Постанова № 3837136, 02.06.2009, Світловодський міськрайонний суд Кіровоградської області

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

2 червня 2009 року суддя Світловодського міськрайсуду Регеша В.О., з участю прокурора Баранчука Ю.В., розглянувши подання слідчого СВ Світловодського МВ УМВС України у Кіровоградській області ОСОБА_1 . про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого Світловодського МВ УМВС України у Кіровоградській області знаходиться кримінальна справа № 71-558 за фактом фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України./span>

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, із корисливих мотивів, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, здійснили перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз”, залучивши для цієї мети малоімущого громадянина ОСОБА_2 , який за грошову винагороду та іншу особисту зацікавленість дав свою згоду на перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз”, при цьому, не маючи наміру здійснювати його фінансово-господарську діяльність.

Так, в грудні 2005 року невстановлені слідством особи, маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, організували перереєстрацію ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРОПОУ 31203733) на підставну особу ОСОБА_2

Маючи умисел на організацію і створення фіктивного суб’єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи запропонували ОСОБА_2 за грошову винагороду перереєструвати на ім’я останнього ТОВ „Дезинсекційний союз”. ОСОБА_2 , в свою чергу знаходячись в скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився.

З цією метою, за вказівкою невстановлених слідством осіб, ОСОБА_2 підписав зміни до статуту ТОВ „Дезинсекційний союз”, які 16.12.2005 року були зареєстровані реєстраційною палатою виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради, а 22.12.2005 року вказане товариство було поставлено на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда.

Після перереєстрації, статутні документи ТОВ „Дезинсекційний союз” та печатку підприємств ОСОБА_2 передав невстановленим слідством особам за обіцяну грошову винагороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово- господарську діяльність вказаного підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а також податкову звітність не підписував.

Банківські розрахункові рахунки суб’єкта фіктивного підприємництва ТОВ „Дезинсекційний союз”, які відкриті в Кіровоградській обласній дирекції АППБ „Аваль” та Кіровоградській філії КБ „Новий” протягом 2005-2009рр. икористовувались невстановленими особами за пособництва ОСОБА_2 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях з ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693).

Згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Паритет-Кір” (код ЄДРПОУ 33083433) формували свій податковий кредит у 2008 році за рахунок нібито проведених операцій у 2007 році з ТОВ „Дезинсекційний союз” на загальну суму понад 10 млн. гривень.

Згідно поданих ТОВ „Дезинсекційний союз” декларації з ПДВ за 2007 рік його загальний обсяг поставки товарів становить лише 4,4 млн. гривень.

За юридичною адресою м. Кіровоград, АДРЕСА_1 ТОВ „Дезинсекційний союз” не знаходиться.

Світловодські підприємства ПКФ „Каскад” (код ЄДРПОУ 13757383), ПП „Славнафта” (код ЄДРПОУ 35038001), ТОВ Компанія „Нафтатрейд” (код ЄДРОПОУ 30078626) згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” формували свій податковий кредит у 2008 році за рахунок нібито проведених операцій у 2008 році з ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 33428566), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Паритет-Кір” (код ЄДРПОУ 33083433), ПП „Сільгопнафтотрейд Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35084189) на загальну суму понад 5 млн. гривень.

Фактично зазначені підприємства проводили безтоварні фінансово-господарські операції з метою конвертації грошових коштів у готівку.

Зазначені грошові кошти були перераховані на розрахункові рахунки ПП „Тарон-Кір”, ПП „Сільгопнафтотрейд Кіровоград”, останніми в подальшому на розрахункові рахунки ТОВ „Дезинсекційний союз”.

В подальшому грошові кошти знімались готівкою та передавались службовим особам вищезазначених підприємств-контрагентів.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що громадянини ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 причетні до перереєстрації ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРОПОУ 31203733) на підставну особу ОСОБА_2 та здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків.

Згідно проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що безпосередньо ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 є організаторами злочинної групи, яка спеціалізується на незаконному переведенні безготівкових грошових коштів в готівку СПД-контрагентам за винагороду. Встановлено, що саме вони надавали іншим суб’єктам підприємницької діяльності послуги з необґрунтованого завищення валових витрат і незаконного формування податкового кредиту з ПДВ. Переведення безготівкових коштів у готівку зазначеними особами проводиться з використанням розрахункових рахунків наступних підприємств: ТОВ „Дезинсекційний союз” (код ЄДРПОУ 31203733), ПП „Грандстрой” (код ЄДРПОУ 36390430), ПП „Україна-Спецагро” (код ЄДРПОУ 34894693), ПП „Тарон-Кір” (код ЄДРПОУ 3328566), ПП „Століття плюс Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35192709), ПП „Авіта-Х” (код ЄДРПОУ 35561768), ПП „Сільгоспнафтотрейд Кіровоград” (код ЄДРПОУ 35084189), ПП „Украгроспецтех” (код ЄДРПОУ 35451255).

На підставі вищевикладеного та приймаючи до уваги, що є точні дані, що документи, які мають значення для справи знаходяться в певному місці, а саме в Кіровоградському відділенні КБ “Новий” (МФО 305062, м. Кіровоград, вул. Преображенська, 4), для всебічного, повного та об’єктивного дослідження обставин справи, отримання доказів вчинення злочину, а також встановлення інших осіб, причетних до вчинення даного злочину необхідно провести виїмку документів у вказаній банківській установі по рахунку НОМЕР_1 (українська гривня) за період з 22.09.2008 року по 20.05.2009 року (дата закриття рахунку), з розкриттям банківської таємниці відносно клієнта банку приватного підприємства „Украгроспецтех” (код ЄДРПОУ 35451255), керуючись ст.ст. 14-1, 22, 66, 114, 130, 178, 179 Кримінально-процесуального Кодексу України, ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (Із змінами і доповненнями)”, Законом України „Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист)” від 12 січня 2005року N 2322-IV, ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990року N 509-XII та ст.19 Конституції України, -span>

ПОСТАНОВИВ :

1. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та винести постанову про проведення виїмки документів в Кіровоградському відділенні КБ “Новий” (МФО 305062, м. Кіровоград, вул. Преображенська, 4), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку приватного підприємства „Украгроспецтех” (код ЄДРПОУ 35451255), по рахунку НОМЕР_1 (українська гривня), а саме:

• - на магнітному та паперовому носії у вигляді роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з по секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку за період з 22.09.2008 року по 20.05.2009 року (дата закриття рахунку), з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахунку НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ПП „Украгроспецтех”;

• - заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів ПП „Украгроспецтех”, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

• - заяви на отримання чекових книжок;

• - довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку;

• - карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП „Украгроспецтех”, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

• - чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку за період з 22.09.2008р. по 20.05.2009р.;

• - платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства;

• - договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв’язок з сервером банку рахунку НОМЕР_1 (українська гривня);

• - заява на встановлення системи „Клієнт-Банк” по рахунку НОМЕР_1 (українська гривня);

• - копії наказів про призначення посадових осіб ПП „Украгроспецтех”;

• - копії паспортів засновників та керівників ПП „Украгроспецтех”;

• - копія свідоцтва про державну реєстрацію ПП „Украгроспецтех”;

• - копії рішень засновників ПП „Украгроспецтех”;

• - кредитних справ ІПП „Украгроспецтех” з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів, договорів застави;

• - та інші документи по розрахунковому рахунку НОМЕР_1 (українська гривня).

2. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час) та надати на виїмку їх завірені копії та роздруковані з магнітного носія інформації на паперовий носій.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Світловодського міськрайсуду В.О. Регеша