Вирок № 3819276, 13.10.2008, Краматорський міський суд Донецької області

№ 1- 453\2008

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

13 октября 2008 года.

Краматорский городской суд Донецкой области

в составе: председательствующего судьи Климова В. В.

при секретаре Левчук А.А.

 с участием: прокурора Костюкова Д.Г.

защитника ОСОБА_1 .

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Краматорске уголовное дело

по обвинению:

ОСОБА_2, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_1 в г. Донецке, украинца, гражданина Украины, имеющего высшее образование, холостого, работающего коммерческим директором ООО "ВостокСтрой", проживающего в АДРЕСА_1,не судимого;

в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины;

ОСОБА_3, родившейся ІНФОРМАЦІЯ_2 с. Бурбалык Алтаринского района Фекрганской области, кореянки, гражданки Украины, имеющей среднее техническое образование, вдовы, работающей главным бухгалтером в ООО "ВостокСтрой", проживающей в АДРЕСА_2 , не судимой;

в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 366 УК Украины;

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ОСОБА_2., с июня 2005 года по апрель 2008 года, умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности, в нарушение ст.1 Закона Украины "О предпринимательстве" №698-Х11 от 07.02.1991г., предусматривающей, что "предпринимательство - это непосредственная самостоятельная, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном законодательством. Создание (учреждение) субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, а также владение корпоративными правами не г является предпринимательской деятельностью, кроме случаев, предусмотренных законодательством», осуществил через подставных лиц создание и регистрацию ООО «Восток Строй» в исполнительном комитете Краматорского городского совета, поставил предприятие на учет в ОГНИ г. Краматорска, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с целью прикрытия незаконной деятельности. С целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, ОСОБА_2. открыл расчетные счета в банковских учреждениях:: ДФ ОАО «Родовид банк» г. Донецк (МФО 394512) НОМЕР_1, «Райффайзен банк Аваль» в г. Киев (МФО380805) НОМЕР_2, ФОАО КБ «Промекономбанк» г. Краматорска (МФО 335913) НОМЕР_3, КФ ОАО КБ «Промекономбанк» г. Киева (МФО 380032) НОМЕР_4, Краматорском филиале «Приватбанк» (МФО 335548) НОМЕР_5и НОМЕР_6, филиале ДР «АО «Индекс-банк» г. Донецка (МФО335850) НОМЕР_7, ФАБ «Енергобанк» в г. Славянска (МФО 335690) НОМЕР_8, ДФ ОАО «Виэйбибанк» г. Донецка (МФО 394545) НОМЕР_9.

Так, ОСОБА_2. являясь исполнителем фиктивного предпринимательства, предоставил в Исполнительный комитет Краматорского городского совета заранее подписанные подставными учредителями ОСОБА_4. и ОСОБА_5. учредительные документы 000 «Восток Строй», которые в последствии были Исполнительным комитетом Краматорского городского совета зарегистрированы, в результате распоряжения № 1 270 102 0000 000272 от 06.06.2005 года исполнительного комитета Краматорского городского совета Донецкой области было зарегистрировано как юридическое лицо - ООО «Восток Строй» как субъект предпринимательской деятельности с идентификационным кодом юридического лица № 33529146 и юридическим адресом - Донецкая область г. Краматорск ул. Кедровая д. 18 по которому, фактически предприятие никогда не находилось. При этом, ОСОБА_2. в ООО «Восток Строй» выступал в роли коммерческого директора и координатора всех действий.

Кроме того, ОСОБА_2. 06.06.2005 года после официальной регистрации предприятия, являясь исполнителем фиктивного предпринимательства, назначил директора ООО "Восток Строй" ОСОБА_6., который фактически не исполнял функции директора предприятия и не вел никакой финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Также, ОСОБА_2. являясь исполнителем фиктивного предпринимательства,

подал документы в ОГНИ г. Краматорска для получения свидетельства плательщика НДС.

06.06.2005 года ООО «Восток Строй» поставлен на налоговый учет в ОГНИ г. Краматорска, и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость № 06295790.

Кроме того, ОСОБА_2. являясь исполнителем фиктивного предпринимательства, получил в Краматорском ГО УМВД Украины в Донецкой области разрешение на изготовление печати предприятия ООО «Восток Строй» и после изготовления клеше круглой печати, с целью дальнейшего использования в преступной деятельности и фактического руководства незаконной деятельностью предприятия, ограничив доступ к печати, хранил печать ООО «Восток Строй» при себе.

Кроме этого, в декабре месяце 2006 года ОСОБА_2., умышленно, из корыстных побуждений, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с целью прикрытия незаконной деятельности, создал и зарегистрировал физическое лицо предпринимателя ОСОБА_7. (далее ФЛП ОСОБА_7.). Так ОСОБА_2. документально оформил свое решение о создании ФЛП ОСОБА_7., которое было зарегистрировано распоряжением Краматорского городского совета в декабре 2006 года за №84 г. по юридическому АДРЕСА_3

Маскируя свои преступные намерения, ОСОБА_2. зарегистрировал предприятие в Едином государственном реестре предприятий, организаций Украины под № 3108000207 и в ОГНИ Краматорска как плательщика налогов №1566, получил на имя ОСОБА_7. свидетельство плательщика НДС НОМЕР_10 от 28.11.2006 г. и клише круглой печати ФЛП ОСОБА_7.

Получив печать ФЛП ОСОБА_7. и учредительные документы ОСОБА_2. получил возможность подписывать от имени ФЛП ОСОБА_7. финансово-хозяйственные документы и распоряжаться денежными средствами, что в последствии и осуществлял.

С целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, ОСОБА_2. на имя ФЛП ОСОБА_7. открыл счета в банковских учреждениях: в КФ ОАО КБ «Промекономбанк» в г. Киев (МФО 380032) р/с НОМЕР_11, ФОАО КБ «Промекономбанк» г. Краматорск (МФО 335913) НОМЕР_12, в Краматорском филиале «Приватбанк» г. Краматорска (МФО 335548) р/с НОМЕР_13и НОМЕР_14в филиале ДР «АО «Индекс-банк» г. Донецк(МФО 335850) НОМЕР_15и ФАБ «Енергобанк» г. Славянске (МФО 335690) р/с НОМЕР_16, предоставив себе право для снятия наличности.

Создав ФЛП ОСОБА_7. с целью прикрытия незаконной деятельности, ОСОБА_2. умышленно, из корыстных побуждений, заключил договор № 01/01-08 от 01.01.2008 года с ФЛП ОСОБА_8. на поставку товара, при этом ОСОБА_8. в адрес ООО "Восток Строй" были выписаны налоговые накладные № 5 от 04.03.2008 г. № 6 от 14.03.2008 г., а также расходные накладные № РН-0000007 от 14.03.2008 года и № 0000006 от 04.03.2008 года на поставку ТМЦ. Однако ТМЦ в адрес ООО "Восток Строй" от ФЛП ОСОБА_8. не поступали, при этом ОСОБА_8. перечислила в безналичной форме денежные средства на расчетный счет ООО "Восток Строй" в ДФ ОАО "Виэйбибанк" г. Донецка (МФО 394545) НОМЕР_9. После, по договоренности с ОСОБА_8., ОСОБА_2. перечислил денежные средства на счет ФЛП ОСОБА_7. и уже используя расчетные счета ФЛП ОСОБА_7. снял наличные денежные средства и передал их ОСОБА_8., оставив себе заранее оговоренную часть обналиченных денежных средств в размере 5% от перечисленной на расчетный счет суммы, как плату за совершенные противоправные действия.

Подсудимая ОСОБА_3., будучи главным бухгалтером ООО "Восток Строй" (код ЕГРПОУ 33529146), состоящего на налоговом учете в ОГНИ г.Краматорска, зарегистрированного по юридическому адресу: Донецкая область г.Краматорск ул. Кедровая д. 18, неоднократно по указанию коммерческого директора ООО "Восток Строй" ОСОБА_2., составляла заведомо ложные документы по осуществлению финансово-хозяйственных операций ООО «Восток Строй», с различными СПД г. Славянска и г. Краматорска, в том числе и ООО «Модди».

Так ОСОБА_3., будучи должностным лицом предприятия, а именно главным бухгалтером ООО «Восток Строй», умышленно, подделывая подписи руководителей предприятия ООО «Восток Строй», ОСОБА_5. и ОСОБА_9., директора ООО «Модди» ОСОБА_10., а также ФЛП ОСОБА_7. и ФЛП ОСОБА_11., по указанию ОСОБА_2. составляла заведомо ложные документы, которые полностью не соответствовали действительности и сдержали заведомо ложные сведения по финансово-хозяйственным операциям, а именно:

- налоговые накладные: № 153 от 24.10.2007г., № 176 от 31.20.2007 года, № 180 от 31.10.2007 года, № 1 от 01.20.2007 года, № 2 от 01.10.2007 года, № 19 от 02.10.2007 года, № 3 от 02.10.2007 года, № 6 от 02.10.2007 года, № П от 03.10.2007 года, № 15 от 03.10.2007 года, № 18 от 04.10.2008 года, №21 от 04.10.2008 года, № 32 от 04.10.2007 года, № 28 от 04.10.2007 года, № 36 от 05.10.2007 года, № 46 от 08.10.2007 года, № 50 от 08.10.2007 года, № 53 от 08.10.2007 года, № 58 от 08.10.2007 года, № 62 от 09.10.2007 года, № 65 от 10.10.2007 года, № 68 от 10.10.2007 года, № 70 от 11.10.2007 года, № 76 от 12.10.2007 года, № 78 от 12.10.2007 года, № 83 от 15.10.2007 года, № 20 от 16.10.2007 года, № 92 от 16.10.2007 года, № 89 от 16.10.2007 года, № 102 от 16.10.2007 года, № 95 от 16.10.2007 года, № 110 от 17.10.2007 года, № 115 от 17.10.2007 года, № 107 от 17.10.2007 года, № 175 от 18.10.2007 года, № 119 от 18.10.2007 года, № 122 от 22.10.2007 года, № 128 от 22.10.2007 года, № 130 от 22.10.2007 года, № 135 от 22.10.2007 года, № 140 от 23.10.2007 года, № 149 от 24.10.2007 года, № 153 от 24.10.2007 года, № 152 от 25.10.2007 года, № 154 от 26.10.2007 года, № 156 от 26.10.2007 года, № 160 от 26.10.2007 года, № 163 от 30.10.2007 года, № 168 от 30.10.2007 года, № 180 от 31.10.2007 года, № 176 от 31.10.2007 года и другие в период с 01.01.2007 года по 01.04.2008 года;

- договора поставки товара, договора купли продажи: № 10 от 04.01.2007 года,

б/н от 16.07.2007 года, № 27/03-07 от 27.03.2007 года, № 04/2 от 04.01.2007 года, №

30/03 от 30.03.2007 года, № б/н от 29.09.2007 года, № 09-07-01 от 09.07.2007 года, №

09-07-02 от 09.07.2007 года, № 01/07 от 31.07.2007 года, № б/н от 18.10.2007 года, №

б/н от 18.01.2007 года, № б/н от 04.09.2007 года, № б/н от 20.03.2007 года, № 6 от

' 03.01.2007 года, № б/н от 12.12.2007 года, № 30/12-40 от 30.12.2006 года, № 28/12-32 от 28.12.2007 года, № 25/12-28 от 25.12.2006 года, № 29/12-30 от 29.12.2006 года, № 30/12-48 от 30.12.2006 года, № б/н от 08.05.2007 года, № 01-03-02 от 01.03.2007 года, № 04/3 от 04.01.2007 года, № 14-01/07 от 02.01.2007 года, № 7970-19 от 28.12.2007 года, № 5 от 01.02.2007 года, № 1 от 04.01.2007 года, № 2 от 18.01.2007 года, №04/1 от 04.01.2007 года, договор субаренды № 10-03 от 10.03.2008 года и другие за период с 01.01.2007 года по 01.04.2008 года;

· расходные накладные: № АБ 153 от 24.10.2007г., № АБ 176 от 31.20.2007 года, № АБ 180 от 31.10.2007 года, № АБ I от 01.20.2007 года, № АБ 2 от 01.10.2007 года, № АБ 19 от 02.10.2007 года, № АБ 3 от 02.10.2007 года, № АБ 6 от 02.10.2007 года, № АБ 12 от 03.10.2007 года, № АБ 15 от 03.10.2007 года, № АБ 18 от 04.10.2008 года, № АБ 21 от 04.10.2008 года, № АБ 32 от 04.10.2007 года, № АБ 28 от 04.10.2007 года, № АБ 36 от 05.10.2007 года, № АБ 46 от 08.10.2007 года, № АБ 50 от 08.10.2007 года, № АБ 53 от 08.10.2007 года, № АБ 58 от 08.10.2007 года, № АБ 62 от 09.10.2007 года, № АБ 65 от 10.10.2007 года, № АБ 68 от 10.10.2007 года, № АБ 70 от 11.10.2007 года, № АБ 76 от 12.10.2007 года, № АБ 78 от 12.10.2007 года, № АБ 83 от 15.10.2007 года, № АБ 20 от 16.10.2007 года, № АБ 92 от 16.10.2007 года, № АБ 89 от 16.10.2007 года, № АБ 102 от 16.10.2007 года, № АБ 95 от 16.10.2007 года, № АБ ПО от 17.10.2007 года, № АБ 115 от 17.10.2007 года, № АБ 107 от 17.10.2007 года, № АБ 175 от 18.10.2007 года, № АБ 119 от 18.10.2007 года, № АБ 122 от 22.10.2007 года, № АБ 128 от 22.10.2007 года, № АБ 130 от 22.10.2007 года, № АБ 135 от 22.10.2007 года, № АБ 140 от 23.10.2007 года, № АБ 149 от 24.10.2007 года, № АБ 153 от 24.10.2007 года, № АБ 152 от 25.10.2007 года, № АБ 154 от 26.10.2007 года, № АБ 156 от 26.10.2007 года, № АБ 160 от 26.10.2007 года, № АБ 163 от 30.10.2007 года, № АБ 168 от 30.10.2007 года, №АБ 180 от 31.10.2007 года, №АБ 176 от 31.10.2007 года и другие в период с 01.01.2007 года по 01.04.2008 года;

квитанции к приходно-кассовому ордеру: № 153 от 24.10.2007г., № 176 от 31.20. 2007 года № 180 от 31.10.2007 года, № 1 от 01.20.2007 года, № 2 от 01.10.2007 года, № 19 от 02.10.2007 года, № 3 от 02.10.2007 года, № 6 от 02.10.2007 года, № 12 от 03.10.2007 года, № 15 от 03.10.2007 года, № 18 от 04.10.2008 года, №21 от 04.10.2007 года, № 32 от 04.10.2007 года, № 28 от 04.10.2007 года, № 36 от 05.10.2007 года, № 46 от 08.10.2007 года, № 50 от 08.10.2007 года, № 53 от 08.10.2007 года, № 58 от 08.10.2007 года, № 62 от 09.10.2007 года, № 65 от 10.10.2007 года, № 68 от 10.10.2007 года, № 70 от 11.10.2007 года, № 76 от 12.10.2007 года, № 78 от 12.10.2007 года, № 83 от 15.10.2007 года, № 20 от 16.10.2007 года, № 92 от 16.10.2007 года, № 89 от 16.10.2007 года, № 102 от 16.10.2007 года, № 95 от 16.10.2007 года, № ПО от 17.10.2007 года, № 115 от 17.10.2007 года, № 107 от 17.10.2007 года, № 175 от 18.10.2007 года, № 119 от 18.10.2007 года, № 122 от 22.10.2007 года, № 128 от 22.10.2007 года, № 130 от 22.10.2007 года, № 135 от 22.10.2007 года, № 140 от 23.10.2007 года, № 149 от 24.10.2007 года, № 153 от 24.10.2007 года, № 152 от 25.10.2007 года, № 154 от 26.10.2007 года, № 156 от 26.10.2007 года, № 160 от 26.10.2007 года, № 163 от 30.10.2007 года, № 168 от 30.10.2007 года, № 180 от года, № 176 от 31.10.2007 года и другие в период с 01.01.2007 года по года;

- приказы о назначении и протоколы учредительных собраний учредителей ООО «Восток Строй» и другие документы за период с 01.01.2007 года по 01.04.2008 года, которые являются официальными документами.

После этого, подписав вышеуказанные финансовые документы, содержащие заведомо ложные сведения, ОСОБА_3. выдавала их через ОСОБА_2., который является коммерческим директором ООО "Восток Строй", субъектам предпринимательской деятельности и предоставляла ложные сведения с налоговой отчетностью в ОГНИ г. Краматорска.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 . виновным себя признал полностью и суду показал, что он решил осуществлять деятельность по конвертации денежных средств для чего открыл предприятие "Восток Строй" и в январе 2008 года по просьбе ФЛЦ ОСОБА_8. по документам провел поступление на свое предприятия от ОСОБА_8 товаро-материальных ценностей, которых фактически не было, перечисленные денежные средства обналичил через ФЛЦ ОСОБА_7, снял их со счета и передал ОСОБА_8, оставив себе, ранее оговоренную сумму - 800 000,00 грн.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_3., виновной себя признала полностью и суду показал, что она действительно работала главным бухгалтером на предприятии "Восток Строй" и вместо директора ООО "Восток Строй", ООО "Моди", ФЛЦ ОСОБА_7. подписывала бухгалтерские документы, составляла заведомо ложные документы, которые полностью не соответствовали действительности и сдержали заведомо ложные сведения по финансово-хозяйственным операциям. В содеянном раскаивается.

Вина подсудимых нашла свое подтверждение в судебном заседании совокупностью собранных доказательств.

Таким образом, суд считает вину подсудимых полностью доказанной, а действия ОСОБА_2. правильно квалифицированными по ч. 1 ст. 205 УК Украины, поскольку он совершил фиктивное предпринимательство, т.е. создал субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности;

Действия ОСОБА_3. правильно квалифицированы по ч.1 ст. 366 УК Украины, поскольку она совершила служебный подлог, т.е. будучи должностным лицом внесла в официальные документы заведомо ложные сведения, а также составила и выдала заведомо ложные документы.

Назначая наказание, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, обстоятельства дела смягчающие и отягчающие наказание, данные о личности подсудимых, которые преступление совершили впервые, занимаются общественно- полезным трудом, характеризуются положительно.

Судом учтено чистосердечное раскаяние подсудимых в совершенном преступлении.

При таких обстоятельствах, учитывая тяжесть преступления, личность подсудимых, суд считает, что им следует назначить наказание в виде штрафа в доход государства.

Гражданский иск заявлен не был.

Вещественные доказательства - бухгалтерские документы, хранить в уголовном деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в сумме 5100 (Пять тысяч сто) гривен.

ОСОБА_3 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 366 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в сумме 850 (Восемьсот пятьдесят) гривен, с лишением права занимать должности, связанные с бухгалтерской деятельностью сроком на один год .

До вступления приговора в законную силу оставить в отношении осужденных прежнюю меру пресечения - подписку о невыезде.

Вещественные доказательства - бухгалтерские документы, хранить в уголовном деле.

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области через Краматорский городской суд в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения.

Председательствующий судья:

Приговор составлен и отпечатан в совещательной комнате в единственном экземпляре.

Председательствующий судья: