Постанова № 3837147, 29.05.2009, Світловодський міськрайонний суд Кіровоградської області

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2009 року суддя Світловодського міськрайсуду Регеша В.О., з участю прокурора Баранчука Ю.В., розглянувши подання слідчого СВ Світловодського МВ УМВС України у Кіровоградській області ОСОБА_1 про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Світловодського МВ УМВС України Васильченко І.Ю звернувся до суду з поданням про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку НОМЕР_1 , який належить ПП „Грандстрой” (код 36390430) відкритий в Кіровоградському відділенні ВАТ “БМ Банк” МФО 380913.

Подання мотивоване тим, що 29 травня 2009 року Світловодською міжрайонною прокуратурою порушена кримінальна справа №71-558 за фактом фіктивного підприємництва, передбачених ч.2 ст.205 КК України./span>

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, із корисливих мотивів, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, здійснили перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз”, залучивши для цієї мети малоімущого громадянина ОСОБА_1 , який за грошову винагороду та іншу особисту зацікавленість дав свою згоду на перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз”, при цьому, не маючи наміру здійснювати його фінансово-господарську.

Так, в грудні 2005 року невстановлені слідством особи, маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, організували перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРОПОУ 31203733) на підставну особу ОСОБА_1

Маючи умисел на організацію і створення фіктивного суб’єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи запропонували ОСОБА_1 за грошову винагороду перереєструвати на ім’я останнього ТОВ „Дезинсекційний союз”. ОСОБА_1 , в свою чергу знаходячись в скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився.

З цією метою, за вказівкою невстановлених слідством осіб, ОСОБА_1 підписав зміни до статуту ТОВ „Дезинсекційний союз”, які 16.12.2005 року були зареєстровані реєстраційною палатою виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради, а 22.12.2005 року вказане товариство було поставлено на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда.

Після перереєстрації, статутні документи ТОВ „Дезинсекційний союз” та печатку підприємств ОСОБА_1 передав невстановленим слідством особам за обіцяну грошову винагороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово- господарську діяльність вказаного підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а також податкову звітність не підписував.

Банківські розрахункові рахунки суб’єкта фіктивного підприємництва ТОВ „Дезинсекційний союз”, які відкриті в Кіровоградській обласній дирекції АППБ „Аваль” та Кіровоградській філії КБ „Новий” протягом 2005-2009рр. икористовувались невстановленими особами за пособництва ОСОБА_1 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях з ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693).

Згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Паритет-Кір” (код ЄДРПОУ 33083433) формували свій податковий кредит у 2008 році за рахунок нібито проведених операцій у 2007 році з ТОВ „Дезинсекційний союз” на загальну суму понад 10 млн. гривень.

Згідно поданих ТОВ „Дезинсекційний союз” декларації з ПДВ за 2007 рік його загальний обсяг поставки товарів становить лише 4,4 млн. гривень.

За юридичною адресою м. Кіровоград, АДРЕСА_1 ТОВ „Дезинсекційний союз” не знаходиться.

Світловодські підприємства ПКФ „Каскад” (код ЄДРПОУ 13757383), ПП „Славнафта” (код ЄДРПОУ 35038001), ТОВ Компанія „Нафтатрейд” (код ЄДРОПОУ 30078626) згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” формували свій податковий кредит у 2008 році за рахунок нібито проведених операцій у 2008 році з ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Паритет-Кір” (код ЄДРПОУ 33083433), ПП „Сільгопнафтотрейд Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35084189) на загальну суму понад 5 млн. гривень.

Фактично зазначені підприємства проводили безтоварні фінансово-господарські операції з метою конвертації грошових коштів у готівку.

Зазначені грошові кошти були перераховані на розрахункові рахунки ПП „Тарон-Кір”, ПП „Сільгопнафтотрейд Кіровоград”, останніми в подальшому на розрахункові рахунки ТОВ „Дезинсекційний союз”.

В подальшому грошові кошти знімались готівкою та передавались службовим особам вищезазначених підприємств-контрагентів.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що громадянини ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5

ОСОБА_6 причетні до перереєстрації ТОВ„Дезинсекційний союз” (код ЄДРОПОУ 31203733) на підставну особу ОСОБА_1 та здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків.

Згідно проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що безпосередньо ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 є організаторами злочинної групи, яка спеціалізується на незаконному переведенні безготівкових грошових коштів в готівку СПД-контрагентам за винагороду. Встановлено, що саме вони надавали іншим суб’єктам підприємницької діяльності послуги з необґрунтованого завищення валових витрат і незаконного формування податкового кредиту з ПДВ. Переведення безготівкових коштів у готівку зазначеними особами проводиться з використанням розрахункових рахунків наступних підприємств: ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРПОУ 31203733), ПП „Грандстрой” (код ЄДРПОУ 36390430), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 3328566), ПП „Століття плюс Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35192709), ПП „Авіта-Х” (код ЄДРПОУ 35561768), ПП „Сільгоспнафтотрейд Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35084189), ПП „Украгроспецтех” (код ЄДРПОУ 35451255).

За таких обставин у слідства є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які надходили та надходитимуть на розрахункові рахунки вищезазначених підприємств фактично належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та здобуті злочинним шляхом.

Враховуючи, що грошові кошти здобуті злочинним шляхом громадянами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 підлягають поверненню до держбюджету, на підставі ст.1172 ГК України, керуючись ст.ст.29, 114, 125, 126, 130 КПК України, а також ст. 59-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), ст.1074 ЦПК України,-span>

ПОСТАНОВИВ :

Надати дозвіл на накладення арешту на видаткову частину рахунку НОМЕР_1 , який належить ПП „Грандстрой” (код 36390430) відкритий в Кіровоградському відділенні ВАТ “БМ Банк” МФО 380913.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Світловодського міськрайсуду В.О. Регеша