Ухвала суду № 38085887, 07.04.2014, Рокитнівський районний суд Рівненської області

Справа № 571/347/14-к

Провадження №1-кп/571/29/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 квітня 2014 року смт. Рокитне

Рокитнівський районний суд Рівненської області, в складі: судді одноособово Комзюк А.Ф., при секретарі Колодич Ю.В., розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду кримінальне провадження №32013190000000017 за клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та жителя АДРЕСА_1, громадянина України, не працюючого, відповідно ст.89 КК України раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор - Рижко Ю.Р., підозрюваний - ОСОБА_2,

в с т а н о в и в:

До Рокитнівського районного суду Рівненської області надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2, підозрюваного у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Згідно клопотання ОСОБА_2, перебуваючи на посаді заступника директора з економічних питань (відповідно до наказу № 146/1 від 31.12.2010 року) ТОВ «Томашгородський кар'єр Розовий», код ЄДРПОУ 04991074, адреса:смт.Томашгород, вул.Заводська,1, Рокитнівського району Рівненської області, що зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності рішенням виконкому Рокитнівської районної ради народних депутатів Рівненської області 28.12.1991 року за № 231 та взяте на облік в управлінні Пенсійного фонду України в Рокитнівському районі Рівненської області 28.02.1991 року за №1715021-0063, будучи службовою особою відповідно до посадової інструкції, виконуючи на посаді заступника керівника організаційно-розпорядчі, адміністративно-господарські обов'язки, до яких входить забезпечення ведення бухгалтерського обліку, забезпечення надання до управління Пенсійного фонду України в Рокитнівському районі Рівненської області звітів і розрахунків іншої документації пов'язаної із розрахунками і сплатою єдиного соціального внеску та внеску на державне пенсійне страхування, в період з 01.01.2010 по 27.12.2013 умисно ухилився від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, передбаченого Законом України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування передбаченого Законом України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету України у великих розмірах на загальну суму 2 736 000,00 грн. при наступних обставинах.

ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» здійснювало підприємницьку діяльність у сфері добування декоративного та будівельного каменю в період з 01.01.2010 по 27.12.2013, перебуваючи на загальній системі оподаткування, відповідно до якої Товариство здійснювало нарахування та виплату заробітної плати працівникам в сумі 6 276 160 грн. за виконані останніми роботи та щомісячно подавало до управління Пенсійного фонду України в Рокитнівському районі Рівненської області звіти про нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

ОСОБА_2, будучи службовою особою ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий», переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, виконуючи свої організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, усвідомлюючи покладені на нього обов'язки з правильного нарахування, своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в органах Пенсійного фонду України, діючи умисно, протиправно, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення ч. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» відповідно до якої «платники єдиного внеску, крім платників, зазначених у пунктах 4 і 5 частини першої статті 4 цього Закону, зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, крім гірничих підприємств, які зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 28 числа наступного місяця» та ч. 6 ст. 20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» відповідно до якої «страхувальники зобов'язані сплачувати страхові внески, нараховані за відповідний базовий звітний період, не пізніше ніж через 20 календарних днів із дня закінчення цього періоду» в період з 01.01.2010 по 27.12.2013 не сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 2 736 000,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч. 2 ст. 212-1 КК України, тобто умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування у великих розмірах, що входять в систему зборів, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

В клопотанні порушується питання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, оскільки ОСОБА_2 відшкодовано збитки, спричинені державним інтересам, що підтверджується платіжними дорученнями. Згідно листа управління Пенсійного фонду в Рокитнівському районі Рівненської області № 587/02 від 05.12.2013 року єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 2 736 000,00 грн. сплачено.

Підозрюваний ОСОБА_2 надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності.

Під час підготовчого судового засідання прокурор Рижко Ю.Р. клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності підтримав, вважає, що є підстави для звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності, оскільки на час повідомлення про підозру, тобто 27 грудня 2013 року, підозрюваним ОСОБА_2 у повному обсязі сплачено єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 2 736 000,00 грн..

Підозрюваний ОСОБА_2 клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підтримав, просить звільнити його від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Вивчивши доводи клопотання та матеріали досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013190000000017, суд приходить до наступного.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

В силу вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно матеріалів досудового розслідування кримінального провадження № 32013190000000017 підозрюваний ОСОБА_2, будучи відповідальною особою не вжив заходів до своєчасної сплати у період з 1 січня 2010 року по 27 грудня 2013 року єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 2 736 000,00 грн. Підозрюваний ОСОБА_2 відповідно ст.89 КК України раніше не судимий (а.с. ). Підозрюваний ОСОБА_2 надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України, що підтверджується його письмовою заявою та особистим поясненням під час підготовчого судового засідання.

Однак, судом встановлено, що в матеріалах досудового розслідування відсутні документи, які підтверджували б сплату ОСОБА_2 єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно матеріалів досудового розслідування ОСОБА_2 було повідомлено про підозру 27 червня 2013 року ( а.с. ).

27 грудня 2013 року ОСОБА_2 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри ( а.с. ).

Із копії платіжного доручення №104 вбачається, що ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» сплачено єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 200000,00 грн. 29 липня 2013 року за жовтень 2012 року (а.с. ).

Згідно копії платіжного доручення № 107 ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» сплачено єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 100000,00 грн. 31 липня 2013 року за січень 2013 року (а.с. ).

Зазначені платіжні доручення вказують про сплату ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування після притягнення ОСОБА_2 до кримінальної відповідальності (27 червня 2013 року).

Суд приходить до висновку про необґрунтованість клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України, оскільки в матеріалах досудового розслідування відсутні належні докази сплати підозрюваним ОСОБА_2 заборгованості по єдиному внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, яка виникла за період з 1 січня 2010 року по 27 грудня 2013 року.

Згідно ухвал Рокитнівського районного суду Рівненської області від 19 липня 2013 року та від 21 серпня 2013 року у задоволенні клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України було відмовлено, а клопотання повернуто прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Однак кримінальне провадження у загальному порядку не було здійснено.

Відповідно ч. 4 ст. 288 КПК України у разі встановлення судом необґрунтованості клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності суд своєю ухвалою відмовляє у його задоволенні та повертає клопотання прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку або продовжує судове провадження в загальному порядку, якщо таке клопотання надійшло після направлення обвинувального акта до суду.

На підставі вищевказаного, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання та його повернення прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Керуючись ст.ст. 284, 287, 288, 314 КПК України, ст. 212-1 КК України, суд, -

у х в а л и в:

Відмовити у задоволенні клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України та матеріали кримінального провадження № 32013190000000017 повернути прокурору, який здійснює процесуальне керівництво - старшому прокурору відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Рокитнівського районного суду

Рівненської області А.Ф.Комзюк