Постанова № 38249422, 23.12.2011, Центральний районний суд м. Миколаєва

4-1996/11

Центральний районний суд м. Миколаєва

______________

Справа № 4-1996/2011р.

П О С Т А Н О В А

16 грудня 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Мартишко В.А., узгоджене з заступником начальника СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Петренко В.І., про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №10800041, порушена за фактом створення суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Зенко»з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю «Зенко»зареєстроване 16.04.2009 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради, взяте 21.04.2009 року на облік державної податкової інспекції у Центральному районі міста Миколаєва, зареєстроване 28.04.2009 року платником податку на додану вартість.

Згідно змін, внесених у січні ТОВ «Зенко» до Виконавчого комітету Миколаївської міської Ради, засновником та керівником підприємства став громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1. Придбання зазначеного підприємства відбулось за наступних обставин.

У грудні 2009 року за пропозицією громадянина, який представився ОСОБА_4, не маючи на меті здійснювати підприємницьку діяльність, ОСОБА_3 погодився за грошову винагороду перереєструвати на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності -ТОВ «Зенко».

Так, на прохання зазначеної особи, у нотаріуса, офіс якого розташований у м. Миколаєві в районі перетину вулиць Потьомкінської та Московської, ОСОБА_3 підписав документи про перереєстрацію на своє ім'я ТОВ «Зенко». В подальшому, за проханням ОСОБА_4, ОСОБА_3 зустрівся з ним біля Морського транспортного банку у місті Миколаєві, та за його вказівкою і безпосереднім потуранням підписав відповідні банківські документи. Всі реєстраційні документи, печатка ТОВ «Зенко»залишились у розпорядженні ОСОБА_4.

ОСОБА_3 пояснив, що фактично адміністративно-розпорядчу та фінансово-господарську діяльність, як керівник ТОВ «Зенко»не здійснював. Договори, накладні, податкові накладні та інші документи бухгалтерського та податкового обліку, як директор ТОВ «Зенко» не підписував. Операції по поточному рахунку ТОВ «Зенко» не здійснював. Податкову звітність до ДПІ Центрального району по ТОВ «Зенко» не підписував та не надавав. Розпорядчих повноважень по ТОВ «Зенко» нікому не надавав.

Таким чином, було здійснено придбання ТОВ «Зенко»на ім'я ОСОБА_3, без мети реального заняття будь-яким видом господарської діяльності, а лише для мети документального прикриття незаконної діяльності інших реально діючих суб'єктів господарювання, у тому числі щодо умисного ухилення від сплати податків.

07.09.2011 року фахівцями ДПІ у Центральному районі міста Миколаєва складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «Зенко»щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за червень - липень 2011 року.

Таким чином, в ході перевірки встановлено, що до декларації з ПДВ за червень 2010 року ТОВ «Зенко»внесено завідомо неправдиві дані щодо постачання продукції від ПП «ФЕРЗЬ-ТРАНС»на адресу ТОВ «Зенко»та постачання цієї ж продукції від ТОВ «Зенко»на адресу ТОВ «БИОЗ-АКСОН», ТОВ «БАЙКАЛ ЛТД», ТОВ «АГРО-ТРАНСФЕР». За такою схемою було незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ для ТОВ «БИОЗ-АКСОН», ТОВ «БАЙКАЛ ЛТД», ТОВ «АГРО-ТРАНСФЕР».

В своїй діяльності посадові особи ТОВ «Зенко»використовували декілька поточних рахунків, який було відкрито в ФІЛІЇ ВАТ «МТБ» у м. Миколаєві, МФО 326784.

Приймаючи до уваги, що для повного, об'єктивно та всебічного вивчення обставин справи виникла необхідність в вивченні руху грошових коштів ТОВ «Зенко»(36486418), по розрахунковім рахункам №26005617161 відкритих в ФІЛІЇ ВАТ «МТБ»у м. Миколаєві, МФО 326784 (м. Миколаїв, вул. Радянська, 12-а) документів, підтверджуючих зарахування та списання грошових коштів по розрахунковому рахунку суб'єкта господарювання, інших документів, маючих значення для встановлення істини по справі, а так ж те, що вказані документи є банківською таємницею, слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю, що є підстави для задоволення подання. Керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ФІЛІЇ ВАТ «МТБ»у м. Миколаєві, МФО 326784 (м. Миколаїв, вул. Радянська, буд. 12-а) наступних документів:

1. Даних про рух грошових коштів на електронному та паперовому носіях по поточному рахунку №26005617161 яке належить ТОВ «Зенко»(36486418) із зазначенням назви контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, дати проведення операції, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з моменту відкриття рахунку на момент оголошення постанови;

2. Оригіналів документів, які знаходяться у справах з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Зенко»(36486418):

- заяви про відкриття рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади; установчого документа (статуту/засновницького, договору/установчого акта/ положення), довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби; свідоцтва фонду соціального страхування; повідомлень про взяття рахунку на облік органам ДПС; сторінок паспортів і других документів, які посвідчують особу, яка відкриває та розпоряджається рахунком, та знаходяться в справі підприємства; всіх рішень; наказів про призначення керівників; карток із зразками підписів і відбитками печаток; доручень, довіреностей на право розпорядження рахунком; заяв про переоформлення рахунку на інших осіб; договорів з банком; договір про використання систем "Клієнт-банк", "Клієнт -Інтернет - банк", "телефонний банкінг" з додатками, документу щодо встановлення "Клієнт-банку", тощо; заяв на користування рахунком без печатки; рішень учасників договорів про визнання осіб, яким надається право розпорядчого підпису при проведенні операцій по рахунку; тимчасових карток зі зразками підпису тимчасово уповноважених осіб, які здійснюють операції по рахунку та відповідних документів, які підтверджують ці повноваження;

3. Оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по розрахунковому рахунку №26005617161 яке належить ТОВ «Зенко» (36486418) - платіжні доручення, чеки, заявки на отримання грошових коштів готівкою, тощо.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва /підпис/ О.О. Селіванова

З оригіналом згідно: Суддя