА_8 за період часу з травня по жовтень 2004 року зловживаючи своїм службовим становищем заволоділа коштами АБ "Ікар-Банк" на загальну суму 2 млн. 268 628 грн. 14 коп. що в 36 888 раз перевищує встановлений законодавством України станом на 2004 рік неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Він же, ОСОБА_7, в складі організованої групи, діючи спільно та узгоджено за попередньою змовою з іншими її учасниками - ОСОБА_8 та ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження), з єдністю намірів та метою легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України та особистого збагачення кожного з учасників групи, протягом травня - жовтня 2004 року вчинили фінансові операції з коштами, здобутими злочинним шляхом.

Так ОСОБА_7, перебуваючи в м. Черкаси, в складі організованої групи, діючи спільно та узгоджено за попередньою змовою з іншими її учасниками - ОСОБА_8 та ОСОБА_10 (справа відносно якого виділена в окреме провадження), після заволодіння протягом травня - жовтня 2004 року коштами Акціонерного банку " Ікар - Банк" м. Донецьк в сумі 2 млн. 138 030 грн. 03 коп., працюючи в Товаристві з обмеженою відповідальністю виробничо - комерційна фірма "Валента", розташованого в м. Черкаси, вул. 30 - річчя Перемоги, 62 кв.225, на посаді системного адміністратора, разом зі своєю дружиною ОСОБА_8 - директором вказаного товариства, згідно розробленого плану, відомого учасникам групи, на виконання вказівки ОСОБА_10, умисно, з корисливих мотивів, з метою надання законного статусу (легальності) вказаних грошових коштів та маскування їх незаконного походження, систематично, отримуючи злочинним шляхом від приватних підприємців ОСОБА_20, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18 грошові кошти, протягом травня - жовтня 2004 використовували зазначені грошові кошти в сумі 2 138030 грн. 03 коп. на закупівлю у населення Черкаської області та юридичних осіб молока, яке реалізовували ВАТ „Городищенський маслозавод" та ВАТ „Шполянський молокозавод", а кошти за реалізоване молоко отримували на розрахункові рахунки ТОВ ВКФ "Валента" № 26007391401 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк" та № 26006182461001 в філії "Черкаське головне регіональне управління" закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк" в якості оплати за поставлене молоко.

Таким чином учасники організованої групи легалізували кошти, здобуті завідомо злочинним шляхом на загальну суму 2 млн. 138 030 грн. 03 коп., що в 34 764 раз перевищує встановлений в 2004 році законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Крім цього, ОСОБА_8, являючись директором ТОВ ВКФ „Валента", яке знаходиться за адресою м. Черкаси, вул. 30-річчя Перемоги, 62, кв. 225, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов'язками, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, за період з 01.07.2004 року по 01.07.2005 року, в порушення п.3.1 ст.З, п.5.1, п.5.2, абзац 3 п.п. 5.3.9 п.5.3 ст.5, п.10.1 ст.10, п.п. 11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997 року № 283/97-ВР (із змінами та доповненнями) включала до складу валових витрат суми витрат, які документально не підтверджено, що призвело до завищення витрат товариства за даний період загалом на суму 1523,4 тис. грн., чим недонарахувала та не сплатила до бюджету держави податків на загальну суму 693373 грн. при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_8 будучи директором ТОВ ВКФ „Валента" в період з 01.07.2004 року по 01.04.2005 року підробивши накладні, податкові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), квитанції до прибуткових касових ордерів ПП „Техно-Центр 2002" та ПП „Сансів'єра" в бухгалтерському обліку підприємства відобразила:

в 3 кварталі 2004 року в ПП „Техно-Центр 2002" придбання згідно накладної № 138 від 31.07.2004 року молоко на суму 45000 грн. з ПДВ, згідно накладної № 271 від 31.08.2004 року молоко на суму 728121,49 грн. з ПДВ, згідно накладної № 272 від 31.08.2004 року молоко на суму 23934 грн. з ПДВ, згідно накладної № 311 від 30.09.2004 року молоко на суму 222613,68 грн. з ПДВ, згідно накладної № 125 від 30.09.2004 року послуги по доставці молока на суму 36000 грн., бензин, транспортні послуги на загальну суму 1302812 грн. з ПДВ;

в 4 кварталі 2004 року в ПП „Техно - Центр 2002" придбання згідно накладної № 402 від 01.10.2004 року бензин на суму 1510,48 грн. з ПДВ, згідно накладної № б/н від 31.10.2004 року молоко на суму 35008,26 грн., згідно накладної № б/н від 30.11.2004 року молоко на суму 20259,92 грн., згідно акту здачі-прийняття робіт № б/н від ЗОЛ 1.2004 року послуги по доставці молока на суму 14400 грн. з ПДВ, згідно акту здачі-прийняття робіт № б/н від 31.12.2004 року послуги по доставці молока на суму 12000 грн. з ПДВ та ПП „Сансів'єра" придбала згідно накладної № б/н від 31.10.2004 року молоко на суму 300163,71 з ПДВ, згідно накладної № б/н від 30.11.2004 року молоко на суму 241027,66 грн. з ПДВ, згідно накладної № б/н від 31.12.2004 року молоко на суму 66456,48 грн. з ПДВ;

в 1 кварталі 2005 року в ПП „Техно-Центр 2002" придбання згідно акту здачі-прийняття робіт № б/н від 31.01.2005 року послуги по доставці молока на суму 15000 грн. з ПДВ, згідно накладної № б/н від 28.02.2005 року молоко на суму 94955,70 грн. з ПДВ, згідно накладної № 315 від 01.03.2005 року послуги по доставці молока на суму 54008 грн. з ПДВ, в зв'язку з чим валові витрати ТОВ ВКФ „Валента" завищила на 1592,0 тис. грн., що потягло до заниження оподатковуваного доходу підприємства.

Таким чином завищення суми валових витрат призвело до заниження об'єкта оподаткування податком на прибуток загалом на суму 1523,4 тис. грн. та до заниження суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету держави на 380 875 грн., в тому числі: за 9 місяців 2004 року не донараховано і не сплачено податку на прибуток в розмірі 199 375 грн., за рік не донараховано і не сплачено податку на прибуток в розмірі 349075 грн., за 1 квартал року не донараховано і не сплачено податку на прибуток в розмірі 31 800 грн.

Всього ОСОБА_8, шляхом завищення валових витрат підприємства, умисно не нарахувала та не сплатила до бюджету податку на прибуток на суму 380 875 грн.

Крім того, директор ТОВ ВКФ „Валента" ОСОБА_8 в порушення п.1.3 ст.1, п.п 7.2.3 п.7.2, п.п 7.2.4 п.7.2, п.п 7.4.5 п.7.4, п.п 7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом завищення податкового кредиту, підробивши накладні, податкові накладні, квитанції до прибуткових касових ордерів про придбання молока, бензину, транспортних послуг від підприємств з ознаками фіктивності, а саме ПП „Техно-Центр 2002" та ПП „Сансів'єра", не донарахувала та не сплатила податку на додану вартість в розмірі 312 498 грн. при слідуючих обставинах:

так в липні 2004 року ОСОБА_8 підробивши податкову накладну ПП „Техно-Центр 2002" № 311 від 31.07.2004 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання молока на суму 45000 грн., в т.ч. ПДВ-7500 грн., чим завищила податковий кредит на суму 7500 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму;

вона ж в серпні 2004 року, підробивши податкові накладні ПП „Техно-Центр 2002" № 412 від 31.08.2004 року та № 415 від 31.08.2004 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання молока на суму 728121,49 грн., в т.ч. ПДВ-121353,59 грн. та 23934 грн., в т.ч. ПДВ-3989 грн., чим завищила податковий кредит на суму 125342,59 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму;

вона ж в вересні 2004 року, підробивши податкові накладні ПП „Техно-Центр 2002" № 507 від 30.09.2004 року та № 135 від 30.09.2004 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання молока на суму 222613,68 грн., в т.ч. ПДВ-37102,28 грн. та послуги по доставці молока на суму 36000 грн., в т.ч. ПДВ-6000 грн., чим завищила податковий кредит на суму 43102,28 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму;

вона ж в жовтні 2004 року, підробивши податкові накладні ПП „Техно-Центр 2002" № 75 від 01.10.2004 року, № 300 від 31.10.2004 року, ПП „Сансів'єра" № 512 від 31.10.2004 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання бензину на суму 1510,48 грн., в т.ч. ПДВ-251,75 грн., молока на суму 35008,26 грн., в т.ч. ПДВ-5834,69 грн. та 300163,71 грн., в т.ч. ПДВ-50027,28 грн., чим завищила податковий кредит на суму 56113,72 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму;

вона ж в листопаді 2004 року, підробивши податкові накладні ПП „Техно-Центр 2002" № 415 від 30.11.2004 року, № 416 від 30.11.2004 року, ПП „Сансів'єра" № 598 від 30.11.2004 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання молока на суму 20259,92 грн., в т.ч. ПДВ-3381,39 грн. та 241027,76 грн., в т.ч. ПДВ-40171,29 грн., а також послуг по доставці молока на суму 14400 грн., в т.ч. ПДВ-2400 грн., чим завищила податковий кредит на суму 45952,68 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму;

вона ж в грудні 2004 року, підробивши податкові накладні ПП „Техно-Центр 2002" № 152 від 31.12.2004 року, ПП „Сансів'єра" № 615 від 31.12.2004 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання послуг по доставці молока на суму 12000 грн., в т.ч. ПДВ-2000 грн. та молока на суму 66456,48 грн., в т.ч. ПДВ-11076,08 грн., чим завищила податковий кредит на суму 13076,08 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму;

вона ж в січні 2005 року, підробивши податкову накладну ПП „Техно-Центр 2002" № 163 від 31.01.2005 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання послуг по доставці молока на суму 15000 грн., в т.ч. ПДВ-2500 грн., чим завищила податковий кредит на суму 2500 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму;

вона ж в лютому 2005 року, підробивши податкову накладну ПП „Техно-Центр 2002" № 200 від 28.02.2005 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання молока на суму 94955,70 грн., в т.ч. ПДВ-15825,95 грн., чим завищила податковий кредит на суму 15825,95 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму;

вона ж в березні 2005 року, підробивши податкову накладну ПП „Техно-Центр 2002" № 206 від 01.03.2005 року, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразила придбання послуг по доставці молока на суму 54008 грн., в т.ч. ПДВ-9001,33 грн., чим завищила податковий кредит на суму 9001,33 грн., що потягло заниження податкового зобов'язання по ПДВ на вказану суму.

Всього ОСОБА_8, шляхом завищення податкового кредиту підприємства занизила податкове зобов'язання, чим умисно не нарахувала та не сплатила до бюджету податку на додану вартість на суму 312 498 грн.

Таким чином ОСОБА_8 умисно ухилилася від сплати податків в 2004 році на суму 634245 грн., що в 10312 разів перевищує неоподатковувану соціальну пільгу, в 2005 році на суму 59127 грн., що в 451 разів перевищує неоподатковувану соціальну пільгу, а всього не нарахувала та не сплатила до бюджету держави податків на суму 693373 грн., що в 10763 рази перевищує неоподатковувану соціальну пільгу, що є в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_8, яка являючись директором ТОВ ВКФ „Валента", яке знаходиться за адресою м. Черкаси, вул. 30-річчя Перемоги, 62, кв. 225, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов'язками, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків ТОВ ВКФ „Валента", за період з 01.07.2004 року по 01.04.2005 року, підробила бухгалтерську документацію ПП „Техно-Центр 2002", внісши в неї неправдиву інформацію, а саме: накладні № 138 від 31.07.2004 року, № 271 від 31.08.2004 року, № 272 від 31.08.2004 року, № 311 від 30.09.2004 року, № 125 від 30.09.2004 року, № 402 від 01.10.2004 року, № б/н від 31.10.2004 року, № б/н від 30.11.2004 року, № б/н від 28.02.2005 року, № 315 від 01.03.2005 року, податкові накладні № 311 від 31.07.2004 року, № 412 від 31.08.2004 року, № 415 від 31.08.2004 року, № 507 від 30.09.2004 року, № 135 від 30.09.2004 року, №75 від 01.10.2004 року, № 300 від 31.10.2004 року, № 415 від 30.11.2004 року, №416

від 30.11.2004 року, № 152 від 31.12.2004 року, № 163 від 31.01.2005 року, № 200 від 28.02.2005 року, № 206 від 01.03.2005 року, акти здачі прийняття робіт від 30.09.2004 року, від 30.11.2004 року, від 31.12.2004 року, від 31.01.2005 року, квитанції до прибуткових касових ордерів № 615 від 27.09.2004 року, № 618 від 28.09.2004 року, № 625 від 29.09.2004 року, № 626 від 30.09.2004 року, № 630 від 01.10.2004 року, № б/н від 03.10.2004 року, № 631 від 02.10.2004 року, № 632 від 04.10.2004 року, № 635 від 05.10.2004 року, № 639 від 06.10.2004 року, № 645 від 07.10.2004 року, № 647 від 08.10.2004 року, № 648 від 09.10.2004 року, № б/н від 10.10.2004 року, № 649 від 11.10.2004 року, № 655 від 12.10.2004 року, № 656 від 13.10.2004 року, № 658 від 14.10.2004 року, № 661 від 15.10.2004 року, № 662 від 16.10.2004 року, №663 від 17.10.2004 року, №668 від 19.10.2004 року, № 664 від 18.10.2004 року, №673 від 21.10.2004 року, № 672 від 20.10.2004 року, № 674 від 22.10.2004 року, № 675 від 23.10.2004 року, №677 від 25.10.2004 року, № 676 від 24.10.2004 року, № 678 від 26.10.2004 року, №681 від 27.10.2004 року, № 689 від 28.10.2004 року, № 690 від 29.10.2004 року, №692 від 30.10.2004 року, № 695 від 31.10.2004 року, № 698 від 01.11.2004 року, № 700 від 02.11.2004 року, № 705 від 03.11.2004 року, № 708 від 04.11.2004 року, № 711 від 05.11.2004

року, № 712 від 06.11.2004 року, № 713 від 07.11.2004 року, № 718 від 08.11.2004 року, № 72 від 09.11.2004 року, № 730 від 10.11.2004 року, № 735 від 11.11.2004 року, № 736 від 12.11.2004 року, № 73 від 13.11.2004 року, № 741 від 15.11.2004 року, № 745 від 16.11.2004 року, № 749 від 17.11.2004 року, № 753 від 18.11.2004 року, № 757 від 18.11.2004 року, № 760 від 23.11.2004 року, № 762 від 24.11.2004 року, № 765 від 25.11.2004 року, № 769 від 26.11.2004 року, № 777 від 29.11.2004 року, № 779 від 30.11.2004 року, № 785 від 02.12.2004 року, № 788 від 06.12.2004 року, № 790 від 07.12.2004 року, № 795 від 08.12.2004 року, № 796 від 09.12.2004 року, № 802 від 13.12.2004 року, № 812 від 20.12.2004 року, № 815 від року, № 890 від 27.12.2004 року, № 892 від.29.12.2004 року, № 37 від 16.02.2005 року, № 102 від 28.02.2005 року, № 104 від 01.03.2005 року, № 105 від 02.03.2005 року, № 500 від 13.08.2004 року, № 512 від 16.01.2004 року, № 513 від 17.08.2004 року, № 515 від року, № 518 від 19.08.2004 року, № 520 від 20.08.2005 року, № 535 від 21.08.2004 року, № 547 від 25.08.2004 року, № 551 від 26.08.2004 року, № 555 від 27.08.2004 року, № 557 від 30.08.2004 року, № 559 від 31.08.2004 року, № 562 від 01.09.2004 року, № 563 від 02.09.2004 року, № 565 від 03.09.2004 року, № 570 від 06.09.2004 року, № 575 від 07.09.2004 року, № 577 від 08.09.2004 року, № 580 від 09.09.2004 року, № 585 від 10.09.2004 року, № 587 від 13.09.2004 року, № 590 від 14.09.2004 року, № 592 від 15.09.2004 року, № 595 від 16.09.2004 року, № 597 від 17.09.2004 року, № 600 від 20.09.2004 року, № 603 від 21.09.2004 року, № 605 від 22.09.2004 року, № 608 від 23.09.2004 року, № 611 від 24.09.2004 року та ПП „Сансів'єра", внісши в неї неправдиву інформацію, а саме: накладні № б/н від 31.10.2004 року, № б/н від 30.11.2004 року, № б/н від 31.12.2004 року, податкові накладні № 512 від 31.10.2004 року, № 598 від 30.11.2004 року, № 615 від 31.12.2004 року, квитанції до прибуткових касових ордерів № 400 від 01.10.2004 року, № 404 від 04.10.2004 року, № 401 від 02.10.2004 року, № 402 від 03.10.2004 року, № 408 від 05.10.2004 року, № 411 від 06.10.2004 року, № 413 від 07.10.2004 року, № 415 від 08.10.2004 року, № 416 від 09.10.2004 року, № 417 від 10.10.2004 року, № 418 від 11.10.2004 року, № 421 від 12.10.2004 року, № 424 від 13.10.2004 року, № 426 від 14.10.2004 року, № 428 від 15.10.2004 року, 431 від 16.10.2004 року, № 434 від 17.10.2004 року, № 436 від 18.10.2004 року, № 439 від 19.10.2004 року, № 443 від 20.10.2004 року, № 444 від 21.10.2004 року, № 447 від 22.10.2004 року, № 449 від 23.10.2004 року, № 452 від 24.10.2004 року, №455 від 25.10.2004 року, №457 від 26.10.2004 року, №462 від 27.10.2004 року, №463 від 28.10.2004 року, № 465 від 29.10.2004 року, № 467 від 30.10.2004 року, № 470 від 31.10.2004 року, № 472 від 01.11.2004 року, № 475 від 02.11.2004 року, № 476 від 03.11.2004 року, № 479 від 04.11.2004 року, № 482 від 05.11.2004 року, № 483 від 06.11.2004 року, № 485 від 07.11.2004 року, № 486 від 08.11.2004 року, № 490 від 10.11.2004 року, № 495 від 15.11.2004 року, №495 від 16.11.2004 року, № 499 від 17.11.2004 року, № 453 від 18.11.2004 року, №455 від 19.11.2004 року, №460 від 23.11.2004 року, № 462 від 24.11.2004 року, №465 від 25.11.2004 року, № 467 від 26.11.2004 року, № 477 від 29.11.2004 року, № 485 від 02.12.2004 року, № 486 від 03.12.2004 року, № 492 від 06.12.2004 року, № 495 від 08.12.2004 року, № 497 від 09.12.2004 року, № 505 від 20.12.2004 року, після чого використала їх в бухгалтерському обліку підприємства, внесла до офіційних документів, якими є декларації про прибуток підприємства та декларації з податку на додану вартість даного товариства за 2 півріччя 2004 року та 1 квартал 2005 року, та подала до Черкаської ОДПІ, чим скоїла службове підроблення при наступних обставинах.

Так, вона в Декларацію з податку на прибуток підприємства за 3 квартал 2004 року поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 93254 від 09.11.2004 року в рядку 04 декларації вказала суму валових витрат 2031,2 тис. грн., при фактичному значенні валових витрат 1233,5 тис. грн., в результаті чого оподатковуваний прибуток складає 797,7 тис. грн., чим занизила до сплати податок на прибуток за 3 квартал 2004 року на суму 199375 грн.;

В Декларацію з податку на прибуток підприємства за 2004 рік, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 124227 від 21.01.2005 року в рядку 04 декларації вказала суму валових витрат 3788,2 тис. грн., при фактичному значенні валових витрат 2392 тис. грн., в результаті чого оподатковуваний прибуток складає 1396,2 тис. грн., чим занизила до сплати податок на прибуток за 2004 рік на суму 349075 грн.;

В Декларацію з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2005 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 207460 від 04.05.2005 року в рядку 04 декларації вказала суму валових витрат 234,4 тис. грн., при фактичному значенні валових витрат 107,2 тис. грн., в результаті чого оподатковуваний прибуток складає 127,2 тис. грн., чим занизила до сплати податок на прибуток за 1 квартал 2005 року на суму 31800 грн.;

В Податкову декларацію з податку на додану вартість за серпень 2004 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 67398 від 10.09.2004 року в рядку 10.1 декларації вказала суму податкового кредиту 131286 грн., при фактичному значенні податкового кредиту 3644 грн., таким чином завищила податковий кредит на суму 126293 грн. (з урахуванням від'ємного значення за липень 2004 року -127642-1349);

В Податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2004 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 83032 від 19.10.2004 року в рядку 10.1 декларації вказала суму податкового кредиту 185329 грн., при фактичному значенні податкового кредиту 151427 грн., таким чином завищила податковий кредит на суму 33902 грн.;

В Податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2004 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 96678 від 18.11.2004 року в рядку 10.1 декларації вказала суму податкового кредиту 176794 грн., при фактичному значенні податкового кредиту 112436 грн., таким чином завищила податковий кредит на суму 64358 грн.;

В Податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2004 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 104161 від 16.12.2004 року в рядку 10.1 декларації вказала суму податкового кредиту 136092 грн., при фактичному значенні податкового кредиту 90791 грн., таким чином завищила податковий кредит на суму 45301 грн.;

В Податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2004 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 121750 від 19.01.2005 року в рядку 10.1 декларації вказала суму податкового кредиту 39860 грн., при фактичному значенні податкового кредиту 23654 грн., таким чином завищила податковий кредит на суму 16212 грн.;

В Податкову декларацію з податку на додану вартість за січень 2005 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 5003 від 14.02.2005 року в рядку 10.1 декларації вказала суму податкового кредиту 17048 грн., при фактичному значенні податкового кредиту 14452 грн., таким чином завищила податковий кредит на суму 2596 грн.;

В Податкову декларацію з податку на додану вартість за лютий 2005 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 11559 від 15.03.2005 року в рядку 10.1 декларації вказала суму податкового кредиту 17159 грн., при фактичному значенні податкового кредиту 5907 грн., таким чином завищила податковий кредит на суму 11252 грн.;

В Податкову декларацію з податку на додану вартість за березень 2005 року, поданої до Черкаської ОДПІ за вхідним № 200276 від 11.04.2005 року в рядку 10.1 декларації вказала суму податкового кредиту 12597 грн., при фактичному значенні податкового кредиту 5 грн., таким чином завищила податковий кредит на суму 12590 грн.;

Внаслідок вказаних дій ОСОБА_8 до державного бюджету не надійшло податку на прибуток в сумі 380875 грн., податку на додану вартість в сумі 312498 грн., а всього на загальну суму 693373 грн., що в 10763 рази перевищує неоподатковувану соціальну пільгу та призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у особливо великих розмірах, чим спричинила тяжкі наслідки державним інтересам.

Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_7 вину в скоєнні інкримінованих йому злочинів визнав повністю, від дачі показів в суді відмовився, просив суд при винесенні вироку врахувати суд його щире каяття, знаходження на його утриманні неповнолітньої дитини.

Допитана в судовому засіданні ОСОБА_8 вину в скоєнні інкримінованих їй злочинів визнала повністю, від дачі показів в суді відмовилась, просила суд при винесеенні вироку врахувати її щире каяття, знаходження на утриманні неповнолітньої дитини, являється інвалідом ІІ групи.

Вина підсудних в скоєні злочинів підтверджується :

по епізоду заволодіння ОСОБА_8, ОСОБА_7 грошовими коштами АБ "Ікар-Банк" за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України:

- показами свідка ОСОБА_564, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що 12.11.2003 року було утворено ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси". Гроші на початок розвитку товариства давав ОСОБА_10 При підборі кадрів на товариство і освіта, ні кваліфікація, ні знання до уваги не бралися. Так як спеціалістів по кредитуванню крім неї та ОСОБА_11 не було, то співзасновники погодилися взяти її на роботу. ОСОБА_11 був оформлений директором товариства, а ОСОБА_10 та ОСОБА_7 заступниками директора товариства. Всі дії по роботі товариства мали бути узгоджені, тому співзасновники збиралися, як правило за межами офісу, і всі рішення приймалися з погодження ОСОБА_10, так як більшість голосів було на його користь. Всі розтрати, які стосувалися ОСОБА_10 мали бути оплачені ( утримання його офісу, ремонт автомобіля, його особистий кредит, протезування зубів та інше) за рахунок прибутків з рахунку товариства. Вона на товаристві працювала на посаді старшого контролера та по сумісництву спеціалістом кредитного відділу АБ „Ікар-банк" м. Донецьк з довіреністю на право підпису оформлених кредитних документів. В її обов'язки входило консультувати клієнта, підбір варіанту кредитування. При отриманні документів вона переглядала їх, і в разі відсутності зауважень передавала їх ОСОБА_11 Дані не відправлялися, якщо були відсутні копії паспорту, ідентифікаційного коду, довідка з роботи та анкета, яку підписував і заповнював клієнт. Інформацію про позичальника в банк вона ніколи не відправляла, так як це не входило в її обов'язки. Керівництво товариством здійснювалося через ОСОБА_10 за допомоги дзвінків на мобільні телефони ОСОБА_574 та ОСОБА_7 або під час зустрічі з ними в кафе. ОСОБА_11 неодноразово піднімав питання, що ОСОБА_7 перебирає на себе повноваження директора, що проявлялося в тому, що він надавав вказівки іншим працівникам товариства. Починаючи з літа 2004 року до ОСОБА_11 почали надходити документи з торгівельних точок ПП ОСОБА_18, ПП ОСОБА_272, ПП ОСОБА_20, ПП ОСОБА_15, ПП ОСОБА_563 та ПП ОСОБА_14. Всі документи в офіс приносив ОСОБА_7 або його дружина, які до офісу не заходили. До них по дзвінку виходили ОСОБА_32 або ОСОБА_574. Якщо пакет документів був недопрацьований, як це було по ПП ОСОБА_18 та іншим торгівельним точкам, то гроші із АБ „Ікар-банк" перераховувалися, однак підпис та печатку на договорах вона не ставила., а відправляла їх на до оформлення ОСОБА_7, про що її просив ОСОБА_11, запевняючи, що справи будуть до оформлені. Це робилося для того, щоб у товариства були всі підстави пред'явити претензію до позичальників в разі несплати ними кредитів. В більшості випадків в пакеті були відсутні чи анкета чи договір з підписом клієнта. Свій підпис та печатку вона ставила лише на тих документах, які надавав їй після перевірки та дооформлення ОСОБА_11 ОСОБА_7 довгий час не повертав документів. Вона та ОСОБА_11 постійно нагадували йому, в результаті чого приблизно в вересні-жовтні 2004 року він повернув частину пакетів документів з підписами клієнтів, після чого вона поставила на них підпис та печатку. По іншим торгівельним точкам, по яким не працював ОСОБА_7, таких недоробок не було. ОСОБА_11 та операціоністу ОСОБА_566 з боку ОСОБА_10 через ОСОБА_574 постійно ставились завдання відправляти як можна більше справ, які приносив ОСОБА_7 Контролював передачу даних в електронному варіанті ОСОБА_574, який вимагав щоб ні вона ні ОСОБА_11 не придиралися до матеріалів. Неодноразово останній повідомляв ОСОБА_10 про те, що документи не повертаються ОСОБА_7 з до оформлення, на що останній повідомляв, що він зайнятий і все буде готово та проплати по даним кредитам поступають до банку. В жовтні 2004 року частину документів ОСОБА_7 повернув, однак в грудні 2004 року їх не стало. Зникли і інші документи по торгівельним точкам, які він підключав до програми споживчого кредитування. Кожний місяць товариство відправляло один примірник кожного договору споживчого кредитування в АБ „Ікар-банк" згідно реєстра, однак в зв'язку з тим, що ОСОБА_7 повернув не всі пакети документів по ПП ОСОБА_18, то отримані від нього пакети документів до банку відправлені не були і вирішено було чекати іншу. Підключенням торгівельних точок займався ОСОБА_7. Кредитні кошти могли привласнити ОСОБА_7, так як у них з'явився молочний бізнес, про що свідчили численні дзвінки на офіс товариства на протязі травня-червня 2004 року і їх запрошували до телефону, а також дорогий автомобіль, одяг та золоті прикраси. Від осіб, які приходили до офісу товариства і на яких були оформлені кредити, їй стало відомо, що вони подавали документи до Черкаського регіонального відділення державного фонду сприяння молодіжному житловому будівництву. Фактично діяльністю товариства, в тому числі технологією видачі кредитів, керував ОСОБА_10 і робив це через ОСОБА_574 ( т. 2 а. с. 76, т. 4 а. с. 68 - 73, т. 5 а. с. 6 - 9, т. 23 а. с. 223 );

- показами свідка ОСОБА_567 заступника голови правління Акціонерного банку "Ікар-Банк" м. Донецьк, які були досліджені в судовому засіданн, згідно яких він пояснив, що банк з позичальниками працює за допомогою поручителя, в тому числі ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси", яке займалося пошуком нових торгівельних точок, надання консультацій по послугам кредитування АБ „Ікар-банк". Працівник товариства ідентифікує особу клієнта, перевіряє його платоспроможність, збирає пакет необхідних документів, який обов'язково включає в себе копію паспорта, ідентифікаційний код та довідку про доходи - це умови банку, а щодо інших документів, то це ініціатива поручителя. На підставі даних документів формується файл, який відправляється по електронній пошті в АБ „Ікар-банк". В банку клієнт перевіряється працівниками кредитного відділу на факт перебування його в „стоп-листі", перевіряється на відповідність параметрів, а саме вік, строк кредиту, мінімальна та максимальна сума кредиту, розмір плати за кредит. Інші параметри встановлює поручитель. Все це перевіряє програмне забезпечення. Якщо клієнт не відповідав параметрам, то програма припиняє видачу кредиту по клієнту, в іншому випадку програма автоматично відкриває судний рахунок клієнта з 14 цифр і здійснює перерахування без працівників банку на поточний рахунок продавця товару, який вказаний в надісланому поручителем файлі. Фактично таким чином від поручителя залежало кому із клієнтів надати кредит, а кому ні. Договірні відносини між банком, товариством та позичальником фіксувалися в кредитному договорі. Поручителям працівниками банку або регіонального ТОВ КФЦ „Глобус" встановлювався програмний продукт банка під назвою „Модуль". Коли в м. Черкаси було відкрито представництво ТОВ КФЦ „Глобус", керівництво останнього повідомило про даний факт і працівник банку, ОСОБА_777, встановив програмний продукт „Модуль" на товаристві в м. Черкаси. Для прискорення оформлення кредитних договорів, банк видав довіреність ОСОБА_568, згідно якої останній надавалося право підписання кредитного договору від імені банку. Комісія за консультаційні послуги ТОВ „Глобус-Черкаси" встановлювалася по рішенню ТОВ „Глобус" м. Донецьк. Дана комісія визначалася у відсотках від суми грошових коштів, які були перераховані банком із судного рахунку на рахунок продавця в оплату товару. Один раз на тиждень банк ставив до відома керівництво товариства про просрочки платежів позичальників. Через територіальну віддаленість м. Черкаси банк не регламентував періодичність передачі кредитних справ. На протязі всього періоду співпраці здійснювалася звірка реєстрів виданих кредитів. Так реєстр виданих кредитів формувався в банку і передавався на ТОВ „Глобус-Черкаси", де даний реєстр перевірявся, візувався, скріплювався печаткою і його повертали в банк. В другій половині 2004 року кількість документів, які були передані в банк із м. Черкаси різко скоротилася. Він особисто ні з ким із товариства не знайомий, а тільки відомо, що до м. Донецьк приїжджали ОСОБА_7, ОСОБА_11 та ОСОБА_574, які залишили свої візитки. В послідуючому восени 2004 році відбулася розмова з начальником кредитного відділу ОСОБА_777, який повідомив, що у нього є підозри в тому, що кредитні кошти АБ „Ікар-банк" використовуються для кредитування бізнесу, про що було повідомлено керівництво ТОВ КФЦ "Глобус" м. Донецьк і одночасно припинено кредитування в м. Черкаси. В грудні 2004 року ОСОБА_11 приїхав до банку і повідомив про зловживання працівників ТОВ „Глобус-Черкаси", після чого банк повністю припинив кредитування по Черкаській області ( т. 4 а. с. 118 - 120, т. 9 а. с. 198 - 200 );

- показами свідка ОСОБА_569, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що він працював в АБ „Ікар-банк" на посаді начальника відділу кредитування фізичних осіб з 2002 року по січень 2005 року. Після тривалої співпраці АБ „Ікар-банк" із ТОВ КФЦ "Глобус" м. Донецьк довіра до керівництва товариства зростала, в зв'язку з чим на певному етапі вона набуло нової форми - працівники ТОВ КФЦ "Глобус" м. Донецьк оформляли пакет кредитних документів за допомогою програмного комплексу, наданого банком, і відправляли дані в банк для надання кредиту в електронному виді. Після вводу повного набору даних в програмному комплексі роздруковувалися кредитні договори і після підписання їх позичальником працівник товариства відправляв дані в банк за допомогою електронної пошти. На першу зустріч із керівництвом АБ „Ікар-банк" із керуючого складу ТОВ КФЦ "Глобус-Черкаси" приїхали ОСОБА_11 .Стояло питання про співробітництво. Після того як було прийнято рішення про співробітництво, він разом із ОСОБА_570 виїхали до м. Черкаси з метою встановлення програмного комплексу "Модуль" в офісі ТОВ КФЦ "Глобус-Черкаси". Порядок передачі кредитних справ був наступний: по в кінці місяця банк формував реєстр кредитних договорів і направляв його до ТОВ „Глобус-Черкаси", де він підписувався і по ньому готовилися кредитні справи для відправки до банку. Керівництво товариства постійно просило відстрочити направлення справ, надаючи різні пояснення. Через певний час до банку почали надходити підозрілі данні і це проявлялося в тому, що вказувалися постійно однакова сума, однакові прізвища, строки кредиту. Не отримавши пояснень від керівництва товариства кредитування було призупинено і запропоновано керівництву донецького товариства розібратися у склавшійся ситуації. В м. Черкаси направилися представники донецького „Глобус", хто саме не пам'ятає, і по приїзду в усній формі запевнили керівництво банку, що процес кредитування в м. Черкаси під контролем. Кредитування було поновлено, однак приблизно через два місяці знову виникли підозри про нецільове використання кредитних коштів, про що банк повідомив керівництво донецького „Глобус", однак останні повідомили, що підстав для хвилювання не має, процес контролювався. Так як довіра до донецького товариства була велика, то кредитування продовжувалося. Ще через два місяці ризики по кредитам почали перевищувати розмір депозиту і кредитування було знову припинено. Було встановлено, що значна сума кредитів була видана без реального продажу товарів. Через декілька тижнів, в грудні 2004 року приїхав ОСОБА_11 і написав пояснення з приводу зловживання працівниками товариства. Щодо відправки документів, то останні 2-3 місяці їх відправка по різним причинам відкладалася ( т. 4 а. с. 126 - 129, т. 9 а. с. 197 );

- показами свідка ОСОБА_570, який пояснив, що на посаді генерального директора ТОВ „Глобус-Черкаси" він працював з 2002 року по серпень 2005 рік. В 2003 році ОСОБА_11 декілька разів приїжджав в м. Донецьк і запропонував запровадити програму споживчого кредитування в Черкаському регіоні. Його з бізнесом споживчого кредитування познайомив ОСОБА_571, один із співзасновників ТОВ „Глобус" м. Донецьк. Домовленість була про створення товариства з дольовою участю ТОВ „Глобус" м. Донецьк і представників м. Черкаси 50% на 50%. ОСОБА_11 повідомив, що в долю товариства він запросить авторитетного чоловіка як гаранта безпеки підприємства, на посаду начальника фінансово-економічної безпеки. ОСОБА_11 узгодив питання окладів штату працівників. В листопаді 2003 року була зареєстровано ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси". Окрім ОСОБА_11 у нотаріуса були присутні ОСОБА_10 та ОСОБА_7 До цього із вказаними особами він був не знайомий. ОСОБА_11 представив ОСОБА_10 як начальника фінансово-економічної безпеки і пояснив, що він із своїм братом дуже авторитетні люди в м. Черкаси і що він фактично гарант довіри праці, процент боржників буде мінімальний. Це саме він повторював і в м. Донецьк, коли приїжджав разом із ОСОБА_574 та ОСОБА_7 в січні 2004 року на презентацію банківського продукту. ОСОБА_10 ОСОБА_11 називав „вчителем" і пояснив, що він не зміг приїхати. Для вдосконалення програми споживчого кредитування і співпраці з АБ „Ікар-банк", останній видав ОСОБА_568 довіреність з правом підпису від імені банку кредитних договорів. Суть банківського продукту - банківський модуль заключався в тому, що за його допомогою, при установці в будь-якому регіоні України, можливо кредитувати громадян без відкриття банківських відділень. В листопаді 2003 року він разом із ОСОБА_572 їздив в м. Черкаси встановлювати програму. Один раз в місяць банк по електронній пошті надсилав в м. Черкаси реєстр позичальників у яких прострочені платежі за кредит. Влітку 2004 року йому подзвонив ОСОБА_11 і повідомив, що у нього напружені відносини із ОСОБА_8 та ОСОБА_7 і що останній претендує на лідерство. Він запитав ОСОБА_11 чи не передзвонити ОСОБА_10, на що той відповів згодою. Після цього він подзвонив до ОСОБА_10 і розповів про розмову із ОСОБА_11, на що ОСОБА_10 відповів, що у своєму колективі вони розберуться самі і що все буде нормально. ОСОБА_10 він сприймав як особу, яка активно приймала участь в діяльності товариства. В червні 2004 року від представників банку йому стало відомо, що по ПП ОСОБА_15 існує подвійна прострочка повернення кредиту. Проаналізувавши дані по ПП ОСОБА_15 він зрозумів, що має місце нецільове використання кредитних коштів. Він виїхав до м. Черкаси і на зустрічі з керівниками товариства повідомив про неплатежі позичальників, на що ОСОБА_11 повідомив, що всі позичальники приходили на офіс товариства і особисто підписували кредитні документи і з приводу несплати кредитів звертатися до ОСОБА_10 Останній в свою чергу запевнив, що всі борги будуть повернені і він вирішить всі питання, не пояснивши при цьому причин виникнення заборгованості. Лише після поповнення депозиту банк продовжив кредитування. В серпні 2004 року він знову поїхав до м. Черкаси, щоб побачити щоб ознайомитися із роботою товариства. Під час зустрічі із ОСОБА_7, ОСОБА_11 та ОСОБА_10, останній запевнював, що кредити будуть погашені та повернені; відносини між ОСОБА_7 та ОСОБА_11 на його погляд були нормальні. В подальшому частково були здійснені оплати за кредит, однак через два місяці банком були встановлені все ті ж та інші боржники. В жовтні 2004 року керівництво банку поставило його до відома, що знову з'явилися ризиковані просрочки по кредитам по новим приватним підприємцям. Потім він повертаючись із м. Київ, зустрівся із ОСОБА_11 та ОСОБА_574 на ст. Шевченко, де отримав справи, запитав про неплатежі і сказав ОСОБА_574 щоб всі приїхали до м. Донецьк, однак так ніхто і не приїхав. В листопаді 2004 року кредитування припинилося і більше не відновлювалося. На ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" був направлений електронний лист з вимогою до керівництва товариства приїхати до м. Донецьк для з'ясування причин виникнення боргів, однак ніхто не приїхав. Після того як припинилося кредитування, до нього став часто дзвонити ОСОБА_11, який повідомляв, що йому погрожують ОСОБА_10 та інші, що він вимушений був пропускати неповні та неправдиві дані в банк, але робив це під впливом та по вказівці ОСОБА_10 та його прибічників - ОСОБА_7 та ОСОБА_574. В грудні місяці 2004 року до м. Донецьк приїхав ОСОБА_11 і дав письмові пояснення з приводу зловживання працівниками ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" і що всі приватні підприємці є знайомими ОСОБА_7, через яких останній обналічував кошти, що відповідні кредитні договори не складалися і що він робив це зі страху та боязні перед ОСОБА_10 ( т. 4 а. с. 135 - 138, т. 9 а. с. 201 - 202, т. 24 а. с. 42 - 43 );

- показами свідка ОСОБА_573, які були досліджені в судовому засіданні. Згідно яких вона пояснила, про те що з квітня 2002 року вона працювала в Черкаському регіональному відділені державного фонду сприяння молодіжному житловому будівництву і з кінця 2003 року займала посаду начальника відділу. В її обов'язки входило збір та підготовка всіх необхідних документів для оформлення кредиту на житло, а також оформлення часткової компенсації відсоткової ставки по кредитам отриманими молодцю в комерційних банках. Про існування ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" їй відомо, так як вона знайома із ОСОБА_8 та ОСОБА_7 Останній раніше очолював Черкаський обласний молодіжний центр праці, який знаходився на одному поверсі із Черкаським регіональним відділенням державного фонду сприяння молодіжному житловому будівництву і деякий час вони працювали разом в одному кабінеті. Також, вона консультувала подружжя ОСОБА_7 щодо порядку отримання кредиту у Фонді і в 2002 році дружина ОСОБА_7 -ОСОБА_8 отримала в Фонді кредит на житло. В квітні 2004 року, до неї на роботу приходив ОСОБА_7 і повідомив що займається споживчим кредитуванням, працює у фірм Глобус, пропонував працівникам Фонду отримувати споживчі кредити, залишивши пару візиток, з яких стало відомо що він являється одними із засновників ТОВ "Глобус-Черкаси". Потім восени 2004 року, випадково зустрівшись з ОСОБА_7, від останнього стало відомо, що робота у нього на фірмі не ладиться, конфлікти в середині колективу, дружина одного із засновників вижила його дружину, тобто була велика образа на це підприємство, і тому зі слів ОСОБА_7 вона зрозуміла що останній планував зайнятись політикою під час виборів Президента України. В послідуючому коли вона була секретарем виборчої дільниці, після третього туру голосування, ОСОБА_7 разом з дружиною приходив забирати Протоколи результатів голосування від спостерігачів від Партії Регіонів. Також восени 2004 року ОСОБА_7 зателефонував їй на роботу і попросив зустрітись. При зустрічі, ОСОБА_7 повідомив що в даний час займається в області створенням партійного осередку і що для того, щоб зареєструвати партійний осередок, йому необхідно зібрати підписи і певні дані на людей, щоб партія пройшла реєстрацію і прийняла участь у виборах. Він був з дружиною ОСОБА_8, яка підтримувала розмову та його прохання. ОСОБА_7 звернувся до неї з проханням повідомити паспортні дані та номер ідентифікаційного коду громадян, які надавали копії вказаних документів у Фонд під час оформлення кредитів. При цьому ОСОБА_7, обіцяв що про це ніхто не узнає, це чиста формальність. Вона спочатку відмовила, але ОСОБА_7 декілька разів телефонував і наполегливо просив допомогти йому, в результаті чого вона погодилась, оскільки у неї не було на той час підстав не довіряти ОСОБА_7 Вона взяла із шафи в кабінеті директора зіпсовані копії паспортів та ідентифікаційних кодів і безпосередньо передала ОСОБА_7 під час зустрічі в центрі міста біля Дому торгівлі. В якій кількості та на які прізвища осіб не пам'ятає, але більше 30 копій паспортів та ідентифікаційного коду. Дані копії були виконані при підготовці архіву і в процесі оформлення документів на право власності будь-ким із працівників Фонду. Після цього, коли вона перебувала на стаціонарі в лікарні, її відвідував ОСОБА_7 разом зі своєю дружиною і в розмові повідомив, що його на "Глобусі" використали та підставили, назвав прізвище ОСОБА_11, який був його компаньйоном і з яким вона не знайома. Також він повідомив, що по наданим нею копіям паспортів та кодів були отримані кредити і що цією справою займаються право охоронні органи. Також попереджав, що в її інтересах нічого не казати слідчим органам, що у нього є багато знайомих, які йому допоможуть, що за цими махінаціями з кредитами стоять великі люди, які мають вплив та кримінальне минуле ( т. 4 а. с. 57 - 59);

- показами свідка ОСОБА_566, яка пояснила, що вона працювала на ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" з 12.11.2003 року по 26.01.2004 рік на посаді операціоніста. На дану роботу їй запропонував влаштуватися ОСОБА_574, з яким вона знайома довгий час і який на той час вже працював на посаді працівника економічної безпеки. В її функціональні обов'язки входило прийняття, обробка та передача інформації електронною поштою з КФЦ „Глобус-Черкаси" до АБ „Ікар-банк" м. Донецьк. За вказівкою ОСОБА_11 здійснювати передачу даних в м. Донецьк, які стосувалися отримання фізичними особами кредиту. Оформленням пакету кредитних документів на ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" займались тільки директор ОСОБА_11, який не тільки здійснював оформлення пакету документів, а проводив їх аналіз, розрахунки та давав їй вказівку на передачу даної інформації в електронному вигляді до АБ „Ікар-банк". Інформація до АБ „Ікар-банк" могла передаватися лише за вказівкою ОСОБА_11 Інколи в пакетах кредитних документів були анкети позичальників, заповнені власноруч ОСОБА_11 та ОСОБА_568, які надавалися їй для передачі зведеної інформації до АБ „Ікар-банк". По правилам анкету повинен був заповнювати особисто позичальник, при цьому бути присутнім при оформленні документів на отримання кредиту і мати при собі паспорт в оригіналі. ОСОБА_7 займався пошуком та підключенням нових торгових точок до програми споживчого кредитування. Останнім часом ОСОБА_7 приносив або передавав суттєво недооформлені кредитні документи. ОСОБА_7 вимагав від ОСОБА_11, щоб останній пропускав недооформлені справи і передавав необхідну інформацію в м. Донецьк, при цьому пояснюючи, що так треба робити і буде лише краще. ОСОБА_574 одного разу теж казав ОСОБА_11, щоб той не чіплявся до ОСОБА_7 і робив як кажуть, бо так буде краще. Надання інформації про позичальників до АБ „Ікар-банк" відбувалося за усною вказівкою директора ОСОБА_11 за допомогою спеціальної комп'ютерної програми в електронному вигляді по електронній пошті. Доступ до комп'ютера на товаристві мали лише вона та ОСОБА_11. Необхідна для відправки інформація, яку вона набирала на комп'ютері, включала в себе наступне: вартість товару, строк кредиту, ідентифікаційний код позичальника, паспортні дані, адреса проживання або прописки, місце роботи та назва товару. Дану інформацію вона отримувала із пакета документів позичальника. ОСОБА_7 не завжди приносив кредитні документи з торгових точок в повному обсязі - недоставало того чи іншого документу, однак за усною вказівкою ОСОБА_11 вона відправляла інформацію про позичальника в банк. В більшості випадків кредитні документи, які приносив ОСОБА_7 або які передавав на офіс через неї чи ОСОБА_574, мали наступні суттєві недоліки: в більшості випадків в наявності були лише копії паспортів та ідентифікаційного коду позичальників, а також анкети позичальників без їх підписів, які були частково заповнені олівцем ОСОБА_11 Юридичні та банківські реквізити торгівельних точок знаходилися в базі даних, які вводилися нею з договору чи з рахунку-фактури або із аркушу папера, який прикріплювався до документів нової торгівельної точки. ОСОБА_7 останнім часом телефонував їй і вона спускалась на двір і забирала від ОСОБА_7 копії паспортів та ідентифікаційного коду, які клала на стіл ОСОБА_11 Про рішення банку з приводу видачі або відмови видачі кредиту вона повідомляла ОСОБА_11, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_574 Останнім часом ОСОБА_7 почав дуже рідко з'являтися на офісі і розмов, які між ними відбувалися вона не чула, так як вони виходили за межі офісу ( т. 2 а. с. 56 - 58, т. 4 а. с. 65 - 67, т. 5 а. с. 84 - 86, т. 23 а. с. 214 - 215);

- даними протоколу очної ставки ОСОБА_566 з ОСОБА_7, в ході якого вона викрила останнього у вчиненні злочину ( т. 2 а. с. 149 - 150 );

- показами свідка ОСОБА_575 , які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що в березні 2004 року, працюючи з ТОВ"КФЦ"Глобус-Черкаси" по споживчому кредитуванні, з деякими позичальниками виникли проблеми щодо неповернення отриманих в АБ"Ікар-Банк" кредитів. Одного разу до нього на офіс зайшли незнайомі люди, один представився представником служби безпеки ТОВ "Глобус - Черкаси" ОСОБА_10 який пояснив що вклав в ТОВ"КФЦ"Глобус-Черкаси" свої гроші які нібито шахрайським шляхом були викрадені позичальниками, тому необхідно в короткий строк погасити заборгованість, при цьому з боку останнього був застосований фізичний ти психічний тиск ( т. 23 а. с. 218 );

- показами свідка ОСОБА_563, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що з 2002 року по 2004 рік він займався підприємницькою діяльністю, пов'язаною із торгівлею побутовою технікою. Восени 2003 року до нього на торгівельну точку прийшов представник ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси", ОСОБА_7, який запропонував йому, як приватному підприємцю співпрацювати з ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" по програмі споживчого кредитування. Через деякий час він заключив відповідний договір про співробітництво. З іншими працівниками ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси", крім ОСОБА_7 він не знайомий. Приблизно в липні 2004 року він випадково зустрівся зі ОСОБА_7, який запропонував співпрацю, яка заключалася в тому, що на його рахунок будуть надходити кошти з АБ „Ікар-банк" м. Донецьк на конкретну людину і по конкретному договору споживчого кредитування, після чого мав зняти гроші і передати ОСОБА_7 За вказану послугу останній обіцяв винагороду. Приблизно через два тижні на його рахунок в Міжнародному комерційному банку почали надходити кошти з АБ „Ікар-банк". При цьому на його мобільний телефон телефонував ОСОБА_7 і повідомляв про надходження грошей на рахунок, називав суму чи прізвище особи, на яку мали прийти гроші, щоб відділити дані суми від тих, які теж надходили з вказаного банку, однак як дійсна оплата за товар, який він дійсно відпускав покупцям. Після цього він знімав вказані суми грошей з рахунку, дзвонив ОСОБА_7 і домовлявся про зустріч, під час якої передавав зняті гроші готівкою безпосередньо ОСОБА_7 Зустрічі відбувалися просто на вулиці, іноді в кафе-барі „Театральний" та „Тарантела". Так відбувалося до жовтня 2004 року, після чого АБ „Ікар-банк" перестав перераховувати кошти на його рахунок. Загалом на його рахунок від АБ „Ікар-банк" надійшло близько 540 тис. грн., які він передав ОСОБА_7 ( т. 3 а. с. 81 - 83, т. 4 а. с. 102 );

- аналогічними показами свідка ОСОБА_14, приватного підприємця та одночасно генерального директора ТОВ"ОЛЕК'С", який також доповнив, що всього ним було передано особисто ОСОБА_7 грошові кошти на загальну суму близько 400 тис. грн. ( т. 4 а. с. 6 - 8);

- даними протоколу очної ставки ОСОБА_14 з ОСОБА_7, в ході якого він викрив останнього у вчиненні злочину ( т. 4 а. с. 10 );

- аналогічними показами свідків - приватних підприємців ОСОБА_18 та ОСОБА_15, даних ними на досудовому слідстві ( т. 2 а. с. 65 - 66, т. 4 а. с. 100 - 101, 103 - 104 );

- показами свідка ОСОБА_20, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що він являється приватним підприємцем і займається лише роздрібною торгівлею одягом. Свій товар в кредит ніколи не продавав і продажем оргтехніки ніколи не займався. Проживає по сусідству із ОСОБА_7 та його дружиною Про АБ „Ікар-банк" раніше нічого не чув, до того часу, коли в ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" одного разу отримав для власних потреб кредит, наданий АБ „Ікар-банк". В подальшому співпраці з ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" та АБ „Ікар-банк" у нього не було. Ніяких договорів він не укладав і ніяких документів не підписував. Приблизно в червні 2004 року ОСОБА_7 попросив його допомогти в обналічуванні кредитних коштів. З цією метою він відкрив рахунок в АБ „Енергобанк". Коли він був в місті, то гроші знімав самостійно, однак у нього були деякі труднощі, так як ніколи не мав справ із чековою книжкою, тому ОСОБА_7 повідомив, що йому допоможе його дружина ОСОБА_8 В приміщені банку він заповнював чек або самостійно або просив це зробити ОСОБА_8 Суму в чеку він вказував ту, яку називав йому касир. Зняті гроші він віддавав при виході із банку ОСОБА_8 або ОСОБА_7 Так було постійно, окрім випадків, коли знімав гроші з рахунку і заносив їх до ОСОБА_7 додому. В липні 2004 року він від'їжджав з міста, тому ОСОБА_7 попросили його залишити декілька незаповнених чеків, як він і зробив, попередньо заповнивши їх та поставив печатку. І потім на протязі липня-вересня 2004 року ОСОБА_7 теж отримували за нього гроші по наданих ним незаповненим чекам, які містили його підпис та печатку, так як він був дуже зайнятий. В жовтні 2004 році він був вільний, тому гроші з рахунку знімав сам, але в присутності ОСОБА_8, яка допомагала заповнювати чеки. Гроші після цього він передавав або ОСОБА_8 або ОСОБА_7, але вони завжди були разом. В кінці жовтня 2004 року ОСОБА_7 перестали турбувати його з приводу зняття грошей і з цього приводу на його прохання нічого не пояснили. Одного разу, перебуваючи в приміщені банку, ОСОБА_8 спілкувалася в його присутності з незнайомим йому молодим хлопцем, після чого пояснила, що то був також приватний підприємець, з яким вона теж співпрацює і користується його рахунком ( т. 3 а. с. 87, т. 4 а. с. 5, т. 11 а. с. 146 - 148, т. 23 а. с. 206 - 207 );.

- даними протоколу очної ставки ОСОБА_20 з ОСОБА_7, в ході якого він підтвердив вищевказані покази та викрив останнього та ОСОБА_8 у вчиненні злочину (т. 4 а. с. 9 );

- показами свідка ОСОБА_272, дослідженими в судовому засіданні. Згідно яких він пояснив, що ОСОБА_7 він знає давно через свого товариша, ОСОБА_576. Влітку 2004 року до нього звернувся ОСОБА_7 і попросив допомогти. Як йому було відомо останній працював на ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" і пояснив, що вказана фірма велика і щоб платити менше податків їм необхідна його допомога, яка буде заключатися в тому, що на його рахунок надходитимуть грошові кошти, які він, ОСОБА_7 буде забирати. Останній не пояснював звідки будуть надходити кошти. На пропозицію ОСОБА_7 він погодився, так як останній обіцяв винагороду. Він відкрив рахунок в АБ „Енергобанк" і кожного разу, коли гроші надходили на рахунок, ОСОБА_7 дзвонив йому на мобільний телефон і повідомляв, про те, що вони надійшли, що їх треба зняти і після цього зустрітися. Банківські реквізити одразу повідомив ОСОБА_7 Таким чином він по чековій книжці знімав в банку вказані грошові кошти, переважно сумами від 5 до 20 тис .грн., і передавав ОСОБА_7 Звідки надходили гроші йому було не відомо. Потім він пояснив ОСОБА_7, що він працює і зняття коштів відволікає його від роботи, на що останній відповів, що гроші може знімати його дружина ОСОБА_8 Таким чином він віддав ОСОБА_7 чекову книжку, попередньо підписавши велику кількість незаповнених чеків, про що попросив його ОСОБА_7 Були випадки, коли він особисто в присутності ОСОБА_8 по заповненому нею або ним самим чеку отримував в банку гроші. В подальшому він ще кілька разів на прохання ОСОБА_7 підписував велику кількість не незаповнених чеків. До ОСОБА_8 та ОСОБА_7 він ніколи з власної ініціативи не звертався із проханням зняти грошові кошти із його власного рахунку у його відсутність і відповідно грошей від них ніколи не отримував, в тому числі і обіцяну винагороду ( т. 3 а. с. 84 - 85, т. 4 а. с. 98 - 99, т. 5 а. с. 124 - 125);

- даними протоколу очної ставки ОСОБА_17 з ОСОБА_8, в ході якого він підтвердив вищевказані покази та викрив останню та ОСОБА_7 у вчиненні злочину ( т. 5 а. с. 126 );

- показами свідка ОСОБА_577, які були досліджені в судовому засіданні. Згідно яких вона пояснила, що працюючи касиром в ЧФ АБ "Енергобанк", вона звернула увагу на те, що починаючи з червня по листопад 2004 року, один із клієнтів банка ОСОБА_8 неодноразово вносила готівкою гроші за фізичних осіб як часткове погашення кредиту в АБ «Ікар-банк", залишаючи в касі списки позичальників, в яких було зазначено прізвище, ім'я по батькові, номер особового рахунку, сума заборгованості по кредиту позичальника. Потім ОСОБА_8 підходила через деякий час до каси і проплачувала необхідну суму за позичальників. Так за один раз ОСОБА_8 вносила до каси проплату за двадцятьох і більше позичальників ( т. 23 а. с. 216, 219 - 220 );

- аналогічними показами свідка ОСОБА_578 - касира ЧФ АБ "Енергобанк" ( т. 23 а. с. 217, 221 - 222 );

- показами свідка ОСОБА_579, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що навчаючись в Національному університеті ім. Б. Хмельницького, одного разу, в вересні 2004 року до неї звернулась знайома студентка, ОСОБА_580, і попросила допомогти брату на фірмі за винагороду. Вона погодилась. На слідуючий день, вона разом із іншими студентами знаходилась в приміщенні невідомої фірми на вул. Б.Вишневецького, де молода білява жінка роздала кожному бланки анкети позичальника та копії паспортів та ідентифікаційних коду і попросила заповнити анкети. По закінченню роботи, незнайомий чоловік на автомобілі - джипі чорного кольору підвіз її до університету. За дану роботу ОСОБА_580 на слідуючий день заплатила близько 80 грн. ( т. 5 а. с. 127 - 129 );

- аналогічними показами свідків - студентів Черкаського національного університету ім. Б.Хмельницького ОСОБА_582, ОСОБА_583, ОСОБА_584 ( т. 5 а. с. 112 - 113, 131, 132);

- показами свідка ОСОБА_339, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що на початку 2005 року, з АБ "Ікар-банк" м. Донецьк на адресу прописки, на її ім'я надійшов лист про те, що вона нібито в 2004 році отримала в АБ "Ікар-Банк" кредит і не повертає. Однак вона ніколи не чула про такий банк і будь-яких договорів з даним банком не укладала і відповідно кредит ніякий не отримувала . Хто міг скористатись її документами, вона не знає. Копії свого паспорта та коду вона надавала в Регіональне відділення фонду сприяння молодіжному житловому будівництву в зв'язку з оформленням кредиту на житло. Про ТОВ "Консультаційний фінансовий центр "Глобус-Черкаси" також чує вперше, з працівниками даного Товариства не знайома. Ніяких документів з даним Товариством ніколи не укладала і де воно знаходиться вона не знає. Товарів народного споживання в кредит в ПП ОСОБА_14, ТОВ"Олек"с", ПП ОСОБА_15, ПП ОСОБА_20, ПП ОСОБА_272, ПП ОСОБА_563, ПП ОСОБА_18 не отримувала ( т. 7 а. с. 165 );

- аналогічними показами, які на досудовому слідстві дали свідки : ОСОБА_532, ОСОБА_585, ОСОБА_586, ОСОБА_587, ОСОБА_588, ОСОБА_454, ОСОБА_455, ОСОБА_589, ОСОБА_464, ОСОБА_590, ОСОБА_478, ОСОБА_552, ОСОБА_438, ОСОБА_498, ОСОБА_561, ОСОБА_511, ОСОБА_591, ОСОБА_470, ОСОБА_436, ОСОБА_430, ОСОБА_592, ОСОБА_504, ОСОБА_441, ОСОБА_447, ОСОБА_525, ОСОБА_487, ОСОБА_496, ОСОБА_593, ОСОБА_473, ОСОБА_490, ОСОБА_594, ОСОБА_595, ОСОБА_460, ОСОБА_486, ОСОБА_492, ОСОБА_472, ОСОБА_482, ОСОБА_477, ОСОБА_484, ОСОБА_596, ОСОБА_597, ОСОБА_453, ОСОБА_501, ОСОБА_598, ОСОБА_502, ОСОБА_491, ОСОБА_509, ОСОБА_507 ОСОБА_599, ОСОБА_538, ОСОБА_600, ОСОБА_601, ОСОБА_535, ОСОБА_485, ОСОБА_493, ОСОБА_428, ОСОБА_602, ОСОБА_505, ОСОБА_603, ОСОБА_489, ОСОБА_474, ОСОБА_604, ОСОБА_605, ОСОБА_434, ОСОБА_462, ОСОБА_508, ОСОБА_459, ОСОБА_469, ОСОБА_527, ОСОБА_539, ОСОБА_435, ОСОБА_488, ОСОБА_533, ОСОБА_550, ОСОБА_520, ОСОБА_606, ОСОБА_548, ОСОБА_547, ОСОБА_523, ОСОБА_480, ОСОБА_468, ОСОБА_479, ОСОБА_450, ОСОБА_558, ОСОБА_607, ОСОБА_546, ОСОБА_608, ОСОБА_433, ОСОБА_466, ОСОБА_485, ОСОБА_458, ОСОБА_541, ОСОБА_244, ОСОБА_609, ОСОБА_497, ОСОБА_109, ОСОБА_610, ОСОБА_611, ОСОБА_611 ОСОБА_612, ОСОБА_613, ОСОБА_614, ОСОБА_615, ОСОБА_616, ОСОБА_617, ОСОБА_618, ОСОБА_619, ОСОБА_620, ОСОБА_621, ОСОБА_622, ОСОБА_623, ОСОБА_624, ОСОБА_625, ОСОБА_626, ОСОБА_627, ОСОБА_628, ОСОБА_495, ОСОБА_629, ОСОБА_630, ОСОБА_631, ОСОБА_632, ОСОБА_633, ОСОБА_634, ОСОБА_635, ОСОБА_636, ОСОБА_637, ОСОБА_638, ОСОБА_639, ОСОБА_640, ОСОБА_641, ОСОБА_642, ОСОБА_643, ОСОБА_644, ОСОБА_645, ОСОБА_646, ОСОБА_647, ОСОБА_247, ОСОБА_154, ОСОБА_161, ОСОБА_160, ОСОБА_203, ОСОБА_156, ОСОБА_184 , ОСОБА_209, ОСОБА_237, ОСОБА_224, ОСОБА_167, ОСОБА_264, ОСОБА_165, ОСОБА_235 ОСОБА_648, ОСОБА_164, ОСОБА_649, ОСОБА_201, ОСОБА_213, ОСОБА_236 , ОСОБА_650, ОСОБА_262, ОСОБА_260, ОСОБА_271, ОСОБА_259, ОСОБА_183, ОСОБА_177, ОСОБА_205, ОСОБА_191, ОСОБА_651, ОСОБА_219, ОСОБА_250, ОСОБА_20, ОСОБА_173, ОСОБА_652, ОСОБА_190, ОСОБА_229, ОСОБА_162, ОСОБА_227, ОСОБА_270, ОСОБА_198, ОСОБА_231, ОСОБА_653, ОСОБА_654, ОСОБА_225, ОСОБА_220, ОСОБА_655, ОСОБА_187, ОСОБА_656, ОСОБА_181, ОСОБА_233, ОСОБА_246, ОСОБА_657, ОСОБА_228, ОСОБА_658, ОСОБА_251, ОСОБА_158, ОСОБА_175, ОСОБА_266, ОСОБА_776, ОСОБА_255, ОСОБА_188, ОСОБА_238, ОСОБА_172, ОСОБА_775, ОСОБА_178, ОСОБА_170, ОСОБА_186, ОСОБА_204, ОСОБА_661, ОСОБА_662, ОСОБА_155, ОСОБА_179, ОСОБА_215, ОСОБА_234, ОСОБА_663, ОСОБА_171, ОСОБА_180, ОСОБА_196, ОСОБА_256, ОСОБА_664, ОСОБА_212, ОСОБА_665, ОСОБА_666, ОСОБА_176, ОСОБА_332, ОСОБА_355, ОСОБА_667, ОСОБА_346, ОСОБА_317, ОСОБА_357, ОСОБА_668, ОСОБА_359, ОСОБА_669, ОСОБА_333, ОСОБА_347, ОСОБА_319, ОСОБА_350, ОСОБА_670, ОСОБА_671, ОСОБА_672, ОСОБА_673, ОСОБА_295, ОСОБА_296, ОСОБА_300, ОСОБА_312, ОСОБА_324, ОСОБА_341, ОСОБА_273, ОСОБА_674, ОСОБА_279, ОСОБА_276, ОСОБА_360, ОСОБА_330, ОСОБА_358 ОСОБА_675, ОСОБА_334, ОСОБА_343, ОСОБА_325, ОСОБА_344, ОСОБА_339, ОСОБА_676, ОСОБА_342, ОСОБА_311, ОСОБА_322, ОСОБА_283, ОСОБА_306 , ОСОБА_294, ОСОБА_310, ОСОБА_292, ОСОБА_289, ОСОБА_308, ОСОБА_677, ОСОБА_678, ОСОБА_288, ОСОБА_679, ОСОБА_680, ОСОБА_298, ОСОБА_329, ОСОБА_315, ОСОБА_681, ОСОБА_318, ОСОБА_331, ОСОБА_682, ОСОБА_284, ОСОБА_293, ОСОБА_683, ОСОБА_24, ОСОБА_55, ОСОБА_27, ОСОБА_25, ОСОБА_35, ОСОБА_40, ОСОБА_61, ОСОБА_28, ОСОБА_52, ОСОБА_23, ОСОБА_38, ОСОБА_684, ОСОБА_22, ОСОБА_685, ОСОБА_33, ОСОБА_48, ОСОБА_686, ОСОБА_44, ОСОБА_37 ОСОБА_687, ОСОБА_58, ОСОБА_688, ОСОБА_46, ОСОБА_39, ОСОБА_36, ОСОБА_29, ОСОБА_689, ОСОБА_53, ОСОБА_31, ОСОБА_690, ОСОБА_148, ОСОБА_127, ОСОБА_140, ОСОБА_81, ОСОБА_139, ОСОБА_75, ОСОБА_110, ОСОБА_74, ОСОБА_92, ОСОБА_105, ОСОБА_76, ОСОБА_89, ОСОБА_691, ОСОБА_692, ОСОБА_77, ОСОБА_79, ОСОБА_134, ОСОБА_141, ОСОБА_67, ОСОБА_78, ОСОБА_693, ОСОБА_84, ОСОБА_90, ОСОБА_93, ОСОБА_123, ОСОБА_694, ОСОБА_695, ОСОБА_137, ОСОБА_332, ОСОБА_68, ОСОБА_71, ОСОБА_120, ОСОБА_73, ОСОБА_129, ОСОБА_696, ОСОБА_99, ОСОБА_697, ОСОБА_80, ОСОБА_698, ОСОБА_699, ОСОБА_111, ОСОБА_144, ОСОБА_151, ОСОБА_103, ОСОБА_700, ОСОБА_701, ОСОБА_104, ОСОБА_119, ОСОБА_97, ОСОБА_702, ОСОБА_118, ОСОБА_703, ОСОБА_704, ОСОБА_116, ОСОБА_705, ОСОБА_706, ОСОБА_707, ОСОБА_107, ОСОБА_147, ОСОБА_121, ОСОБА_128, ОСОБА_708, ОСОБА_483, ОСОБА_82, ОСОБА_709, ОСОБА_69, ОСОБА_132, ОСОБА_145, ОСОБА_85, ОСОБА_710, ОСОБА_402, ОСОБА_711, ОСОБА_371, ОСОБА_401, ОСОБА_391, ОСОБА_712, ОСОБА_713, ОСОБА_714, ОСОБА_715, ОСОБА_418, ОСОБА_421, ОСОБА_716, ОСОБА_717, ОСОБА_718, ОСОБА_719, ОСОБА_720, ОСОБА_721, ОСОБА_416, ОСОБА_722, ОСОБА_121 ОСОБА_723, ОСОБА_381, ОСОБА_372, ОСОБА_103, ОСОБА_406, ОСОБА_724, ОСОБА_411, ОСОБА_367, ОСОБА_725, ОСОБА_377, ОСОБА_726, ОСОБА_727, ОСОБА_396, ОСОБА_728, ОСОБА_374, ОСОБА_385, ОСОБА_729, ОСОБА_379, ОСОБА_409, ОСОБА_365, ОСОБА_376, ОСОБА_408, ОСОБА_375, ОСОБА_387, ОСОБА_730, ОСОБА_426, ОСОБА_731, ОСОБА_397, ОСОБА_412, ОСОБА_732, ОСОБА_733, ОСОБА_404, ОСОБА_734, ОСОБА_390, ОСОБА_735, ОСОБА_736, ОСОБА_737, ОСОБА_405, ОСОБА_141, ОСОБА_738, ОСОБА_739, ОСОБА_740, ОСОБА_424, ОСОБА_741, ОСОБА_742, ОСОБА_414, ОСОБА_743, ОСОБА_744 ( т. 6 а. с. 3 - 131, 157 - 202, т. 7 а. с. 3 - 113, 126 - 199, 214 - 258, т. 8 а. с. 2 - 81, 93 - 172);

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_5 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 10 а. с. 69 );

- речовими доказами - документами, вилученими в ході виїмки 31.10.2005 р. в Черкаській філії АБ "Енергобанк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_15 про необхідність сплати коштів ОСОБА_8 ( т. 10 а. с. 38, 52 )

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_4 у філії "Черкаське Центральне відділення Промінвестбанку", згідно якої з АБ "Ікар-Банк"м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 10 а. с. 87, 101 );

- речовими доказами - документами, вилученими в філії "Черкаське Центральне відділення Промінвестбанку", а саме : чеками від ПП ОСОБА_15 про необхідність сплати коштів ОСОБА_15 ( т. 10 а. с. 70 - 76, 88 - 95, 102 - 106 );

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_14 НОМЕР_7 в філії "Черкаське головне регіональне управління" закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк"м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 12 а. с. 236, 242, 252, 260, 265 - 266, 276, 296, 300, 306, 311 );

- речовими доказами - документами, вилученими в філії "Черкаське головне регіональне управління" закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_14 про необхідність сплати коштів ОСОБА_14 ( т. 12 а. с. 237 - 238, 243 - 247, 253 - 254, 261 - 264, 268 - 269, 277 - 278 );

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_18 НОМЕР_11 в Черкаській обласній дирекції акціонерного поштово-пенсійного банку "Аваль, згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 12 а. с. 6, 18, 35, 40, 46, 54, 98, 120, 144, 160 - 161);

- речовими доказами - документами, вилученими в Черкаській обласній дирекції АППБ "Аваль", а саме : чеками від ПП ОСОБА_18 про необхідність сплати коштів ОСОБА_18 ( т. 12 а. с. 7 - 11, 19 - 26, 36 - 40, 42 - 45, 47 - 53, 55 - 61, 76 - 85, 99 - 106, 121 - 129, 145 - 151 );

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_20 НОМЕР_12 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк" з АБ "Ікар-Банк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 11 а. с. 7, 19, 34, 52, 65, 79, 95, 101);

- речовими доказами - документами, вилученими в Черкаській філії АБ "Енергобанк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_20 про необхідність сплати коштів ОСОБА_20 та ОСОБА_8 ( т. 11 а. с. 102 - 145 );

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ПП ОСОБА_272 НОМЕР_6 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 10 а. с. 112, 119, 128, 139, 144, 155, 161, 170, 177, 185 - 186, 191, 198, 203, 208, 224, 232, 236);

- речовими доказами - документами, вилученими в Черкаській філії АБ "Енергобанк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_272 про необхідність сплати коштів ОСОБА_8 та ОСОБА_272 ( т. 10 а. с. 120 - 121, 129 - 130, 140, 145 - 147, 136 - 137, 162 - 164, 171 - 173, 178, 180, 187 - 188, 192 - 194, 199 - 200, 204, 209 - 211, 217 - 219, 225 - 227, 233 - 234, 237 - 238 );

- даними роздруківки про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "Олек'с" № 2600400830030 в Акціонерному комерційному банку "ПРАВЕКС-БАНК", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою (т. 13 а. с. 114, 115 - 117, 121 - 127, 128, 131 - 132, 136, 141, 147, 154, 157, 161, 169, 178, 183, 190, 196, 203, 206 - 207, 211, 212, 215, 217 - 218 );

- речовими доказами - документами, вилученими в Акціонерному комерційному банку "Правекс-Банк", а саме : чеками від ТОВ "ОЛЕК'С" про необхідність сплати коштів ОСОБА_14 ( т. 13 а. с. 115-117, 119-120, 128, 130, 133-135, 142-143, 148-151, 155, 158 - 160, 162-164, 170-173, 179-182, 184-185, 191-192, 197-199, 204, 208 );

- даними роздруківки про рух коштів по розрахунковому рахунку поточний рахунок ПП ОСОБА_563 НОМЕР_8 в Черкаській філії відкритого акціонерного товариства "Міжнародний комерційний банк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 11 а. с. 144, 155, 161, 167, 175, 183, 192, 201, 208, 215, 223, 229, 236, 246, 254, 264, 274, 285, 294, 302, 310, 320, 327, 336, 343, 351, 359 );

- речовими доказами - документами, вилученими в Черкаській філії ВАТ "Міжнародний комерційний банк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_563 про необхідність сплати коштів ОСОБА_563 ( т. 11 а. с. 156-158, 162-164, 168-171,176, 184-186, 193-195,202,209-211,216-217,224,230, 237-238, 247-249, 255-257, 265-267, 275-277, 286-287, 295-296, 303-306, 311-314, 321-322, 328-331, 337-339, 344-346, 352-354,360 );

по епізоду легалізації ОСОБА_8, ОСОБА_7 доходів здобутих злочинним шляхом, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України :

- показами свідка ОСОБА_745, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що з липня 2004 року вона почала працювати в ТОВ"ВКФ"Валента" на посаді оператора. Директором та одночасно головним бухгалтером даного Товариства була ОСОБА_8 Товариство займалось молочним бізнесом. Гроші зберігались лише у розпорядника ОСОБА_8 Також на офісі час від часу з'являлись молоді люди, схожих на студентів, які за вказівкою ОСОБА_8 заповнювали якісь кредитні документи ( т. 5 а. с. 66 - 67 );

- показами свідка ОСОБА_746, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що працюючи в ТОВ"ВКФ"Валента" на посаді менеджера, він завжди отримував від директора ОСОБА_8 кошти готівкою, для розрахунку із заготовачами молока, а також постійно звітувався про свою діяльність перед ОСОБА_8 ( т. 5 а. с. 68 );

- аналогічні показами свідка ОСОБА_23, який також пояснив, що одного разу, отримуючи від ОСОБА_8 гроші для заготовачів, він звернув увагу на молодих людей, на вигляд схожих на студентів, які заповнювали якісь анкети ( т. 5 а. с. 71 - 72 );

- показами свідка ОСОБА_579, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що навчаючись в Національному університеті ім. Б.Хмельницького, одного разу, в вересні 2004 року до неї звернулась знайома студентка ОСОБА_580 і попросила допомогти брату на фірмі за винагороду. Вона погодилась. На слідуючий день, вона разом із іншими студентами знаходилась в приміщенні невідомої фірми на вул. Б.Вишневецького, де молода білява жінка роздала кожному бланки анкети позичальника та копії паспортів та ідентифікаційних коду і попросила заповнити анкети. По закінченню роботи, незнайомий чоловік на автомобілі - джип чорного кольору підвіз її до університету. За дану роботу ОСОБА_580 на слідуючий день заплатила близько 80 грн. ( т. 5 а. с. 127 - 129 );

- аналогічними показами свідків - студентів Черкаського національного університету ім. Б.Хмельницького ОСОБА_582, ОСОБА_583, ОСОБА_584 ( т. 5 а. с. 112 - 113,131, 132);

- показами свідка ОСОБА_747, дослідженими в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що в кінці 2003 року - на початку 2004 року до нього звернувся ОСОБА_10 з проханням організувати якийсь бізнес, пояснивши, що має власний банк і є можливість серйозного кредитування. Він розповів ОСОБА_10 про технологію молочного бізнесу, а саме закуповувати у населення молоко, яке потім здавалось на молокозаводи по вищій ціні. Останній зацікавився, але запропонував щоб його вислухала людина, яка більше розбирається в справах і тому познайомив його із ОСОБА_7 Вони домовились, що він буде давати гроші на відкриття молочного бізнесу, ОСОБА_7 буде вести безпосередньо роботу, а ОСОБА_10 контролювати діяльність ОСОБА_7 і від нього отримувати гроші. З лютого 2004 року по квітень 2004 року він почав передавати свої кошти ОСОБА_7 та його дружині ОСОБА_8, яка вела бухгалтерію та була касиром. Перший раз він передав 10 тис. грн. для закупівлі молока у населення. До квітня 2004 року він передав ОСОБА_8 та його дружині 260 тис. грн. ОСОБА_10 також надав не менше 200 тис. грн. Його діяльність розпочалась з того, що він разом із ОСОБА_7, їздив по області, знайомився з директорами молокопереробних заводів, домовлявся про умови роботи, шукали в селах Черкаської області заготівників молока, у яких були молоковози. Свого транспорту ніколи не було. В послідуючому вони співпрацювали лише тільки з Шолянським маслозаводом та Городищенським молокозаводом. Таким чином його завданням було знайти заготівників, організувати роботу, в перший місяць разом із ОСОБА_7 передавали гроші заготівникам - с. Мліїв - ОСОБА_748, с. ПетроПавловка - ОСОБА_749 в Городищенсьому районі, інших заготівників зараз згадати не може. В молочному бізнесі приймали участь, він, ОСОБА_7, який займався касою і разом з ним був всюди і завжди а також відчитувався перед ОСОБА_10 про хід справ, ОСОБА_8, - вела бухгалтерію, але на якій фірмі і як саме він не знає, оскільки його не інформували через які фірми вівся даний бізнес, також передавала гроші безпосередньо, або через ОСОБА_7, які в свою чергу перераховував завод за здане молоко, які він потім, тільки з участю ОСОБА_7 передавав заготівникам. Через кілька тижнів, він ввів в цей бізнес ОСОБА_23, ОСОБА_746, які шукали заготівників та отримували від ОСОБА_8 гроші і розраховувались із заготівниками. ОСОБА_10 нічим не займався, лише вимагав від ОСОБА_7 гроші і останній передавав йому гроші, мабуть з прибутку. Йому також, в послідуючому від сім'ї ОСОБА_7 стало відомо, що вони разом із ОСОБА_10 працюють в кредитній спілці "Глобус-Черкаси", що у них є свій банк, постійно жалілись на директора цієї кредитної спілки ОСОБА_11 та його дружину, дуже погано характеризували їх. В травні 2004 року ОСОБА_10 дав йому зрозуміти, що він ніхто і що буде так, як він скаже, після чого заборонив телефонувати йому, а спілкуватись лише через ОСОБА_7 Після цього він вирішив забрати свої гроші і припинити співпрацю із ОСОБА_10 та ОСОБА_7, так як зрозумів, що це партнери не чесні, які можуть його підвести, оскільки гроші вкладував лише він, а прибутки не отримував. Він припинив вкладення грошей. В липні 2004 року, ОСОБА_7 повідомив його, що працювати будуть офіційно, через ТОВ "Валента" , яке зі слів ОСОБА_7 належало його дружині. З цього часу відносини із ОСОБА_10 потеплішали, на зустрічах в чайній по вул. Гоголя із ОСОБА_7, та ОСОБА_10 йому повідомили, що молочний бізнес приніс 100 тис. прибутку, що у них відкрита кредитна лінія, що можуть взяти 1 млн. грн., і навіть більше, тому пропонували продовжити співпрацю. В ТОВ "Валента" почали офіційно працювати менеджерами ОСОБА_23, ОСОБА_746, оператором по комп'ютерному набору працювала ОСОБА_745, ОСОБА_8 - головним бухгалтером з правом єдиного підпису як за директора так і за бухгалтера, ОСОБА_7 продовжував рахуватись на «Глобус-Черкаси», але весь час займався поточною діяльністю ТОВ „Валента". Офіс товариства був спочатку на Б.Вишневецького, 2. Також на товаристві працювали рідні брати ОСОБА_7 та ОСОБА_8. Також неофіційно працювала бухгалтером ОСОБА_32, яка робила звіти за ОСОБА_8 Він був фактично усунутий від безпосередньої діяльності в цьому молочному бізнесу і офіційно на ТОВ "Валента" не працював. Як продовжувався молочний бізнес він не знає, оскільки ОСОБА_7 фактично усунув його від справ, робота продовжувалась по раніш налагодженій схемі. ОСОБА_8 контролювала весь рух коштів, і перед нею всі відчитувались. Від ОСОБА_7 стало відомо, що ТОВ "Валента" працювала на "конверт", тобто перераховуються гроші на спеціальні фірми, які під певний процент, обналічують ці гроші і повертають з необхідними документами на необхідні товари. Він був проти такої схеми, намагався дізнатись звідки йшли капіталовкладення, але ОСОБА_10 відповів, що вони кредитуються, а далі не його справа. З серпня 2004 року він звернув увагу на те, що благоустрій сім'ї ОСОБА_7 різко виріс, ОСОБА_7 купив джип, зробив євроремонт в квартирі, купив дорогі меблі, його дружина ОСОБА_8 та він носили дорогий одяг та золоті прикраси. Останнім часом, ОСОБА_10, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 були стурбовані, що діяльністю кредитної спілки займаються правоохоронні органи, і тому домовлялись про тактику захисту, як він зрозумів, вони домовились покази давати на директора ОСОБА_11, обвинувачуючи тільки лише останнього і його дружину в розкраданні кредитних коштів. Як надходили кошти до ТОВ "Валента" по безготівковому рахунку йому не відомо, але декілька раз влітку в 2004 році він був присутній під час передачі ОСОБА_8 великих сум грошей в гривнях з боку незнайомого йому молодого чоловіка, невисокого зросту, круглолицього. Це відбувалось в кафе "Театральне". Гроші перекладувались із сумки молодого чоловіка в чемодан ОСОБА_8, після цього він відвозив її разом із грошима на офіс ТОВ „Валенти", який був розміщений коло будинку природи на вул. Б. Вишневецького в м. Черкаси. Також були випадки, коли він декілька раз підвозив влітку 2004 року ОСОБА_8 до АБ "Промінвестбанк", яка домовлялася перед цим по мобільному телефону з якоюсь особою жіночої статті. На той час, він не знав про подальше використання коштів, які отримувала ОСОБА_8 готівкою. Коли складався список ОСОБА_7, йому стало відомо, що гроші, які були у ОСОБА_8 частково використовувались ТОВ "Валента" на придбання молока у населення, частково на потреби ОСОБА_10, які зазначені в списку. ОСОБА_10 вирішував всі питання матеріального та адміністративного плану і проти нього у прийнятті рішень не могли піти ні ОСОБА_8, ні ОСОБА_7 ( т. 5 а. с 53 - 56, т. 23 а. с. 182 - 183 );

- показами свідка ОСОБА_567, заступника голови правління АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що банк з позичальниками працює за допомогою поручителя, в тому числі ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси", яке займалося пошуком нових торгівельних точок, надання консультацій по послугам кредитування АБ „Ікар-банк". Працівник товариства ідентифікує особу клієнта, перевіряє його платоспроможність, збирає пакет необхідних документів, який обов'язково включає в себе копію паспорта, ідентифікаційний код та довідку про доходи - це умови банку, а щодо інших документів, то це ініціатива поручителя. На підставі даних документів формується файл, який відправляється по електронній пошті в АБ „Ікар-банк". В банку клієнт перевіряється працівниками кредитного відділу на факт перебування його в „стоп-листі", перевіряється на відповідність параметрів, а саме вік, строк кредиту, мінімальна та максимальна сума кредиту, розмір плати за кредит. Інші параметри встановлює поручитель. Все це перевіряє програмне забезпечення. Якщо клієнт не відповідав параметрам, то програма припиняє видачу кредиту по клієнту, в іншому випадку програма автоматично відкриває судний рахунок клієнта з 14 цифр і здійснює перерахування без працівників банку на поточний рахунок продавця товару, який вказаний в надісланому поручителем файлі. Фактично таким чином в.д поручителя залежало кому із клієнтів надати кредит, а кому ні. Договірні відносини між банком, товариством та позичальником фіксувалися в кредитному договорі. Поручителям працівниками банку або регіонального ТОВ КФЦ „Глобус" встановлювався програмний продукт банка під назвою „Модуль". Коли в м. Черкаси було відкрито представництво ТОВ КФЦ „Глобус", керівництво останнього повідомило про даний факт і працівник банку, ОСОБА_777, встановив програмний продукт „Модуль" на товаристві в м. Черкаси. Для прискорення оформлення кредитних договорів, банк видав довіреність ОСОБА_568, згідно якої останній надавалося право підписання кредитного договору від імені банку. Комісія за консультаційні послуги ТОВ „Глобус-Черкаси" встановлювалася по рішенню ТОВ „Глобус" м. Донецьк. Дана комісія визначалася у відсотках від суми грошових коштів, які були перераховані банком із судного рахунку на рахунок продавця в оплату товару. Один раз на тиждень банк ставив до відома керівництво товариства про просрочки платежів позичальників. Через територіальну віддаленість м. Черкаси банк не регламентував періодичність передачі кредитних справ. На протязі всього періоду співпраці здійснювалася звірка реєстрів виданих кредитів. Так реєстр виданих кредитів формувався в банку і передавався на ТОВ „Глобус-Черкаси", де даний реєстр перевірявся, візувався, скріплювався печаткою і його повертали в банк. В другій половині 2004 року кількість документів, які були передані в банк із м. Черкаси різко скоротилася. Він особисто ні з ким із товариства не знайомий, а тільки відомо, що до м. Донецьк приїжджали ОСОБА_7, ОСОБА_11 та ОСОБА_574, які залишили свої візитки. В послідуючому восени 2004 році відбулася розмова з начальником кредитного відділу ОСОБА_777, який повідомив, що у нього є підозри в тому, що кредитні кошти АБ „Ікар-банк" використовуються для кредитування бізнесу, про що було повідомлено керівництво ТОВ КФЦ "Глобус" м. Донецьк і одночасно припинено кредитування в м. Черкаси. В грудні 2004 року ОСОБА_11 приїхав до банку і повідомив про зловживання працівників ТОВ „Глобус-Черкаси", після чого банк повністю припинив кредитування по Черкаській області ( т. 4 а. с. 118 - 120, т. 9 а. с. 198 - 200 );

- показами свідка ОСОБА_569, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що він працював в АБ „Ікар-банк" на посаді начальника відділу кредитування фізичних осіб з 2002 року по січень 2005 року. Після тривалої співпраці АБ „Ікар-банк" із ТОВ КФЦ "Глобус" м. Донецьк довіра до керівництва товариства зростала, в зв'язку з чим на певному етапі вона набуло нової форми - працівники ТОВ КФЦ "Глобус" м. Донецьк оформляли пакет кредитних документів за допомогою програмного комплексу, наданого банком, і відправляли дані в банк для надання кредиту в електронному виді. Після вводу повного набору даних в програмному комплексі роздруковувалися кредитні договори і після підписання їх позичальником працівник товариства відправляв дані в банк за допомогою електронної пошти. На першу зустріч із керівництвом АБ „Ікар-банк" із керуючого складу ТОВ КФЦ "Глобус-Черкаси" приїхав ОСОБА_11. Стояло питання про співробітництво. Після того як було прийнято рішення про співробітництво, він разом із ОСОБА_570 виїхали до м. Черкаси з метою встановлення програмного комплексу "Модуль" в офісі ТОВ КФЦ "Глобус-Черкаси". Порядок передачі кредитних справ був наступний: в кінці місяця банк формував реєстр кредитних договорів і направляв його до ТОВ „Глобус-Черкаси", де він підписувався і по ньому готовилися кредитні справи для відправки до банку. Керівництво товариства постійно просило відстрочити направлення справ, надаючи різні пояснення. Через певний час до банку почали надходити підозрілі данні і це проявлялося в тому, що вказувалися постійно однакова сума, однакові прізвища, строки кредиту. Не отримавши пояснень від керівництва товариства кредитування було призупинено і запропоновано керівництву донецького товариства розібратися у склавшійся ситуації. В м. Черкаси направилися представники донецького „Глобус", хто саме не пам'ятає, і по приїзду в усній формі запевнили керівництво банку, що процес кредитування в м. Черкаси під контролем. Кредитування було поновлено, однак приблизно через два місяці знову виникли підозри про нецільове використання кредитних коштів, про що банк повідомив керівництво донецького „Глобус", однак останні повідомили, що підстав для хвилювання не має, процес контролювався. Так як довіра до донецького товариства була велика, то кредитування продовжувалося. Ще через два місяці ризики по кредитам почали перевищувати розмір депозиту і кредитування було знову припинено. Було встановлено, що значна сума кредитів була видана без реального продажу товарів. Через декілька тижнів, в грудні 2004 року приїхав ОСОБА_11 і написав пояснення з приводу зловживання працівниками товариства. Щодо відправки документів, то останні 2-3 місяці їх відправка по різним причинам відкладалася ( т. 4 а. с. 126 - 129, т. 9 а. с. 197 );

- показами свідка ОСОБА_573, якй були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що з квітня 2002 року вона працювала в Черкаському регіональному відділені державного фонду сприяння молодіжному житловому будівництву і з кінця 2003 року займала посаду начальника відділу. В її обов'язки входило збір та підготовка всіх необхідних документів для оформлення кредиту на житло, а також оформлення часткової компенсації відсоткової ставки по кредитам отриманими молоддю в комерційних банках. Про існування ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" їй відомо, так як вона знайома із ОСОБА_8 та ОСОБА_7. Останній раніше очолював Черкаський обласний молодіжний центр праці, який знаходився на одному поверсі із Черкаським регіональним відділенням державного фонду сприяння молодіжному житловому будівництву і деякий час вони працювали разом в одному кабінеті. Також, вона консультувала подружжя ОСОБА_7 щодо порядку отримання кредиту у Фонді і в 2002 році дружина ОСОБА_7 - ОСОБА_8 отримала в Фонді кредит на житло. В квітні 2004 року, до неї на роботу приходив ОСОБА_7 і повідомив що займається споживчим кредитуванням, працює у фірм Глобус, пропонував працівникам Фонду отримувати споживчі кредити, залишивши пару візиток, з яких стало відомо що він являється одними із засновників ТОВ «Глобус-Черкаси ». Потім восени 2004 року, випадково зустрівшись з ОСОБА_7, від останнього стало відомо, що робота у нього на фірмі не ладиться, конфлікти в середині колективу, дружина одного із засновників вижила його дружину, тобто була велика образа на це підприємство, і тому зі слів ОСОБА_7 вона зрозуміла що останній планував зайнятись політикою під час виборів Президента України. В послідуючому коли вона була секретарем виборчої дільниці, після третього туру голосування, ОСОБА_7 разом з дружиною приходив забирати Протоколи результатів голосування від спостерігачів від Партії Регіонів. Також восени 2004 року ОСОБА_7 зателефонував їй на роботу і попросив зустрітись. При зустрічі, ОСОБА_7 повідомив що в даний час займається створенням в області партійного осередку і що для того, щоб зареєструвати партійний осередок, йому необхідно зібрати підписи і певні дані на людей, щоб партія пройшла реєстрацію і прийняла участь у виборах. Він був з дружиною ОСОБА_8, яка підтримувала розмову та його прохання. ОСОБА_7 звернувся до неї з проханням повідомити паспортні дані та номер ідентифікаційного коду громадян, які надавали копії вказаних документів у Фонд під час оформлення кредитів. При цьому ОСОБА_7, обіцяв що про це ніхто не узнає, це чиста формальність. Вона спочатку відмовила, але ОСОБА_7 декілька разів телефонував і наполегливо просив допомогти йому, в результаті чого вона погодилась, оскільки у неї не було на той час підстав не довіряти ОСОБА_7 Вона взяла із шафи в кабінеті директора зіпсовані копії паспортів та ідентифікаційних кодів і безпосередньо передала ОСОБА_750 під час зустрічі в центрі міста біля Дому торгівлі. В якій кількості та на які прізвища осіб не пам'ятає, але більше 30 копій паспортів та ідентифікаційного коду. Дані копії були виконані при підготовці архіву і в процесі оформлення документів на право власності будь-ким із працівників Фонду. Після цього, коли вона перебувала на стаціонарі в лікарні, її відвідував ОСОБА_7 разом зі своєю дружиною і в розмові повідомив, що його на "Глобусі" використали та підставили, назвав прізвище ОСОБА_11, який був його компаньйоном і з яким вона не знайома. Також він повідомив, що по наданим нею копіям паспортів та кодів були отримані кредити і що цією справою займаються правоохоронні органи. Також попереджав, що в її інтересах нічого не казати слідчим органам, що у нього є багато знайомих, які йому допоможуть, що за цими махінаціями з кредитами стоять великі люди, які мають вплив та кримінальне минуле ( т. 4 а. с. 57 - 59 );

- показами свідка ОСОБА_570, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що на посаді генерального директора ТОВ „Глобус-Черкаси" він працював з 2002 року по серпень 2005 рік. В 2003 році ОСОБА_11 декілька разів приїжджав в м. Донецьк і запропонував запровадити програму споживчого кредитування в Черкаському регіоні. Його з бізнесом споживчого кредитування познайомив ОСОБА_751, один із співзасновників ТОВ „Глобус" м. Донецьк. Домовленість була про створення товариства з дольовою участю ТОВ „Глобус" м. Донецьк і представників м. Черкаси 50% на 50%. ОСОБА_11 повідомив, що в долю товариства він запросить авторитетного чоловіка як гаранта безпеки підприємства, на посаду начальника фінансово-економічної безпеки. ОСОБА_11 узгодив питання окладів штату працівників. В листопаді 2003 року була зареєстровано ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси". Окрім ОСОБА_11 у нотаріуса були присутні ОСОБА_10 та ОСОБА_7 До цього із вказаними особами він був не знайомий. ОСОБА_11 представив ОСОБА_10 як начальника фінансово-економічної безпеки і пояснив, що він із своїм братом дуже авторитетні люди в м. Черкаси і що він фактично гарант довіри праці, процент боржників буде мінімальний. Це саме він повторював і в м. Донецьк, коли приїжджав разом із ОСОБА_574 та ОСОБА_7 в січні 2004 року на презентацію банківського продукту. ОСОБА_10 ОСОБА_11 називав „вчителем" і пояснив, що він не зміг приїхати. Для вдосконалення програми споживчого кредитування і співпраці з АБ „Ікар-банк", останній видав ОСОБА_568 довіреність з правом підпису від імені банку кредитних договорів. Суть банківського продукту - банківський модуль заключався в тому, що за його допомогою, при установці в будь-якому регіоні України, можливо кредитувати громадян без відкриття банківських відділень. В листопаді 2003 року він разом із ОСОБА_572 їздив в м. Черкаси встановлювати програму. Один раз в місяць банк по електронній пошті надсилав в м. Черкаси реєстр позичальників у яких прострочені платежі за кредит. Влітку 2004 року йому подзвонив ОСОБА_11 і повідомив, що у нього напружені відносини із ОСОБА_8 та ОСОБА_7 і що останній претендує на лідерство. Він запитав ОСОБА_11 чи не передзвонити ОСОБА_10, на що той відповів згодою. Після цього він подзвонив до ОСОБА_10 і розповів про розмову із ОСОБА_11, на що ОСОБА_10 відповів, що у своєму колективі вони розберуться самі і що все буде нормально. ОСОБА_10 він сприймав як особу, яка активно приймала участь в діяльності товариства. В червні 2004 року від представників банку йому стало відомо, що по ПП ОСОБА_15 існує подвійна про строчка повернення кредиту. Проаналізувавши дані по ПП ОСОБА_15 він зрозумів, що має місце нецільове використання кредитних коштів. Він виїхав до м. Черкаси і на зустрічі з керівниками товариства повідомив про неплатежі позичальників, на що ОСОБА_11 повідомив, що всі позичальники приходили на офіс товариства і особисто підписували кредитні документи і з приводу несплати кредитів звертатися до ОСОБА_10. Останній в свою чергу запевнив, що всі борги будуть повернені і він вирішить всі питання, не пояснивши при цьому причин виникнення заборгованості. Лише після поповнення депозиту банк продовжив кредитування. В серпні 2004 року він знову поїхав до м. Черкаси, щоб ознайомитися із роботою товариства. Під час зустрічі із ОСОБА_7, ОСОБА_11 та ОСОБА_10, останній запевнював, що кредити будуть погашені та повернені; відносини між ОСОБА_7 та ОСОБА_11 на його погляд були нормальні. В подальшому частково були здійснені оплати за кредит, однак через два місяці банком були встановлені все ті ж та інші боржники. В жовтні 2004 року керівництво банку поставило його до відома, що знову з'явилися ризиковані просрочки по кредитам по новим приватним підприємцям. Потім він повертаючись із м. Київ, зустрівся із ОСОБА_11 та ОСОБА_574 на ст. Шевченко, де отримав справи, запитав про неплатежі і сказав ОСОБА_574 щоб всі приїхали до м. Донецьк, однак так ніхто і не приїхав. В листопаді 2004 року кредитування припинилося і більше не відновлювалося. На ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" був направлений електронний лист з вимогою до керівництва товариства приїхати до м. Донецьк для з'ясування причин виникнення боргів, однак ніхто не приїхав. Після того як припинилося кредитування, до нього став часто дзвонити ОСОБА_11, який повідомляв, що йому погрожують ОСОБА_10 та інші, що він вимушений був пропускати неповні та неправдиві дані в банк, але робив це під впливом та по вказівці ОСОБА_10 та його прибічників - ОСОБА_7 та ОСОБА_574. В грудні місяці 2004 року до м. Донецьк приїхав ОСОБА_11 і дав письмові пояснення з приводу зловживання працівниками ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" і що всі приватні підприємці є знайомими ОСОБА_7, через яких останній обналічував кошти, що відповідні кредитні договори не складалися і що він робив це зі страху та боязні перед ОСОБА_10 ( т. 4 а. с. 135 - 138, т. 9 а. с. 201 - 202, т. 24 а. с. 42 - 43 );

- показами свідка ОСОБА_568, які були досліджені в судовому засіданні. Згідно яких вона пояснила, що з 12.11.2003 року було утворено ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси". Гроші на початок розвитку товариства давав ОСОБА_10 При підборі кадрів на товариство ні освіта, ні кваліфікація, ні знання до уваги не бралися. Так як спеціалістів по кредитуванню крім неї та ОСОБА_11 не було, то співзасновники погодилися взяти її на роботу. ОСОБА_11 був оформлений директором товариства, а ОСОБА_10 та ОСОБА_7 заступниками директора товариства. Всі дії по роботі товариства мали бути узгоджені, тому співзасновники збиралися, як правило за межами офісу, і всі рішення приймалися з погодження ОСОБА_10, так як більшість голосів було на його користь. Всі розтрати, які стосувалися ОСОБА_10 мали бути оплачені ( утримання його офісу, ремонт автомобіля, його особистий кредит, протезування зубів та інше) за рахунок прибутків з рахунку товариства. Вона на товаристві працювала на посаді старшого контролера та по сумісництву спеціалістом кредитного відділу АБ „Ікар-банк" м. Донецьк з довіреністю на право підпису оформлених кредитних документів. В її обов'язки входило консультувати клієнта, підбір варіанту кредитування. При отриманні документів вона переглядала їх, і в разі відсутності зауважень передавала їх ОСОБА_11 Дані не відправлялися, якщо були відсутні копії паспорту, ідентифікаційного коду, довідка з роботи та анкета, яку підписував і заповнював клієнт. Інформацію про позичальника в банк вона ніколи не відправляла, так як це не входило в її обов'язки. Керівництво товариством здійснювалося через ОСОБА_10 за допомоги дзвінків на мобільні телефони ОСОБА_574 та ОСОБА_7 або під час зустрічі з ними в кафе. ОСОБА_11 неодноразово піднімав питання, що ОСОБА_7 перебирає на себе повноваження директора, що проявлялося в тому, що він надавав вказівки іншим працівникам товариства. Починаючи з літа 2004 року до ОСОБА_11 почали надходити документи з торгівельних точок ПП ОСОБА_18, ПП ОСОБА_272, ПП ОСОБА_20, ПП ОСОБА_15, ПП ОСОБА_563 та ПП ОСОБА_14. Всі документи в офіс приносив ОСОБА_7, або його дружина, які до офісу не заходили. До них по дзвінку виходили ОСОБА_32 або ОСОБА_574. Якщо пакет документів був недопрацьований, як це було по ПП ОСОБА_18 та іншим торгівельним точкам, то гроші із АБ „Ікар-банк" перераховувалися, однак підпис та печатку на договорах вона не ставила, а відправляла їх на до оформлення ОСОБА_7, про що її просив ОСОБА_11, запевняючи, що справи будуть до оформлені. Це робилося для того, щоб у товариства були всі підстави пред'явити претензію до позичальників в разі несплати ними кредитів. В більшості випадків в пакеті були відсутні чи анкета чи договір з підписом клієнта. Свій підпис та печатку вона ставила лише на тих документах, які надавав їй після перевірки та дооформлення ОСОБА_11 ОСОБА_7 довгий час не повертав документів. Вона та ОСОБА_11 постійно нагадували йому, в результаті чого приблизно в вересні-жовтні 2004 року він повернув частину пакетів документів з підписами клієнтів, після чого вона поставила на них підпис та печатку. По іншим торгівельним точкам, по яким не працював ОСОБА_7, таких недоробок не було. ОСОБА_11 та операціоністу ОСОБА_566 з боку ОСОБА_10 через ОСОБА_574 постійно ставились завдання відправляти як можна більше справ, які приносив ОСОБА_7 Контролював передачу даних в електронному варіанті ОСОБА_574, який вимагав щоб ні вона ні ОСОБА_11 не придиралися до матеріалів. Неодноразово останній повідомляв ОСОБА_10 про те, що документи не повертаються ОСОБА_7 з до оформлення, на що останній повідомляв, що він зайнятий і все буде готово та проплати по даним кредитам поступають до банку. В жовтні 2004 року частину документів ОСОБА_7 повернув, однак в грудні 2004 року їх не стало. Зникли і інші документи по торгівельним точкам, які він підключав до програми споживчого кредитування. Кожний місяць товариство відправляло один примірник кожного договору споживчого кредитування в АБ „Ікар-банк" згідно реєстру, однак в зв'язку з тим, що ОСОБА_7 повернув не всі пакети документів по ПП ОСОБА_18, то отримані від нього пакети документів до банку відправлені не були і вирішено було чекати іншу. Підключенням торгівельних точок займався ОСОБА_7. Кредитні кошти могли привласнити ОСОБА_7, так як у них з'явився молочний бізнес, про що свідчили численні дзвінки на офіс товариства на протязі травня-червня 2004 року і їх запрошували до телефону, а також дорогий автомобіль, одяг та золоті прикраси. Від осіб, які приходили до офісу товариства і на яких були оформлені кредити, їй стало відомо, що вони подавали документи до Черкаського регіонального відділення державного фонду сприяння молодіжному житловому будівництву. Фактично діяльністю товариства, в тому числі технологією видачі кредитів, керував ОСОБА_10 і робив це через ОСОБА_574, який майже постійно перебував на офісі і міг бачити дії кожного працівника ( т. 2 а. с. 76, т. 4 а. с. 68 - 73, т. 5 а. с. 6 - 9, т. 23 а. с. 223 );

- показами свідка ОСОБА_566, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що вона працювала на ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" з 12.11.2003 року по 26.01.2004 рік на посаді операціоніста. На дану роботу їй запропонував влаштуватися ОСОБА_574, з яким вона знайома довгий час і який на той час вже працював на посаді працівника економічної безпеки. В її функціональні обов'язки входило прийняття, обробка та передача інформації електронною поштою з КФЦ „Глобус-Черкаси" до АБ „Ікар-банк" м. Донецьк. За вказівкою ОСОБА_11 здійснювати передачу даних в м. Донецьк, які стосувалися отримання фізичними особами кредиту. Оформленням пакету кредитних документів на ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" займались тільки директор ОСОБА_11, який не тільки здійснював оформлення пакету документів, а проводив їх аналіз, розрахунки та давав їй вказівку на передачу даної інформації в електронному вигляді до АБ „Ікар-банк". Інформація до АБ „Ікар-банк" могла передаватися лише за вказівкою ОСОБА_11 Інколи в пакетах кредитних документів були анкети позичальників, заповнені власноруч ОСОБА_11 та ОСОБА_568, які надавалися їй для передачі зведеної інформації до АБ „Ікар-банк". По правилам анкету повинен був заповнювати особисто позичальник, при цьому бути присутнім при оформленні документів на отримання кредиту і мати при собі паспорт в оригіналі. ОСОБА_7 займався пошуком та підключенням нових торгових точок до програми споживчого кредитування. Останнім часом ОСОБА_7 приносив або передавав суттєво недооформлені кредитні документи. ОСОБА_7 вимагав від ОСОБА_11, щоб останній пропускав недооформлені справи і передавав необхідну інформацію в м. Донецьк, при цьому пояснюючи, що так треба робити і буде лише краще. ОСОБА_574 одного разу теж казав ОСОБА_11, щоб той не чіплявся до ОСОБА_7 і робив як кажуть, бо так буде краще. Надання інформації про позичальників до АБ „Ікар-банк" відбувалося за усною вказівкою директора ОСОБА_11 за допомогою спеціальної комп'ютерної програми в електронному вигляді по електронній пошті. Доступ до комп'ютера на товаристві мали лише вона та ОСОБА_11 Необхідна для відправки інформація, яку вона набирала на комп'ютері, включала в себе наступне: вартість товару, строк кредиту, ідентифікаційний код позичальника, паспортні дані, адреса проживання або прописки, місце роботи та назва товару. Дану інформацію вона отримувала із пакета документів позичальника. ОСОБА_7 не завжди приносив кредитні документи з торгових точок в повному обсязі - недоставало того чи іншого документу, однак за усною вказівкою ОСОБА_11 вона відправляла інформацію про позичальника в банк. В більшості випадків кредитні документи, які приносив ОСОБА_7 або які передавав на офіс через неї чи ОСОБА_574, мали наступні суттєві недоліки: в більшості випадків в наявності були лише копії паспортів та ідентифікаційного коду позичальників, а також анкети позичальників без їх підписів, які були частково заповнені олівцем ОСОБА_11 Юридичні та банківські реквізити торгівельних точок знаходилися в базі даних, які вводилися нею з договору чи з рахунку-фактури або із аркушу папера, який прикріплювався до документів нової торгівельної точки. ОСОБА_7 останнім часом телефонував їй і вона спускалась на двір і забирала від ОСОБА_7 копії паспортів та ідентифікаційного коду, які клала на стіл ОСОБА_11 Про рішення банку з приводу видачі або відмови видачі кредиту вона повідомляла ОСОБА_11, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_574 Останнім часом ОСОБА_7 почав дуже рідко з'являтися на офісі і розмов, які між ними відбувалися, вона не чула, так як вони виходили за межі офісу (т. 2 а. с. 56 - 58, т. 4 а. с. 65 - 67, т. 5 а. с. 84 - 86, т. 23 а. с. 214 - 215 );

- свої покази ОСОБА_566 підтвердила на очній ставці з ОСОБА_7, викриваючи останнього у вчиненні злочину ( т. 2 а. с. 149 - 150 );

- показами свідка ОСОБА_575, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких пояснив, що в березні 2004 року, працюючи з ТОВ « КФЦ «Глобус-Черкаси » по споживчому кредитуванні, з деякими позичальниками виникли проблеми щодо неповернення отриманих в АБ"Ікар-Банк" кредитів. Одного разу до нього на офіс зайшли незнайомі люди, один представився представником служби безпеки ТОВ "Глобус - Черкаси" ОСОБА_10 який пояснив що вклав в ТОВ "КФЦ "Глобус-Черкаси" свої гроші які

нібито шахрайським шляхом були викрадені позичальниками, тому необхідно в короткий строк погасити заборгованість, при цьому з боку останнього був застосований фізичний ти психічний тиск (т. 23 а. с. 218 );

- показами свідка ОСОБА_563, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких пояснив, що з 2002 року по 2004 рік він займався підприємницькою діяльністю, пов'язаною із торгівлею побутовою технікою. Восени 2003 року до нього на торгівельну точку прийшов представник ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси", ОСОБА_7, який запропонував йому, як приватному підприємцю співпрацювати з ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" по програмі споживчого кредитування. Через деякий час він заключив відповідний договір про співробітництво. З іншими працівниками ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси", крім ОСОБА_7 він не знайомий. Приблизно в липні 2004 року він випадково зустрівся зі ОСОБА_7, який запропонував співпрацю, яка заключалася в тому, що на його рахунок будуть надходити кошти з АБ „Ікар-банк" м. Донецьк на конкретну людину і по конкретному договору споживчого кредитування, після чого мав зняти гроші і передати ОСОБА_7 За вказану послугу останній обіцяв винагороду. Приблизно через два тижні на його рахунок в Міжнародному комерційному банку почали надходити кошти з АБ „Ікар-банк". При цьому на його мобільний телефон телефонував ОСОБА_7 і повідомляв про надходження грошей на рахунок, називав суму чи прізвище особи, на яку мали прийти гроші, щоб відділити дані суми від тих, які теж надходили з вказаного банку, однак як дійсна оплата за товар, який він дійсно відпускав покупцям. Після цього він знімав вказані суми грошей з рахунку, дзвонив ОСОБА_7 і домовлявся про зустріч, під час якої передавав зняті гроші готівкою безпосередньо ОСОБА_7 Зустрічі відбувалися просто на вулиці, іноді в кафе-барі „Театральний" та „Тарантела". Так відбувалося до жовтня 2004 року, після чого АБ „Ікар-банк" перестав перераховувати кошти на його рахунок. Загалом на його рахунок від АБ „Ікар-банк" надійшло близько 540 тис. грн., які він передав ОСОБА_7 ( т. 3 а. с. 81, т. 4 а. с. 102);

- аналогічні покази дав свідок - приватний підприємець та одночасно генеральний директор ТОВ"ОЛЕК"С" ОСОБА_14, додавши, що всього ним було передано особисто ОСОБА_7 грошові кошти на загальну суму близько 400 тис. грн. ( т. 4 а. с. 6 - 8 );

- свої покази ОСОБА_14 підтвердив на очній ставці із ОСОБА_7, викриваючи останнього у вчиненні злочину ( т. 4 а. с. 10 );

- аналогічними показами свідків - приватних підприємців ОСОБА_18 та ОСОБА_15 (т. 2 а. с. 65 - 66, т. 4 а. с. 100 - 101, 103 - 104 );

- показами свідка ОСОБА_20, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, , що він являється приватним підприємцем і займається лише роздрібною торгівлею одягом. Свій товар в кредит ніколи не продавав і продажем оргтехніки ніколи не займався. Проживає по сусідству із ОСОБА_7 та його дружиною Про АБ „Ікар-банк" раніше нічого не чув, до того часу, коли в ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" одного разу отримав для власних потреб кредит, наданий АБ „Ікар-банк". В подальшому співпраці з ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" та АБ „Ікар-банк" у нього не було. Ніяких договорів він не укладав і ніяких документів не підписував. Приблизно в червні 2004 року ОСОБА_7 попросив його допомогти в об налічуванні кредитних коштів. З цією метою він відкрив рахунок в АБ „Енергобанк". Коли він був в місті, то гроші знімав самостійно, однак у нього були деякі труднощі, так як ніколи не мав справ із чековою книжкою, тому ОСОБА_7 повідомив, що йому допоможе його дружина ОСОБА_8. В приміщені банку він заповнював чек або самостійно або просив це зробити ОСОБА_8 Суму в чеку він вказував ту, яку називав йому касир. Зняті гроші він віддавав при виході із банку ОСОБА_8 або ОСОБА_7 Так було постійно, окрім випадків, коли знімав гроші з рахунку і заносив їх до ОСОБА_7 додому. В липні 2004 року він від'їжджав з міста, тому ОСОБА_7 попросили його залишити декілька незаповнених чеків, як він і зробив, попередньо заповнивши їх та поставив печатку. І потім на протязі липня-вересня 2004 року ОСОБА_7 теж отримували за нього гроші по наданих ним незаповненим чекам, які містили його підпис та печатку, так як він був дуже зайнятий. В жовтні 2004 році він був вільний, тому гроші з рахунку знімав сам, але в присутності ОСОБА_8, яка допомагала заповнювати чеки. Гроші після цього він передавав або ОСОБА_8 або ОСОБА_7, але вони завжди були разом. В кінці жовтня 2004 року ОСОБА_7 перестали турбувати його з приводу зняття грошей і з цього приводу на його прохання нічого не пояснили. Одного разу, перебуваючи в приміщені банку, ОСОБА_8 спілкувалася в його присутності з незнайомим йому молодим хлопцем, після чого пояснила, що то був також приватний підприємець, з яким вона теж співпрацює і користується його рахунком ( т. 3 а. с. 87, т. 4 а. с. 5, т. 11 а. с. 146 - 148, т. 23 а. с. 206 - 207);

- свої покази ОСОБА_20 підтвердив на очній ставці із ОСОБА_7, викриваючи останнього та ОСОБА_8, у вчиненні злочину ( т. 4 а. с. 9 );

- показами свідка ОСОБА_272, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що ОСОБА_7 знає давно через свого товариша ОСОБА_576. Влітку 2004 року до нього звернувся ОСОБА_7 і попросив допомогти. Як йому було відомо останній працював на ТОВ КФЦ „Глобус-Черкаси" і пояснив, що вказана фірма велика і щоб платити менше податків їм необхідна його допомога, яка буде заключатися в тому, що на його рахунок надходитимуть грошові кошти, які він, ОСОБА_7 буде забирати. Останній не пояснював звідки будуть надходити кошти. На пропозицію ОСОБА_7 він погодився, так як останній обіцяв винагороду. Він відкрив рахунок в АБ „Енергобанк" і кожного разу, коли гроші надходили на рахунок, ОСОБА_7 дзвонив йому на мобільний телефон і повідомляв, про те, що вони надійшли, що їх треба зняти і після цього зустрітися. Банківські реквізити одразу повідомив ОСОБА_7 Таким чином він по чековій книжці знімав в банку вказані грошові кошти, переважно сумами від 5 до 20 тис. грн., і передавав ОСОБА_7 Звідки надходили гроші йому було не відомо. Потім він пояснив ОСОБА_7, що він працює і зняття коштів відволікає його від роботи, на що останній відповів, що гроші може знімати його дружина ОСОБА_8 Таким чином він віддав ОСОБА_7 чекову книжку, попередньо підписавши велику кількість незаповнених чеків, про що попросив його ОСОБА_7 Були випадки, коли він особисто в присутності ОСОБА_8 по заповненому нею або ним самим чеку отримував в банку гроші. В подальшому він ще кілька разів на прохання ОСОБА_7 підписував велику кількість не незаповнених чеків. До ОСОБА_8 та ОСОБА_7 він ніколи з власної ініціативи не звертався із проханням зняти грошові кошти із його власного рахунку у його відсутність і відповідно грошей від них ніколи не отримував, в тому числі і обіцяну винагороду ( т. 3 а. с. 84 - 85, т. 4 а. с. 98 - 99, т. 5 а. с. 124 - 125 );

- свої покази ОСОБА_17 підтвердив під час проведення очної ставки з ОСОБА_8, викриваючи останню та ОСОБА_7, у вчиненні злочину ( т. 5 а. с. 126 );

- роздруківкою про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_5 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою (т. 10 а. с. 69 );

- речовими доказами - документами, вилученими в ході виїмки 31.10.2005 р. в Черкаській філії АБ "Енергобанк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_15 про необхідність сплати коштів ОСОБА_8 ( т. 10 а. с. 38, 52 )

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_4 у філії "Черкаське Центральне відділення Промінвестбанку", згідно якої з АБ "Ікар-Банк"м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 10 а. с. 87, 101 );

- речовими доказами - документами, вилученими в філії "Черкаське Центральне відділення Промінвестбанку", а саме : чеками від ПП ОСОБА_15 про необхідність сплати коштів ОСОБА_15 ( т. 10 а. с. 70 - 76, 88 - 95, 102 - 106 );

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_14 НОМЕР_7 в філії "Черкаське головне регіональне управління" закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк"м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 12 а. с. 236, 242, 252, 260, 265 - 266, 276, 296, 300, 306, 311 );

- речовими доказами - документами, вилученими в філії "Черкаське головне регіональне управління" закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_14 про необхідність сплати коштів ОСОБА_14 ( т. 12 а. с. 237 - 238, 243 - 247, 253 - 254, 261 - 264, 268 - 269, 277 - 278 );

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_18 НОМЕР_11 в Черкаській обласній дирекції акціонерного поштово-пенсійного банку "Аваль, згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 12 а. с. 6, 18, 35, 40, 46, 54, 98, 120, 144, 160 - 161);

- речовими доказами - документами, вилученими в Черкаській обласній дирекції АППБ "Аваль", а саме : чеками від ПП ОСОБА_18 про необхідність сплати коштів ОСОБА_18 ( т. 12 а. с. 7 - 11, 19 - 26, 36 - 40, 42 - 45, 47 - 53, 55 - 61, 76 - 85, 99 - 106, 121 - 129, 145 - 151 );

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ОСОБА_20 НОМЕР_12 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк" з АБ "Ікар-Банк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 11 а. с. 7, 19, 34, 52, 65, 79, 95, 101);

- речовими доказами - документами, вилученими в Черкаській філії АБ "Енергобанк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_20 про необхідність сплати коштів ОСОБА_20 та ОСОБА_8 ( т. 11 а. с. 102 - 145 );

- даними роздруківки про рух коштів по поточному рахунку приватного підприємця ПП ОСОБА_272 НОМЕР_6 в Черкаській філії Акціонерного банку "Енергобанк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 10 а. с. 112, 119, 128, 139, 144, 155, 161, 170, 177, 185 - 186, 191, 198, 203, 208, 224, 232, 236);

- речовими доказами - документами, вилученими в Черкаській філії АБ "Енергобанк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_272 про необхідність сплати коштів ОСОБА_8 та ОСОБА_272 ( т. 10 а. с. 120 - 121, 129 - 130, 140, 145 - 147, 136 - 137, 162 - 164, 171 - 173, 178, 180, 187 - 188, 192 - 194, 199 - 200, 204, 209 - 211, 217 - 219, 225 - 227, 233 - 234, 237 - 238 );

- даними роздруківки про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "Олекс" № 2600400830030 в Акціонерному комерційному банку "ПРАВЕКС-БАНК", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 13 а. с. 114, 115 - 117, 121 - 127, 128, 131 - 132, 136, 141, 147, 154, 157, 161, 169, 178, 183, 190, 196, 203, 206 - 207, 211, 212, 215, 217 - 218 );

- речовими доказами - документами, вилученими в акціонерному комерційному банку "Правекс-Банк", а саме : чеками від ТОВ "ОЛЕК'С" про необхідність сплати коштів ОСОБА_14 ( т. 13 а. с. 114, 115-117, 121 - 127, 128, 131 - 132, 136, 141, 147, 154, 157, 161, 169, 178, 183, 190, 196, 203, 206 - 207, 211, 212, 215, 217 - 218 );

- даними роздруківки про рух коштів по розрахунковому рахунку поточний рахунок ПП ОСОБА_563 НОМЕР_8 в Черкаській філії відкритого акціонерного товариства "Міжнародний комерційний банк", згідно якої з АБ "Ікар-Банк" м. Донецьк надходили кредитні кошти від імені мнимих платників, які були зняті з рахунку готівкою ( т. 11 а. с. 144, 155, 161, 167, 175, 183, 192, 201, 208, 215, 223, 229, 236, 246, 254, 264, 274, 285, 294, 302, 310, 320, 327, 336, 343, 351, 359 );

- речовими доказами - документами, вилученими в Черкаській філії ВАТ "Міжнародний комерційний банк", а саме : чеками від ПП ОСОБА_563 про необхідність сплати коштів ОСОБА_563 ( т. 11 а. с. 156-158, 162-164, 168-171,176, 184-186, 193-195,202,209-211,216-217,224,230, 237-238, 247-249, 255-257, 265-267, 275-277, 286-287, 295-296, 303-306, 311-314, 321-322, 328-331, 337-339, 344-346, 352-354, 360 );

по епізоду ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_8 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України:

- даними довідки № 152/26-207/22804963 від 18.07.2005 року „Про проведення планової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ ВКФ „Валента" за період з 01.07.2004 року по 01.04.2005 року", згідно якою встановлено порушення:

-п.3.1 ст.З, п.п 5.3.9 п.5.3 ст.5, п.10.1 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997 року № 283/97-ВР (із змінами та доповненнями) і донараховано податок на прибуток в сумі 271,4 тис. грн.;

- п.1.3 ст.1, п.п 7.2.3 п.7.2 ст.7, п.п 7.2.4 п.7.2 ст.7, п.п 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" віт 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями) і донараховано податку на додану вартість в сумі 318414 грн. ( т. 17 а. с. 11 - 22 );

- даними рішення Шевченківського районного суду м. Києва від 22 березня 2005 року по цивільній справі № 2-2245/2005 р. про визнання недійсними установчих документів: статуту ПП „Техно-Центр 2002" від 23.01.2003 року, перереєстрованого за № 28/22 Дніпровською райдержадміністрацією в м. Києві з моменту перереєстрації - 23 січня 2003 року, свідоцтва про державну реєстрацію ПП „Техно-Центр 2002" з 23 січня 2003 року, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість ПП „Техно-Центр 2002" № 35599596, виданого 08.05.2002 року з 23 січня 2003 року ( т. 19 а. с. 3 );

- даними акту № 19-321/576 від 04 липня 2005 року ДПІ у Дніпровському районі м. Києва про анулювання свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ № 35599596 ПП „Техно-Центр 2002" з 23 січня 2003 року ( т. 19 а. с. 11 );

- даними акту ДПІ у Святошинському районі м. Києва про те, що за адресою: м. Київ, вул. Генерала Наумова, 23-Б ПП „Сансів'єра" та його посадові особи не знаходяться, та інформація про їх місцезнаходження відсутня ( т. 19 а. с. 24 );

- даними договору оренди автотранспортного засобу від 01.07.2004 року між орендодавцем ВАТ „Городищенський маслозавод" та орендатором ТОВ ВКФ „Валента" на автомобіль ГАЗ-5312, держ. номер НОМЕР_1 ( т. 20 а. с. 21 );

- даними договору оренди автотранспортного засобу від 01.07.2004 року між орендодавцем ВАТ „Городищенський маслозавод" та орендатором ТОВ ВКФ „Валента" на автомобіль ГАЗ-3307, держ. номер НОМЕР_2 ( т. 20 а. с. 22 );

- даними договору оренди автотранспортного засобу від 07.10.2004 року між орендодавцем ВАТ „Городищенський маслозавод" та орендатором ТОВ ВКФ „Валента" на автомобіль ГАЗ-5312, держ. номер НОМЕР_9 ( т. 20 а. с. 23 );

- даними спеціалізованих товарних накладних, товарно-транспортних накладних на перевезення молочної сировини ТОВ ВКФ „Валента", згідно яких молоко від товариства надходило до ВАТ „Городищенський маслозавод" від населення сіл Городищенського району ( т. 20 а. с. 24 - 199 );

- даними ветеринарних свідоцтв та копій ветеринарних свідоцтв, вилучених в ВАТ „Городищенський маслозавод", згідно яких молоко від ТОВ ВКФ „Валента" на завод поступало збірне від населення ( т. 20 а. с. 200 - 234 );

- показами свідка ОСОБА_752 ( директор ВАТ „Городищенський маслозавод" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що підприємства мало господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ „Валента", яке орендувало на заводі молоковози та поставляло молоко. Інколи представники ТОВ ВКФ "Валента" брали молоковоз з заводу, де водієм був ОСОБА_753. Поставка молока на завод здійснювалася з населених пунктів Черкаської області ( т. 20 а. с. 280 );

- показами свідка ОСОБА_754 ( колишній головний бухгалтер ВАТ „Городищенський маслозавод" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що підприємство мало господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ „Валента", яке орендувало на заводі молоковози та згідно спеціалізованих товарних накладних поставляло молоко з населених пунктів Черкаської області ( т. 20 а. с. 281 );

- показами свідка ОСОБА_753 ( водій ВАТ „Городищенський маслозавод" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що він спільно з заготовачем молока ОСОБА_748 від ТОВ ВКФ „Валента" заготовляв молоко в селах Мліїв та Старосілля Городищенського району шляхом його придбання в населення ( т. 20 а. с. 282 );

- показами свідка ОСОБА_755 ( лаборант ВАТ „Городищенський маслозавод" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що ТОВ ВКФ „Валента" в 2 півріччі 2004 року та 1 кварталі 2005 року поставляло на ВАТ „Городищенський маслозавод" молоко. Від ТОВ ВКФ „Валента" заготовачами молока були ОСОБА_756, ОСОБА_757, ОСОБА_758, ОСОБА_759. Вказані заготовачі згідно ветеринарних свідоцтв збирали молоко в населення на території Городищенського, Шполянського, Лисянського, Корсунь-Шевченківського районів. З м. Києва та Київської області ТОВ ВКФ „Валента" молока до ВАТ „Городищенський маслозавод" не завозило ( т. 20 а. с. 283 - 284 );

- показами свідка ОСОБА_23 ( колишній менеджер по заготівлі молока ТОВ ВКФ „Валента" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що з червня по грудень 2004 року працював менеджером по заготівлі молока ТОВ ВКФ „Валента", займався пошуком місць де можна придбавати молоко, співпрацював з заготовачами, яким надавав готівкові кошти, які брав у ОСОБА_8 Молоко для ТОВ ВКФ „Валента" заготовлялося на території Городищенського та Шполянського районів шляхом його закупівлі в населення. Щодо транспортування молока, ТОВ ВКФ „Валента" мало господарські взаємовідносини з ВАТ „Городищенський маслозавод" та Городищенським САТП. Від Київських фірм ПП „Техно-Центр 2002" та ПП „Сансів'єра" ТОВ ВКФ „Валента" молока не заготовляло ( т. 20 а. с. 285 - 286 );

- показами свідка ОСОБА_749 ( приватний підприємець - заготовач молока ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, мала господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ „Валента", а саме від даного товариства заготовляла молоко в населення сіл Воронівка, В'язівок, Петропавлівка Городищенського району, яке здавала на Городищенський маслозавод. З ПП „Техно-Центр 2002" та ПП „Сансів'єра" вона не співпрацювала і молока в них не придбавала ( т. 20 а. с. 287);

- даними протоколу виїмки від 13.09.2005 року та документацією ТОВ „Агро-Шанс", згідно якої в серпні, вересні, листопаді 2004 року, грудні, лютому 2005 року ТОВ ВКФ „Валента" придбавала молоко в даного господарства ( т. 20 а. с. 289, 290 - 306 );

- показами свідка ОСОБА_760 (головний бухгалтер ТОВ „Агро-Шанс"), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що згідно Договору поставки № 114 від 15.08.2004 року підприємство реалізовувало молоко для ТОВ ВКФ „Валента", яке поставлялося потім до Шполянського молокозаводу ( т. 20 а. с. 307 );

- даними спеціалізованих товарних накладних, товарно - транспортних накладних на перевезення молочної сировини ТОВ ВКФ „Валента", згідно яких молоко від товариства надходило до ВАТ „Шполянський молокозавод " від населення сіл Шполянського району ( т. 20 а. с. 323 - 368 );

- даними ветеринарних довідок, вилучених в ВАТ „Шполянський молокозавод", згідно яких молоко від ТОВ ВКФ „Валента" поставлялося з ТОВ „Агро-Шанс" з с. Топильно ( т. 20 а. с. 370 - 376);

- показами свідка ОСОБА_761 ( генеральний директор ВАТ „Шполянський молокозавод"), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що підприємство мало господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ „Валента", яке орендувало на заводі молоковози та поставляло молоко. ТОВ ВКФ „Валента" поставляло на завод молоко від населення сіл Матусів та Топильно. Молоковози, які орендувало ТОВ ВКФ „Валента" за межі Шполянського району не виїжджали ( т. 20 а. с. 377 );

- показами свідку ОСОБА_762 ( водій ВАТ „Шполянський молокозавод" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що він від ВАТ „Шполянський молокозавод" їздив за молоком, яке заготовляло ТОВ ВКФ „Валента" в села Матусів, Топильно та інші села Шполянського району. В с. Матусів молоко заготовлялося в населення, в с. Топильно молоко заготовлялося в ТОВ „Агро-Шанс" ( т. 20 а. с. 378 );

- показами свідка ОСОБА_763 ( головний бухгалтер ВАТ „Шполянський молокозавод"), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що молокозавод мав господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ „Валента", яке поставляло на завод молоко з сіл Шполянського району та сіл близько розташованих районів Черкаської області, яке придбавалося в населення. ТОВ ВКФ „Валента" на Шполянський молокозавод від ПП „Техно-Центр 2002" та ПП „Сансів'єра" молока не поставляло ( т. 20 а. с. 379 -380 );

- показами свідка ОСОБА_764 ( водій ВАТ „Шполянський молокозавод" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що завод мав господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ „Валента" і він їздив по селах Топильно, Бурти, Кавунівка Шполянського району, де від імені ТОВ ВКФ „Валента" загружався молоком на місцевих сільгосппідприємствах, яке потім транспортував до ВАТ „Шполянський молокозавод" ( т. 20 а. с. 381 );

- даними протоколу виїмки від 14.09.2005 року та документацією Городищенського САТП, згідно якої автомобілями вказаного підприємства молоко доставлялося до ВАТ „Городищенський маслозавод" та ВАТ „Шполянський молокозавод" ( т. 20 а. с. 383, 384 - 416 );

- показами свідка ОСОБА_765 ( директор ТОВ „Городищенське спеціалізоване автотранспортне підприємство" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що підприємство мало господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ „Валента" по наданню послуг по перевезенню молока до Шполянського та Городищенського молокозаводів. Молоковози Городищенського САТП спільно з заготовачами їздили по селам Городищенського, Шполянського, Смілянського, Корсунь-Шевченківського, Черкаського районів, де молоко придбавалося в населення, а потім транспортувалося до молокозаводів. З м. Києва та Київської області ТОВ ВКФ „Валента" молока не завозило ( т. 20 а. с. 417 );

- показами свідка ОСОБА_766 ( головний бухгалтер ТОВ „Городищенське САТП" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що підприємство мало господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ „Валента" по наданню послуг по перевезенню молока. ТОВ ВКФ „Валента" молоковозами Городищенського САТП заготовляло молоко в населення сіл Городищенського, Шполянського, Черкаського, Корсунь-Шевченківського районів, яке потім транспортувалося до Городищенського та Шполянського молокозаводів ( т. 20 а. с. 418 );

- показами свідка ОСОБА_767 ( заготовач молока ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що він заготовляв молоко від населення села Матусів Шполянського району для ТОВ ВКФ „Валента", яке поставлялося до Шполянського молокозаводу ( т. 20 а. с. 419 );

- показами свідка ОСОБА_747, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що він підказав сім'ї ОСОБА_8, як можна заробити грошей шляхом придбання молока в населення та реалізації його на молокозаводи. ТОВ ВКФ „Валента" молоко придбавала в населення Городищенського та Шполянського районів. В Київських фірм ТОВ ВКФ „Валента" молока не придбавала ( т. 22 а. с. 97 );

- показами свідка ОСОБА_745 ( колишній працівник офісу ТОВ ВКФ „Валента" ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що з липня по 31 грудня 2004 року працювала оператором комп'ютера в ТОВ ВКФ „Валента". ТОВ ВКФ „Валента" займалося збором молока від населення Городищенського та Шполянського районів за готівкові кошти, яке реалізовувалося до Городищенського та Шполянського молокозаводів. Від ПП „Техно-Центр 2002" та ПП „Сансів'єра" молоко не завозилося. Директор ТОВ ВКФ „Валента" ОСОБА_8 вказувала їй, щоб вона заповнювала квитанції до прибуткових касових ордерів Київських фірм ( т. 22 а. с. 98 - 99 );

- показами свідка ОСОБА_768, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що приблизно в жовтні 2004 року невідомі хлопці за 50 гривень запропонували йому придбати ПП „Сансів'єра", що самі будуть займатися господарською діяльністю, витрати по придбанню підприємства беруть на себе. Що особисто він ніяких документів не підписував, від імені ПП „Сансів'єра" ніякої господарської діяльності не вів, з ТОВ ВКФ „Валента" з м. Черкаси ніяких господарських операцій не здійснював. Громадянку ОСОБА_8 не знає ( т. 22 а. с. 108 );

- показами свідка ОСОБА_769 ( головний державний податковий ревізор-інспектор МГВ ПМ Черкаської ОДПІ ), які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що нею була проведена планова документальна перевірка господарської діяльності ТОВ ВКФ „Валента" за період з 01.07.2004 року по 01.04.2005 року, встановлено що службовими особами даного підприємства порушено вимоги податкового законодавства, а саме неправомірно віднесено до валових витрат та податкового кредиту підприємства господарські операції з ПП „Техно-Центр 2002" та ПП „Сансів'єра" ( т. 22 а. с. 144 - 145);

- показами свідка ОСОБА_770, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що в ПП „Техно-Центр 2002" ніколи не працював, посадових осіб ТОВ ВКФ „Валента" ОСОБА_8 він ніколи не бачив, з нею не зустрічався. Молока для ТОВ ВКФ „Валента" не поставляв, кошти за це не отримував ( т. 22 а. с. 168 );

- документами :

накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 125 від 30.09.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока за серпень, вересень 2004 року на суму 36000 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 135 від 30.09.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 36000 грн.,

накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 402 від 01.10.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" бензину АІ-80 на суму 1510,48 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 75 від 2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" бензину на суму 1510,48 грн.,

накладною ПП „Техно-Центр 2002" № б/н від 31.10.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 35008,26 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 300 від 31.10.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 35008,26 грн.,

накладною ПП „Техно-Центр 2002" № б/н від 30.11.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 20259,92 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 415 від 30.11.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 20259,92 грн.,

актом № б/н здачі-прийняття робіт від 30.11.2004 року про надання ПП „Техно-Центр 2002" для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока на суму 14400 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 416 від 30.11.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока на суму 14400 грн.,

актом № б/н здачі-прийняття робіт від 31.12.2004 року про надання ПП „Техно-Центр 2002" для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока на суму 12000 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 152 від 31.12.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока на суму 14400 грн.,

актом № б/н здачі-прийняття робіт від 31.01.2005 року про надання ПП „Техно-Центр 2002" для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока на суму 15000 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 163 від 31.01.2005 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока на суму 15000 грн.,

накладною ПП „Техно-Центр 2002" № б/н від 28.02.2005 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 94955 70 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 200 від 28.02.2005 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 94955,70 грн.,

накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 315 від 01.03.2005 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока на суму 54008 грн.,

податковою накладною ПП „Техно-Центр 2002" № 206 від 01.03.2005 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" послуг по доставці молока на суму 54008 грн.

договором поставки № б/н від 01 жовтня 2004 року між ПП „Сансів'єра" та ТОВ ВКФ „Валента" на поставку останньому молока та молочних продуктів,

податковою накладною ПП „Сансів'єра" № 512 від 31.10.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 300163,71 грн.,

накладною ПП „Сансів'єра" № б/н від 31.10.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 300163,71 грн.,

накладною ПП „Сансів'єра" № б/н від 30.11.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 241027,76 грн.,

податковою накладною ПП „Сансів'єра" № 598 від 30.11.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 241027,76 грн.,

накладною ПП „Сансів'єра" № б/н від 31.12.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 66456 грн.,

податковою накладною ПП „Сансів'єра" № 615 від 31.12.2004 року на реалізацію для ТОВ ВКФ „Валента" молока на суму 66456 грн. ( т. 21 а. с. 1 - 46 );

- речовими доказами : квитанціями до прибуткових касових ордерів ПП „Техно-Центр 2002" та ПП „Сансів'єра" про отримання готівкових коштів від ТОВ ВКФ „Валента" за молоко ( т. 21 а. с. 47 - 149 );

- податковими деклараціями з податку на додану вартість та деклараціями з податку на прибуток ТОВ ВКФ „Валента" за період з 01.07.2004 року по 01.04.2005 року, в які було внесено завідомо неправдиві відомості про об'єкт оподаткування ( т. 22 а. с. 112 - 143 );

- даними висновку № 77 судово-бухгалтерської експертизи по кримінальній справі № 3600500042 від 20.09.2005 року, згідно якої службовими особами ТОВ ВКФ „Валента" порушенні норми Законів України „Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997 року № 283/97-ВР (із змінами та доповненнями) та „Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями). Загальна сума податків, що підлягає донарахуванню за період з 01.07.2004 року по 01.04.2005 року складає 693373 грн., в тому числі податок на прибуток - 380875 грн. і податок на додану вартість 312498 грн. ( т. 22 а. с. 82 - 95 );

- даними висновку № 389 від 27.09.2005 року судово - почеркознавчої експертизи, згідно якої відтиски печаток у договорі б/н між ПП „Техно-Центр 2002" та ТОВ ВКФ „Валента" від 01.08.2004 року, накладній ПП „Техно-Центр 2002" № 271 від 31.08.2004 року, податковій накладній ПП „Техно-Центр 2002" № 300 від 31.10.2004 року, податковій накладній ПП „Техно-Центр 2002" № 200 від 28.02.2005 року, накладній ПП „Сансів'єра" б/н від 31.10.2004 року, податковій накладній ПП „Сансів'єра" № 598 від 30.11.2004 року, податковій накладній ПП „Сансів'єра" № 615 від 31.12.2004 року нанесено вологим способом за допомогою рельєфного кліше. У всіх документах першочергово було нанесено відтиски круглих печаток ПП „Сансів'єра" та ПП „Техно-Центр 2002", а потім було віддруковано бланки документів ( т. 22 а. с. 155 - 158 );

- даними висновку № 390 від 28.09.2005 року судово-почеркознавчої експертизи, згідно якої рукописні записи в квитанціях до прибуткових касових ордерів ПП „Техно-Центр 2002" № 547 від 25.08.2004 року, № 597 від 17.09.2004 року, № 605 від 22.09.2004 року, № 580 від 09.09.2004 року, № 513 від 17.08.2004 року, № 535 від 21.08.2004 року виконані ОСОБА_8 ( т. 22 а. с. 163 - 165 );

по епізоду службового підроблення ОСОБА_8 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України :

- показами свідка ОСОБА_770, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що в ПП „Техно-Центр 2002" ніколи не працював, посадових осіб ТОВ ВКФ „Валента" ОСОБА_8 він ніколи не бачив, з нею не зустрічався. Молока для ТОВ ВКФ „Валента" не поставляв, кошти за це не отримував ( т. 22 а. с. 168 );

- показами свідка ОСОБА_771, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких вона пояснила, що вона до 12.10.2004 року являлася засновником, директором та головним бухгалтером ПП „Сансів'єра" що в м. Києві. 12.10.2004 року ПП „Сансів'єра" вона продала жителю м. Біла Церква ОСОБА_768. Службових осіб ТОВ ВКФ „Валента", а саме ОСОБА_8 ніколи не бачила та не чула про неї. Договорів па поставку молока для ТОВ ВКФ „Валента" не підписувала, молока не поставляла, ніяких документів від імені ПП „Сансів'єра" що стосується взаємовідносин з ТОВ ВКФ „Валента" не підписувала ( т. 22 а. с. 169 - 170 );

- показами свідка ОСОБА_772, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що за винагороду на його ім'я було зареєстровано ПП „Техно-Центр 2002", але документів щодо господарської діяльності даного підприємства він не підписував. Службових осіб ТОВ ВКФ „Валента", а саме ОСОБА_8 він не знає. Документації ПП „Техно-Центр 2002" на поставку молока для ТОВ ВКФ „Валента" він не підписував ( т. 22 а. с. 171 );

- показами свідка ОСОБА_773, які були досліджені в судовому засіданні, згідно яких він пояснив, що в ПП „Сансів'єра" ніколи не працював, посадових осіб ТОВ ВКФ „Валента" ОСОБА_8 він ніколи не бачив, з нею не зустрічався. Молока для ТОВ ВКФ „Валента" не поставляв, кошти за це не отримував ( т. 22 а. с. 172);

- даними висновку № 389 від 27.09.2005 року судово-почеркознавчої експертизи, згідно якої відтиски печаток у договорі б/н між ПП „Техно-Центр 2002" та ТОВ ВКФ „Валента" від 01.08.2004 року, накладній ПП „Техно-Центр 2002" № 271 від 31.08.2004 року, податковій накладній ПП „Техно-Центр 2002" № 300 від 31.10.2004 року, податковій накладній ПП „Техно-Центр 2002" № 200 від 28.02.2005 року, накладній ПП „Сансів'єра" б/н від 31.10.2004 року, податковій накладній ПП „Сансів'єра" № 598 від 30.11.2004 року, податковій накладній ПП „Сансів'єра" № 615 від 31.12.2004 року нанесено вологим способом за допомогою рельєфного кліше. У всіх документах першочергово було нанесено відтиски круглих печаток ПП „Сансів'єра" та ПП „Техно-Центр 2002", а потім було віддруковано бланки документів ( т. 22 а. с. 155 - 158 );

- даними висновку № 390 від 28.09.2005 року судово-почеркознавчої експертизи, згідно якої рукописні записи в квитанціях до прибуткових касових ордерів ПП „Техно-Центр 2002" № 547 від 25.08.2004 року, № 597 від 17.09.2004 року, № 605 від 22.09.2004 року, № 580 від 09.09.2004 року, № 513 від 17.08.2004 року, № 535 від 21.08.2004 року виконані ОСОБА_8 ( т. 22 а. с. 163 - 165 ).

Оцінюючи зібрані по справі докази в їх сукупності, в результаті повного, всебічного і об'єктивного їх дослідження в судовому засіданні, суд приходить до висновку, що пред'явлене підсудним обвинувачення доведене.

Крім того, враховуючи, що злочини, інкриміновані підсудним, вчинялися ними протягом 2004 - 2005 років, а диспозиції та санкції відповідних статей Кримінального кодексу України (який набув чинності з 01.09.2001 року ) протягом вказаного часу неодноразово редагувалися і змінювалися, суд вважає доцільним кваліфікувати дії підсудних за наступними частинами та статтями Кримінального кодексу України :

- за ч. 5 ст. 191 КК України ( в редакції Закону України № 2341- III від 05.04.2001 року );

- за ч. 3 ст. 209 КК України ( в редакції Закону України № 430-IV від 16.01.2003 року );

- ч. 3 ст. 212 КК України ( в редакції Закону України № N 4025-VI від 15.11.2011 року ),

- за ч. 2 ст. 366 КК України ( в редакції Закону України № 2341- III від 05.04.2001 року );

оскільки санкції вказаних частин і статей Кримінального кодексу України діяли на момент вчинення злочину або передбачають більш м'яке покарання, і тому мають зворотню дію у часі (згідно ст. 5 КК України ).

Дії підсудних суд кваліфікує :

ОСОБА_7 - за ч. 5 ст. 191 КК України як заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, організованою групою;

- за ч. 3 ст. 209 КК України як легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, тобто, вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження таких коштів, вчинене організованою групою та в особливо великому розмірі;

ОСОБА_8 - за ч. 5 ст. 191 КК України як заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, організованою групою;

- за ч. 3 ст. 209 КК України як легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, тобто, вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження таких коштів , вчинені організованою групою та в особливо великому розмірі;

- за ч. 3 ст. 212 КК України як умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах;

- за ч. 2 ст. 366 КК України як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості злочинів, особу підсудних :

ОСОБА_7 - який по місцю проживання характеризується позитивно, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, раніше не судимий, має на утриманні неповнолітню дитину;

ОСОБА_8 - яка не працює, по місцю проживання характеризується позитивно, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, має на утриманні неповнолітню дитину, інваліда ІІ групи.

Обставини, які пом'якшують покарання підсудного ОСОБА_7 суд враховує: щире каяття, знаходження на утриманні неповнолітньої дитини.

Обставин, які обтяжують покарання підсудного ОСОБА_7 судом не встановлено.

Обставини, які пом'якшують покарання підсудної ОСОБА_8 суд враховує: щире каяття, знаходження на утриманні неповнолітньої дитини, являється інвалідом ІІ групи.

Обставин, які обтяжують покарання підсуднї ОСОБА_8, судом не встановлено.

На підставі викладеного та враховуючи ті обставини, що підсудний ОСОБА_7, щиро розкаявся в скоєному, повністю визнав свою вину, має на утриманні неповнолітню дитину, - тому вище викладені обставини справи в сукупності суд визнає їх винятковими та такими, що істотно знижують ступінь тяжкості вчинених злочинів.

За таких обставин, суд вважає, що виправлення та перевиховування підсудного ОСОБА_7 можливе при призначенні покарання із застосуванням вимог ст.69 КК України до основного та додаткового покарання та призначенні покарання з випробуванням.

На підставі викладеного та враховуючи ті обставини, що підсудна ОСОБА_8, щиро розкаялась в скоєному, повністю визнала свою вину, має на утриманні неповнолітню дитину, являється інвалідом ІІ групи - тому вище викладені обставини справи в сукупності суд визнає їх винятковими та такими, що істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину.

За таких обставин, суд вважає, що виправлення та перевиховування підсудної ОСОБА_8 можливе при призначенні покарання із застосуванням вимог ст.69 КК України до основного та додаткового покарання та призначенні покарання з випробуваннням.

Відповідно до ст. 77 КК України при призначенні покарання з випробуванням додаткове покарання у вигляді конфіскації майна не застосовується.

Крім того, враховуючи, що підсудна ОСОБА_8 вчинила злочин, передбачений ч. 2 ст. 366 КК України в період 2004 - 2005 років, а санкція ч. 2 ст. 366 КК України передбачає максимальну міру покарання у вигляді п'яти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати певні посади на строк до трьох років, що відноситься до категорії середньої тяжкості, відповідно до ч. 1 ст. 49 КК України, підсудну ОСОБА_8 необхідно звільнити від призначеного покарання за вказаною статтею у зв'язку з закінченням строків давності.

Заявлені по справі цивільні позови :

- АКБ « Ікар-Банк » ( правонаступником якого являється публічне акціонерне товариство «Банк професійного фінансування », скорочено - ПАТ « ПроФінБанк » ), про відшкодування матеріальної шкоди, заподіяної злочином, на суму 2 416 933 грн. 34 коп. ;

- прокурором м. Черкаси в інтересах Черкаської ОДПІ ( правонаступником якої являється ДПІ у м. Черкаси ), про відшкодування матеріальної шкоди, заподіяної злочином, на суму 693 373 грн. - підлягають залишенню без розгляду.

Судові витрати по справі складають 5 651 грн. 10 коп. за проведення експертиз і підлягають стягненню з підсудних.

Долю речових доказів по справі суд вирішує у відповідності до вимог ст. 81 КПК України.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, ч. 1 ст. 49, ч. 5 ст. 74, 69 КК України, суд -

З А С У Д И В :

Визнати ОСОБА_7 винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.

Призначити покарання засудженому ОСОБА_7:

- за ч. 5 ст. 191 КК України ( в редакції Закону України № 2341- III від 05.04.2001 року ) із застосуванням ст. 69 КК України - у вигляді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій строком на 3 (три) роки, без конфіскацією всього майна, що є його особистою власністю;

- за ч. 3 ст. 209 КК України ( в редакції Закону України № 430-IV від 16.01.2003 року ) із застосуваннням ст. 69 КК України - у вигляді 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій строком на 2 (два) роки без конфіскації коштів або іншого майна, отриманого злочинним шляхом, без конфіскації всього майна, що є його особистою власністю.

На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_7 до відбуття покарання у вигляді 5 (п*яти) років років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій строком на 3 (три ) роки, без конфіскації коштів або іншого майна, отриманого злочинним шляхом, без конфіскації всього майна, що є його особистою власністю.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_7 від відбування покарання з випробуванням на три роки, зобов'язавши засудженого у відповідності до ст. 76 КК України періодично з'являтися в органи кримінально-виконавчої інспекції по місцю проживання для реєстрації, не змінювати без відому цих органів місце постійного проживання.

Міру запобіжного заходу обвинуваченому ОСОБА_7 до набуття вироком чинності залишити без змін - підписку про невиїзд.

Визнати ОСОБА_8 винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Призначити покарання засудженій ОСОБА_8:

- за ч. 5 ст. 191 КК України ( в редакції Закону України № 2341- III від 05.04.2001 року ) із застосування ст. 69 КК України - у вигляді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій строком на 3 (три) роки, без конфіскацією всього майна, що є її особистою власністю;

- за ч. 3 ст. 209 КК України ( в редакції Закону України № 430-IV від 16.01.2003 року ) із застосуванням ст. 69 КК України - у вигляді 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій строком на 2 (два) роки без конфіскації коштів або іншого майна, отриманого злочинним шляхом, без конфіскації всього майна, що є її особистою власністю;

- ч. 3 ст. 212 КК України ( в редакції Закону України № N 4025-VI від 15.11.2011 року ), із застосуванням положень ч. 2 ст. 53 КК України, - у вигляді штрафу в сумі 255000,00 грн. з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій строком на 2 ( два ) роки, без конфіскацією всього майна, що є її особистою власністю;

- ч. 2 ст. 366 КК України ( в редакції Закону України № 2341- III від 05.04.2001 року ) - у вигляді 3 ( трьох ) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій строком на 1 (один ) рік; на підставі ч. 1 ст. 49, ч. 5 ст. 74 КК України, звільнити ОСОБА_8 від призначеного покарання за вказаною статтею в зв'язку із закінченням строків давності.

На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_8 до відбуття покарання у вигляді 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій строком на 3 ( три ) роки, без конфіскації коштів або іншого майна, отриманого злочинним шляхом, без конфіскацією всього майна, що є її особистою власністю.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_8 від відбування покарання з випробуванням на три роки, зобов'язавши засуджену у відповідності до ст. 76 КК України періодично з'являтися в органи кримінально-виконавчої інспекції по місцю проживання для реєстрації, не змінювати без відому цих органів місце постійного проживання.

Міру запобіжного заходу обвинуваченій ОСОБА_8 до набуття вироком чинності залишити без змін - підписку про невиїзд.

Стягнути з засуджених ОСОБА_7, ОСОБА_8 в рівних частинах судові витрати по справі за проведення судово - почеркознавчих та судово - технічних експертиз в розмірі 635 грн. 56 коп. (по 317,78 грн. з кожного). Кошти перерахувати на рахунок : Одержувач: НДЕКЦ при УМВС України в Черкаській області, 18009, м. Черкаси, вул. Пастерівська, 104, код ЄДРПОУ: 25574009; назва банку: ГУ ДКУ у Черкаській області, МФО: 854018, р/р: 31253201102693.

Стягнути з засудженої ОСОБА_8 судові витрати по справі за проведення судово - бухгалтерської експертизи в розмірі 4380 грн. Кошти перерахувати на рахунок : Одержувач: НДЕКЦ при УМВС України в Черкаській області, 18009, м. Черкаси, вул. Пастерівська, 104, код ЄДРПОУ: 25574009; назва банку% ГУ ДКУ у Черкаській області, МФО: 854018, р/р: 31253201102693.

Заявлені по справі цивільні позови:

- АКБ « Ікар-Банк » ( правонаступником якого являється публічне акціонерне товариство «Банк професійного фінансування», скорочено - ПАТ « ПроФінБанк » ), про відшкодування матеріальної шкоди, заподіяної злочином, на суму 2 416 933 грн. 34 коп. ;

- прокурором м. Черкаси в інтересах Черкаської ОДПІ ( правонаступником якої являється ДПІ у м. Черкаси ), про відшкодування матеріальної шкоди, заподіяної злочином, на суму 693 373 грн. - підлягають залишенню без розгляду.

Речові докази :

- бухгалтерські, банківські та інші документи, вилучені під час виїмок, які мають значення речових доказів, а також стосуються обставин справи, оглянуті та приєднані до матеріалів кримінальної справи - залишити при справі;

- декларації з податку на прибуток підприємства, податкові декларації з податку на додану вартість, спеціалізовані товарні накладні, товарно - транспортні накладні на перевезення молочної сировини ТОВ ВКФ « Валента », ветеринарні свідоцтва, договори, накладні, податкові накладні, акти здачі - прийому робіт, квитанції до прибуткових касових ордерів ПП «Техно- Центр 2002 » та ПП «Сансів'єра », які знаходять при справі - залишити при справі.

Скасувати арешт, накладений постановами слідчого від 08.12.2005 року :

- на майно ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на загальну суму 11 560 грн.;

- на квартиру ОСОБА_8 за адресою : АДРЕСА_2;

- на автомобіль ОСОБА_7 « CHEVROLET Niva 21230 GLS », д. н. з. НОМЕР_10.

На вирок може бути подана апеляція до апеляційного суду Черкаської області протягом 15 діб з моменту його проголошення.

Головуючий:

Судді: