Вирок № 38009363, 03.04.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25430/13-к

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.04.2014 Печерський районний суд міста Києва у складі трьох професійних суддів:

головуючого - судді Кицюка В.П.

суддів - Горкавої В.Ю., Пилаєвої М.К.

при секретарях - Скрибка А.В., Цілуйко Н.М.

за участю учасників судового провадження:

прокурора - Козлова П.Б.

захисника - ОСОБА_1

обвинуваченої - ОСОБА_2

представників потерпілої юридичної особи - ТОВ «Компанія «Єврохім»

ОСОБА_21, Нагірняка В.А., Вареника А.М.

розглянув у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 42012110060000064 від 29.11.2012 за обвинуваченням ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Кіровське Дніпропетровського району Дніпропетровської області, громадянки України, з вищою освітою, яка розлучена, має на утриманні малолітню дитину ІНФОРМАЦІЯ_4, працює бухгалтером ТОВ «Мекмар Україна», раніше не судима, зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2, працюючи на посаді головного бухгалтера ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», вчинила підроблення офіційних документів та розтрату грошових коштів, що належать ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», шляхом зловживання своїм службовим становищем, за наступних обставин.

Відповідно до наказу № К-0062 від 04.02.2010 ОСОБА_2 у період з 15.11.2010 року по 18.10.2011 року обіймала посаду головного бухгалтера ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» (код ЄДРПОУ 33283716) та виконувала організаційно-розпорядчі обов'язки згідно Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999, Правил внутрішнього трудового розпорядку для працівників ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», та Посадовою інструкцією головного бухгалтера.

Окрім того, ОСОБА_2, працюючи на посаді головного бухгалтера ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» (код ЄДРПОУ 33283716), виконуючи організаційно-розпорядчі обов'язки, була наділена повноваженнями щодо здійснення платежів у національній та іноземній валюті через систему «клієнт-банк», яка була встановлена на робочому комп'ютері останньої, а саме на персональному комп'ютері, (системному блоці) з внутрішнім накопичувачем торгівельної марки "Seagate" s/n: 5LSOZ307 загальним об'ємом 120 Gbytes.

У період з 16.11.2010 по 17.10.2011 ОСОБА_2, будучи службовою особою ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», шляхом зловживання своїм службовим становищем головного бухгалтера, використовуючи електронний ключ системи "клієнт-банк", до якого в неї був вільний доступ, перерахувала грошові кошти ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» на розрахункові рахунки інших суб'єктів господарювання, на підставі підроблених договорів і інших підроблених документів. Далі, ОСОБА_2 з метою приховування вчиненого злочину, підробила підписи у прибуткових накладних та здійснила списання фактично не поставлених товарно-матеріальних цінностей.

Реалізуючи свій злочинний умисел ОСОБА_2 склала договір купівлі-продажу № 103 між ТОВ «Ілтеріс» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.12.2010, в який внесла відомості, що не відповідають дійсності, а саме те, що ТОВ «Ілтеріс» (код ЄДРПОУ 37148736), відповідно до п.1.1. договору поставить товар. В даному договорі ОСОБА_2, діючи умисно, маючи корисливий мотив, з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21», власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства. Крім того, ОСОБА_2, реалізуючи свій злочинний умисел склала договір купівлі-продажу № 456 між ТОВ «Ілтеріс» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 04.01.2011, в який нею внесено відомості, що не відповідають дійсності, а саме те, що ТОВ «Ілтеріс» (код ЄДРПОУ 37148736), відповідно до п.1.1. договору, поставить товар. В даному договорі, ОСОБА_2, діючи умисно, маючи корисливий мотив, з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21», власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства. Після чого, ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем, 28.01.2011, о 9 годині 08 хвилин, знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 103 між ТОВ «Ілтеріс» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.12.2010 склала платіжне доручення № 93 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк» здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ» в сумі 62 669 гривень 70 копійок з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», на розрахунковий рахунок № 26001250121100 ТОВ «Ілтеріс» в ДОФ ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Таким чином, ОСОБА_2 розтратила грошові кошти ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», зловживаючи службовим становищем, безпідставно перерахувавши ввірені їй грошові кошти на рахунок іншої юридичної особи, достовірно знаючи, що документи на оплату та прибуткові накладні підроблені, договір є нікчемним і підробленим та товар поставлятися не буде, чим завдала товариству майнової шкоди у сумі 62 669 гривень 70 копійок.

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 16.11.2010 о 09 год. 08 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 1187 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 77 969 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 26.11.2010 о 14 год. 54 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 1248 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 80 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 01.12.2010 о 09 год. 06 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 1263 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 109 500 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 06.12.2010 об 11 год. 03 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 1288 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 115 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 13.12.2010 о 14 год. 02 хв., знаходячись в приміщенні свого робочого кабінету в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 1321 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 85 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 20.12.2010 о 15 год. 28 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 1358 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 150 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 23.12.2010 о 12 год. 07 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 1375 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 190 000 гривень 00 копійок з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 10.01.2011 о 10 год. 22 хв., знаходячись в приміщенні свого робочого кабінету в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 11 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 40 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 19.01.2011 о 14 год. 12 хв., знаходячись в приміщенні свого робочого кабінету в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 52 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 2 724 гривень 80 копійок з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 20.01.2011 о 13 год. 28 хв., знаходячись в приміщенні свого робочого кабінету в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі договору купівлі-продажу № 93, нібито укладеного між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, який взагалі не існував, відповідно до якого ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994) поставить товар, склала платіжне доручення № 59 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 4 586 гривень 00 копійок з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок ПП «Екус-08» № 26004000338001 в ПАТ «Сігмабанк».

Таким чином, ОСОБА_2 розтратила грошові кошти ТОВ «КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ», зловживаючи службовим становищем, перерахувавши ввірені їй грошові кошти на рахунок іншої юридичної особи, достовірно знаючи що документи на оплату та прибуткові накладні підроблені і договір взагалі не існує, чим завдала товариству майнової шкоди у сумі 917 279 гривень 90 копійок.

Продовжуючи розтрату грошових коштів, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_2 виготовила договір купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, в який внесено відомості, що не відповідають дійсності, а саме те, що ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» (код ЄДРПОУ 33704806), відповідно до п.1.1. договору, поставить товар. В даному договорі, ОСОБА_2, діючи умисно, маючи корисливий мотив, з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства. Після чого, ОСОБА_2, зловживаючи своїм службовим становищем, 16.12.2010 о 13 год. 05 хв., знаходячись в приміщенні свого робочого кабінету в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 1343 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 65 448 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2, 10.02.2011 о 09 год. 49 хв., знаходячись в приміщенні свого робочого кабінету в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 161 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 40 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 02.03.2011 о 10 год. 46 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 247 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 20 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 07.04.2011 о 15 год. 43 хв., знаходячись в приміщенні свого робочого кабінету в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 462 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 30 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 10.05.2011 о 17 год. 13 хв., знаходячись в приміщенні свого робочого кабінету в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 24/2, офіс № 49, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 591 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 50 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 06.06.2011 о 15 год. 31 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, офіс № 32, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 744 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 50 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 08.07.2011 о 09 год. 04 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, офіс № 32, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010 склала платіжне доручення № 899 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк» здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 50 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 10.08.2011 о 09 год. 04 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, офіс № 32, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 1008 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 50 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 06.09.2011 о 12 год. 49 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, офіс № 32, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 1057 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», до якого в неї був вільний доступ, здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 50 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Продовжуючи розтрату грошових коштів, ОСОБА_2 17.10.2011 о 13 год. 52 хв., знаходячись в офісі ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, офіс № 32, на підставі фіктивного, підробленого договору купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, склала платіжне доручення № 1105 та, використовуючи ключ системи «клієнт-банк», здійснила перерахування грошових коштів, належних ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» в сумі 50 000 гривень з розрахункового рахунку № 260060224601 ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», відкритого у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» на розрахунковий рахунок № 26004301159926 ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» в ПАТ «Банк Форум».

Такими діями, ОСОБА_2 розтратила грошові кошти ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», зловживаючи службовим становищем, перерахувавши ввірені їй грошові кошти на рахунок іншої юридичної особи - ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» , достовірно знаючи, що документи на оплату та прибуткові накладні підроблені і договір є нікчемним та підробленим, чим завдала товариству майнової шкоди у сумі 455 448 гривень 00 копійок, а загалом завдала ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» майнової шкоди у сумі 1 435 397 гривень 61 копійок, що є особливо великим розміром та охоплюється диспозицією ч. 5 ст. 191 КК України.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, склала завідомо неправдивий офіційний документ - договір купівлі-продажу № 103 між ТОВ «Ілтеріс» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.12.2010 р., в який внесено відомості, що не відповідають дійсності, а саме те, що ТОВ «Ілтеріс» (код ЄДРПОУ 37148736), відповідно до п.1.1. договору, поставить товар. В даному договорі, ОСОБА_2, діючи умисно, протиправно, маючи корисливий мотив, з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, склала завідомо неправдивий офіційний документ - договір купівлі-продажу № 456 між ТОВ «Ілтеріс» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 04.01.2011., в який внесено відомості, що не відповідають дійсності, а саме те, що ТОВ «Ілтеріс» (код ЄДРПОУ 37148736), відповідно до п.1.1. договору, поставить товар. В даному договорі, ОСОБА_2, діючи умисно, протиправно, маючи корисливий мотив, з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, склала завідомо неправдивий офіційний документ ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», а саме - акт звірки взаємних розрахунків («АКТ зачетавстречных однородных требований») від 31.01.2011, в який внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були та з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, на підставі договору купівлі-продажу № 456 від 04.01.2011, склала завідомо неправдивий офіційний документ ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», а саме - акт звірки взаємних розрахунків № 240 від 07.02.2011, в який внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були та з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, склала завідомо неправдивий офіційний документ ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», а саме - податкову накладну № 1040 від 28.01.2011, в який внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, на підставі договору купівлі-продажу № 103 від 01.12.2010, склала завідомо неправдиві офіційні документи ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», а саме: прибуткову накладну № 151221 від 15.12.2010, прибуткову накладну № 61211 від 06.12.2010, прибуткову накладну прибуткову накладну № 11207 від 01.12.2010, в які внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були та, в яких, з імітуванням підпису завідуючої складом ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» - ОСОБА_7 в графі „отримав(ла)" ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, на підставі договору купівлі-продажу № 456 від 04.01.2011, склала завідомо неправдиві офіційні документи ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», а саме: видаткову накладну № ЕВ000123 від 28.01.2011, видаткову накладну № ЕВ00002 від 04.01.2011, в які внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були та, в яких, з імітуванням підпису завідуючої складом ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» - ОСОБА_7 в графі „отримав(ла)" ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2, в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, склала завідомо неправдивий офіційний документ - договір купівлі-продажу № 37 між ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 25.10.2010, в який внесено відомості, що не відповідають дійсності, а саме те, що ПП «МЕНЕДЖМЕНТБУДПРОМ» (код ЄДРПОУ 33704806), відповідно до п.1.1. договору, поставить товар. В даному договорі, ОСОБА_2, діючи умисно, протиправно, маючи корисливий мотив, з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, на підставі договору купівлі-продажу № 37 від 25.10.2010, склала завідомо неправдивий офіційний документ ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», а саме - акт звірки взаємних розрахунків № 200 від 16.12.2010, в який внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були та в якому, з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, на підставі договору купівлі-продажу № 37 від 25.10.2010, склала завідомо неправдиві офіційні документи ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», а саме: прибуткову накладну № 1717 від 01.11.2010, прибуткову накладну № 1718 від 01.11.2010, прибуткову накладну № 1745 від 03.11.2010, в який внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були в яких, з імітуванням підпису завідуючої складом ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» - ОСОБА_7 в графі „отримав(ла)" ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, склала завідомо неправдивий офіційний документ - договір купівлі-продажу № 93 від 01.10.2010 між ПП «Екус-08» та ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 01.10.2010, в який внесено відомості, що не відповідають дійсності, а саме те, що ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994), відповідно до умов договору, поставить товар. Окрім того, ОСОБА_2 у невстановленому місці і в невстановлений час, на підставі договору купівлі-продажу № 93 від 01.10.2010, склала завідомо неправдивий офіційний документ ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», а саме - акт звірки взаємних розрахунків № 167 від 22.11.2010, в який внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були та, в якому, з імітуванням підпису директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 в графі «директор ОСОБА_21» ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2 в період з 16.11.2010 року по 17.10.2011 року, знаходячись в приміщенні офісу ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 22, оф. № 32, склала завідомо неправдиві офіційні документи ТОВ «Компанія Єврохім», а саме: прибуткову накладну № 930110 від 01.10.2010, прибуткову накладну № 931310 від 13.10.2010, прибуткову накладну № 931810 від 18.10.2010, прибуткову накладну № 931910 від 19.10.2010, прибуткову накладну № 932010 від 20.10.2010, в які внесла відомості, що не відповідають дійсності про поставку товарів, які фактично поставлені не були та в яких, з імітуванням підпису завідуючої складом ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» - ОСОБА_7 в графі „отримав(ла)" ОСОБА_2, власноруч виконала підпис, та, маючи доступ до печатки ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ», поставила відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_2, відповідно до наказу № 89/1 - К від 01.04.2008 ТОВ «Газовик» (код ЄДРПОУ 30161072), виконуючи обов'язки керівника фінансово-економічного управління ТОВ «Газовик», та, відповідно до наказу № К-0062 від 04.02.2010, виконуючи обов'язки головного бухгалтера ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» (код ЄДРПОУ 33283716), діючи умисно та незаконно, з корисливих мотивів, будучи службовою особою, в період часу з 2008 по 2011 рік скоїла ряд злочинів за наступних обставин.

Так, ОСОБА_2, виконуючи обов'язки керівника фінансового відділу ТОВ «Газовик» (код ЄДРПОУ 30161072), маючи вільний доступ до печатки товариства, у невстановленому місці і в невстановлений час, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, маючи прямий умисел на службове підроблення документу, виготовила довідку про заробітну плату на своє ім'я, в яку внесла завідомо неправдиві відомості, що її заробітна плата протягом останніх 6 місяців 2007-2008 років складала:

Жовтень 2007 року - 15 000 грн.

Листопад 2007 року - 15 000 грн.

Грудень 2007 року - 15 000 грн.

Січень 2008 року - 15 000 грн.

Лютий 2008 року - 15 000 грн.

Березень 2008 року -15 000 грн.

Всього за останні 6 місяців 2007-2008 років - 90 000 грн.

В даній довідці ОСОБА_2 у графі «підпис головного бухгалтера» виконала особистий підпис, таким чином засвідчивши інформацію, яка не відповідає дійсності та, в подальшому, подала вищевказану довідку до Вишневого відділення Київської обласної філії Акціонерно-комерційного банку соціального розвитку «Укрсоцбанк» (МФО 321013), з метою укладення договору кредиту № 405/222/08-Ж на суму 85 200 дол. США (за курсом НБУ, станом на 06 травня 2008 року 430 260 грн.).

Крім того, ОСОБА_2, виконуючи обов'язки головного бухгалтера ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» (код ЄДРПОУ 33283716), маючи вільний доступ до печатки товариства, у невстановленому місці і в невстановлений час, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, маючи прямий умисел на службове підроблення документу, виготовила довідку про заробітну плату на своє ім'я, в яку внесла завідомо неправдиві відомості, що її заробітна плата протягом останніх 6 місяців 2010-2011 років складала:

Листопад 2010 року - 15 000 грн.

Грудень 2010 року - 15 000 грн.

Січень 2011 року - 15 000 грн.

Лютий 2011 року - 15 000 грн.

Березень 2011 року -15 000 грн.

Квітень 2011 року -15 000 грн.

Всього за останні 6 місяців 2010-2011 років - 90 000 грн.

В даній довідці ОСОБА_2 у графі «підпис головного бухгалтера» виконала особистий підпис, таким чином засвідчивши інформацію, яка не відповідає дійсності та, в подальшому, подала вищевказану довідку до Вишневого відділення Київської обласної філії Акціонерно-комерційного банку соціального розвитку «Укрсоцбанк» (МФО 321013), з метою одержання права на переведення боргу з іноземної валюти в національну, згідно договору кредиту № 405/222/08-Ж від 06.05.2008, укладеного на суму 85 200 дол. США (за курсом НБУ, станом на 06 травня 2008 року 430 260 грн.).

Таким чином, ОСОБА_2, виконуючи обов'язки керівника фінансово-економічного управління ТОВ «Газовик» (код ЄДРПОУ 30161072) та, виконуючи обов'язки головного бухгалтера ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» (код ЄДРПОУ 33283716), будучи службовою особою, склала завідомо неправдиві офіційні документи, тобто, своїми умисними діями вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи з прямим умислом, перебуваючи в приміщенні Вишневого відділення Київської обласної філії Акціонерно-комерційного банку соціального розвитку «Укрсоцбанк», що за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Святошинська, 28, ОСОБА_2 використала завідомо підроблений документ, а саме - довідку про середню заробітну плату (дохід) ТОВ «Газовик» за жовтень 2007 - березень 2008 року, надавши її працівнику банку та, таким чином, отримавши право на укладення договору кредиту № 405/222/08-Ж на суму 85 200 дол. США.

Крім того, 25.05.2011, перебуваючи в приміщенні Вишневого відділення Київської обласної філії Акціонерно-комерційного банку соціального розвитку «Укрсоцбанк», що за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Святошинська, 28, ОСОБА_2 використала завідомо підроблений документ, а саме - довідку про середню заробітну плату (дохід) ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за листопад 2010 - квітень 2011 року, надавши її працівнику банку та, таким чином, отримавши право на переведення боргу з іноземної валюти в національну, згідно договору кредиту № 405/222/08-Ж від 06.05.2008, укладеного на суму 85 200 дол. США (за курсом НБУ, станом на 06 травня 2008 року 430 260 грн.).

Таким чином ОСОБА_2 використала завідомо підроблений документ, тобто, своїми умисними діями, вчинила злочин, передбачений ч. 4 ст. 358 КК України.

Обвинувачена ОСОБА_2 в судовому засіданні не визнала своєї вини у вчиненні інкримінованих злочинів. При роз'ясненні судом суті обвинувачення на виконання вимог ст. 348 КПК України ОСОБА_2, заперечуючи свою причетність до вчинення злочинів, стверджувала, що вона не мала доступу до системи «клієнт-банк» ТОВ «Компанія «Єврохім», контрагенти останнього в господарських відносинах ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс» їй не відомі, проте в ході судового розгляду справи змінила свою процесуальну позицію, визнала, що система «клієнт-банк» була встановлена саме на її робочому комп'ютері, не виключила можливості підписання нею документів з приводу фінансово - господарських взаємовідносин з ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс»з імітуванням підпису директора ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_21 та перерахування грошових коштів на рахунки цих підприємств, однак стверджувала, що робила це виключно відповідно до розпорядження директора ОСОБА_21, що супроводжувалося погрозою. З приводу виготовлення та використання довідки про середню заробітну плату (дохід) ТОВ «Газовик» за жовтень 2007 - березень 2008 року і довідки про середню заробітну плату (дохід) ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» за листопад 2010 - квітень 2011 року ОСОБА_2 в судовому засіданні пояснила, що в зазначені довідки вона внесла неофіційний дохід, який отримувала в цих установах, у зв'язку з чим вважала, що вказані в них відомості відповідають дійсності. На стадії закінчення з'ясування обставин справи та перевірки їх доказами ОСОБА_2 визнала свою вину у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст.358, ч. 1 ст. 366 КК України, по епізодам виготовлення та використання підроблених довідок про доходи.

Незважаючи на невизнання ОСОБА_2 вини, її винуватість у вчиненні злочинів в межах висунутого обвинувачення за встановлених судом обставин підтверджується сукупністю досліджених в судовому засіданні доказів.

Наказом генерального директора ТОВ «Газовик» ОСОБА_8 № 283-К від 19 грудня 2006 року про прийняття ОСОБА_2 на посаду головного бухгалтера товариства з 19 грудня 2006 року (Том 11 а.с. 33).

Наказом генерального директора ТОВ «Газовик» ОСОБА_8 № 89/1 - К від 01.04.2008 про призначення ОСОБА_2 на посаду керівника фінансово-економічного управління ТОВ «Газовик».

Наказом директора ТОВ «Компанія «Єврохім» № К-0062 від 04.02.2010 року про призначення ОСОБА_2 на посаду головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Єврохім» з 04.02.2010 (Том 9, а.с. 29).

Показаннями представника потерпілої юридичної особи ТОВ «Компанія «Єврохім» - ОСОБА_21, яка в судовому засіданні пояснила, що з 2005 року вона працює на посаді директора ТОВ «Компанія «Єврохім», основним видом діяльності якого є торгівля хімічними речовинами. В 2010 році на посаду головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Єврохім» була призначена ОСОБА_2, до функціональних обов'язків якої входило ведення бухгалтерського обліку, підготовка та здача до контрольних органів фінансової звітності, проведення платежів через систему «клієнт-банк». Приблизно наприкінці жовтня 2011 року їй стало відомо про те, що головний бухгалтер товариства ОСОБА_2 шляхом виконання платежів здійснила перерахування грошових коштів на рахунок ПП «Менеджементбудпром» по договору, про якій їй (ОСОБА_21) відомо нічого не було. Вивчивши документи фінансово - господарських відносин із ПП «Менеджементбудпром», вона встановила, що на рахунок даного товариства було перераховано 455 488 грн., при цьому всі платежі були проведені без її відома, будь-яких документів вона як директор ТОВ «Компанія «Єврохім» не підписувала, товарно-матеріальних цінностей від ПП «Менеджементбудпром» ТОВ «Компанія «Єврохім» не отримувало. Під час особистої розмови ОСОБА_2 визнала факт безпідставного перерахування грошових коштів ТОВ «Компанія «Єврохім», пояснила, що вона особисто підробила підписи від імені директора та завскладом ТОВ «Компанія «Єврохім» в документах по взаємовідносинах з ПП «Менеджементбудпром», поставила печатку ТОВ «Компанія «Єврохім» та здійснила перерахування грошових коштів, оскільки їй були потрібні гроші на погашення кредиту за квартиру, зобов'язалася повернути борг в найкоротший строк. З метою підтвердження грошових зобов'язань ОСОБА_2 26.10.2010 між ними було укладено нотаріально посвідчений договір позики на загальну суму 455 488 грн. строком на 1 місяць. Проте, ОСОБА_2 свої зобов'язання не виконала, гроші не повернула. Після проведення перевірки усіх бухгалтерських документів та системи «клієнт-банк» вона встановила, що ОСОБА_2 загалом безпідставно перерахувала на рахунки ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс» 1 435 397 гривень 61 копійок, у зв'язку з чим вона звернулася до правоохоронних органів з відповідною заявою.

Свідки ОСОБА_9 та ОСОБА_10 в судовому засіданні підтвердили, що в жовтні 2011 року директор ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_21 повідомила їм про виявлення факту перерахування коштів на рахунки невідомих раніше контрагентів через систему «клієнт-банк» та про те, що вона підозрює в цьому бухгалтера ОСОБА_2 Під час зустрічі з ОСОБА_2, яка відбулася в офісі ТОВ «Компанія «Єврохім» за участю ОСОБА_21, ОСОБА_2 визнала факт розтрати грошових коштів ТОВ «Компанія «Єврохім» шляхом перерахування на рахунки контрагентів, пояснила, що за рахунок отриманого прибутку вона здійснювала погашення кредиту за квартиру у м. Вишневе, пообіцяла повернути борг в найкоротший строк.

Cвідок ОСОБА_11 - заступник начальника центру продаж ПАТ КБ «Євробанк», який здійснював на ТОВ «Компанія «Єврохім» юридичний та технічний супровід користування системою «клієнт-банк», в судовому засіданні пояснив, що він неодноразово зв'язувався з головним бухгалтером ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_2 з питань використання цієї системи, а відтак зробив для себе висновок, що ОСОБА_2 мала доступ до системи «клієнт-банк».

Згідно показань свідка ОСОБА_12, в жовтні 2011 року вона, як бухгалтер ТОВ «Компанія «Єврохім», на прохання директора товариства ОСОБА_21, провела перевірку документації підприємства по взаємовідносинам з контрагентами, документообіг з якими вів колишній головний бухгалтер товариства ОСОБА_2 Необхідність проведення такої перевірки ОСОБА_21 обґрунтувала тим, що вона виявила сумнівні платежі по договорам, з приводу яких їй нічого не відомо. Користуючись системою 1 С 7.7, вона (свідок) роздрукувала взаємозаліки по постачальникам товарів за період з 2010 року по жовтень 2011 року, а також вивчила надані ОСОБА_21 виписки з системи «клієнт-банк». Згодом інформацію, яка була відображена у виписках та роздруківках, вона співставила з даними програми 1 С 8, тобто з прибутковими документами складу. В цій програмі була відсутня інформація щодо оплати та оприбуткування товару, нібито отриманого від ПП «Менеджментбудпром», незважаючи на те, що на рахунок даного підприємства було перераховано більше 400 000 гривень. В цей же день ОСОБА_21 зателефонувала ОСОБА_2, остання повідомила, що грошові кошти будуть повернуті найближчим часом. В подальшому вона разом з директором ОСОБА_21 виявила й інші факти несанкціонованого перерахування грошових коштів з рахунку ТОВ «Компанія «Єврохім» на рахунки ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс» на загальну суму понад 1 400 000 грн. Також свідок зазначила, що з моменту виявлення факту несанкціонованого перерахування грошових коштів, з метою пошуку первинних документів у приміщенні офісу ТОВ «Компанія «Єврохім» серед архівних документів нею були виявлені договори, прибуткові та видаткові накладні, рахунки - фактури ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс», підписи в яких від імені завідуючою складом ОСОБА_7 та від імені директора ОСОБА_21 були виконані іншою особою. З приводу системи «клієнт-банк» свідок пояснила, що система була встановлена на комп'ютері головного бухгалтера ОСОБА_2, вона особисто бачила як ОСОБА_2 користувалася даною системою під час оплати рахунків, щодня роздруковувала виписки із системи «клієнт-банк», щоб відслідковувати проплати клієнтам та після цього вносила відповідну інформацію до бухгалтерської програми 1 С 8.

У відповідності до показань свідка ОСОБА_13, останній з 2005 року працює на посаді кладовщика в ТОВ «Компанія «Єврохім», в його функціональні обов'язки входить прийняття, загрузка та видача товару, складання його на складі, ведення звіту. Восени 2011 року директор ТОВ «Компанія Єврохім» ОСОБА_21 повідомила, що з рахунку товариства були перераховані значні грошові кошти на рахунки невідомих контрагентів, при цьому показала рахунки з підписами завідуючого складу ОСОБА_7, про те йому вочевидь було видно, що дані підписи виконані не ОСОБА_7. ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08» та ТОВ «Ілтеріс» йому не відомі, будь-якого товару на склад ТОВ «Компанія Єврохім» від зазначених підприємств не надходило.

По показанням свідка ОСОБА_7, яка в ТОВ «Компанія «Єврохім» працює завідуючою складом з 2005 року, слідує, що прибуткових накладних, а також інших документів по взаємовідносинам між ТОВ «Компанія «Єврохім» та ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс» вона не підписувала, будь-яких матеріальних цінностей від ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс» на склад ТОВ «Компанія Єврохім» не надходило. Податкових накладних № 1717 від 01.11.2010, № 1718 від 01.11.2010, № 1745 від 03.11.2010 про отримання ТОВ «Компанія Єврохім» товарно-матеріальних цінностей від ПП «Менеджментбудпром» вона не підписувала, хто підробив підпис від її імені їй не відомо. Також свідок підтвердила, що саме головний бухгалтер ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_2 мала доступ до системи «клієнт-банк» та здійснювала переказ грошових коштів за поставлені на адресу ТОВ «Компанія «Єврохім» товари.

Згідно з показаннями свідка ОСОБА_14, з лютого 2011 року вона працює в ТОВ «Компанія «Єврохім» на посаді менеджера з продажу, в її функціональні обов'язки входить пошук нових клієнтів, робота з клієнтською базою, виписування рахунків клієнтів, продаж товару. ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08» та ТОВ «Ілтеріс» їй не відомі, будь-якого товару на склад ТОВ «Компанія Єврохім» від зазначених підприємств не надходило.

Аналогічні за змістом показання в судовому засіданні дали свідки ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, при цьому свідок ОСОБА_17 також пояснив, що він був присутній під час зустрічі ОСОБА_21 та ОСОБА_2, в ході якої ОСОБА_2 визнала факт розтрати грошових коштів.

Як зазначено у вироку вище, в ході судового розгляду справи обвинувачена ОСОБА_2 неодноразово змінювала свою процесуальну позицію, в одному випадку стверджувала, що вона не мала доступу до системи «клієнт-банк» ТОВ «Компанія «Єврохім» і об'єктивно не могла здійснити перерахування грошових коштів, в іншому -, що дії, вчинення яких їй інкримінується, здійснювала виключно за вказівкою директора ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_21

Проте, показання обвинуваченої ОСОБА_2 в тій частині, що вона не мала доступу до системи «клієнт-банк» ТОВ «Компанія «Єврохім», спростовуються показаннями потерпілої ОСОБА_21, свідків ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_14, а також висновком почеркознавчої експертизи № 16 від 24.01.2013, у відповідності до якого рукописний текст на першому аркуші паперу, формату А-4, наданому ОСОБА_21, що підкреслений червоною пунктирною лінією (в тому числі, комбінація пароля доступу до системи «Клієнт-банк» НОМЕР_1), виконано ОСОБА_2, що остання визнала в судовому засіданні.

Окрім того, у відповідності до висновку судово-почеркознавчої експертизи № 57 від 06.03.2013, підпис перед словом „ОСОБА_21" у договорі № 37 купівлі-продажу від 25.10.2010, виконаний, ймовірно, ОСОБА_2; підпис перед словом „ОСОБА_21" у акті звірки взаємних розрахунків № 200 від 16.12.2010, виконаний, ймовірно, ОСОБА_2; підпис після слова „ отримав(ла)" у прибутковій накладній № 1717 від 01.11.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 1718 від 01.11.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 1745 від 03.11.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 930110 від 01.10.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 931310 від 13.10.2010, виконаний ОСОБА_2 ; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 931810 від 18.10.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 931910 від 19.10.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 932010 від 20.10.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис перед словом „ОСОБА_21" у акті звірки взаємних розрахунків № 167 від 22.11.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис перед словом „ОСОБА_21" у договорі № 103 купівлі-продажу від 01.12.2010, виконаний, ймовірно, ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 151221 від 15.12.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 61211 від 06.12.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис після слова „отримав(ла)" у прибутковій накладній № 11207 від 01.12.2010, виконаний ОСОБА_2; підпис перед словом «ОСОБА_21» у податковій накладній № 1040 від 28.01.2011, виконаний, ймовірно, ОСОБА_2; підпис перед словом „ОСОБА_21" у договорі № 456 купівлі-продажу від 04.01.2011, виконаний, ймовірно, ОСОБА_2; підпис перед словом „ОСОБА_21" у акті звірки взаємних розрахунків № 240 від 07.02.2011, виконаний ОСОБА_2; підпис перед словом „ОСОБА_21" у акті зарахування зустрічних однорідних вимог від 31.01.2011, виконаний, ймовірно, ОСОБА_2; підпис після слова „відвантажив(ла)" у видатковій накладній № ЕВ000123 від 28.01.2011, виконаний, ймовірно, ОСОБА_2; підпис після слова „відвантажив(ла)" у видатковій накладній № ЕВ00002 від 04.01.2011, виконаний, ймовірно, ОСОБА_2

Сума заподіяних збитків визначена на підставі висновку експерта № 8 від 01.03.2013, згідно якого у базі даних відтвореної програми «Клієнт-банк», версії 4.2.70.1 виявлені записи щодо відправлення 22 платіжних доручень з перерахуванням грошових коштів з рахунку ТОВ «Компанія Єврохім» на рахунки ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс» за період часу з 16.11.2010 по 17.10.2011 на загальну суму 1 435 тис. 397 грн. 61 коп., а також на підставі висновку судово-економічної експертизи № 3327/13-45 від 16.05.2013. У відповідності до висновку судово-економічної експертизи, за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Компанія Єврохім» рахується надходження хімічної продукції на загальну суму 1 984 186,92 грн., без ПДВ або 2 381 024,30 грн. з врахуванням ПДВ, в тому числі: - ПП «Менеджментбудпром» - 667 562,25 грн. або 801074,70 грн. з ПДВ;- ПП «Екус-08» - 764 399, 22 грн. або 917 279, 90 грн. з ПДВ, - ПП «Ілтеріс» - 552 224, 75 грн. або 662 669,70 грн. з ПД1. В наданих на дослідження матеріалах наявні акти списання хімічної продукції, в яких дата її списання однакова з датою надходження цієї продукції, а списання в кількісному виразі тотожне кількості товару, що надійшла і оприбуткована по прибуткових накладних. При цьому, в результаті зміни ціни продукції при списанні (в окремих випадках вона була вище, ніж у прибуткових накладних), вартість списаних товарів була збільшена порівняно з вартістю вказаною у прибуткових накладних. В актах списання вказані місце зберігання товарів - основний склад, причина списання - уцінка товару та балансовий рахунок, по якому воно відображено, зокрема, № 949 «Інші витрати операційної діяльності»…Відповідно до первинних документів бухгалтерського обліку (прибуткових накладних ТОВ «Компанія «Єврохім» (код ЄДРПОУ 33283716), які були списані щодо наступних підприємств: ПП «Менеджментбудпром» (код ЄДРПОУ 33704806), ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994), ТОВ «Ілтеріс» (код ЄДРПОУ 37148736), рахується надходження товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1 984 186, 92 грн., без ПДВ або 2 381 024, 30 грн. з врахуванням ПДВ. Списання по датах товарів ТОВ «Компанія «Єврохім», що надійшли від наступних постачальників: ПП «Менеджментбудпром» (код ЄДРПОУ 33704806), ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994), ТОВ «Ілтеріс» (код ЄДРПОУ 37148736), було проведено на загальну суму 2 021 886,90 грн., без ПДВ. Згідно банківських виписок по особових рахунках ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» у м. Києві (МФО 380355) № 2600.6.02246, ТОВ «Компанія «Єврохім», ЄДРПОУ 33283716, на підставі договорів, укладених з ПП «Менеджментбудпром» (код ЄДРПОУ 33704806), ПП «Екус-08» (код ЄДРПОУ 35807994), ТОВ «Ілтеріс» (код ЄДРПОУ 37148736), вказаним контрагентам були сплачені грошові кошти в загальній сумі 1 435 397, 62 грн. (без ПДВ - 1 196 164,68 грн.)» (Том 9 а.с. 198-205).

Судово-почеркознавчі та економічна експертиза проведена експертами з вищою освітою, які мають відповідний стаж експертної роботи, були попереджені про кримінальну відповідальність за ст. 384 КК України, висновки експертиз є науково обґрунтованими, узгоджуються з іншими доказами у справі, а враховуючи, що будь-яких даних, які би впливали на об'єктивність цих висновків при розгляді справи не встановлено, у суду відсутні підстави сумніватися в їх правильності.

Клопотання захисника про визнання судово-економічної та судово-почеркознавчих експертиз недопустимими доказами у справі з підстав відсутності в Реєстрі атестованих судових експертів відомостей про атестацію експертів ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 необґрунтоване. З наданої захисником в судовому засіданні відповіді Міністерства юстиції України від 15.08.2013 слідує, відповідно до пунктів 6,8.10 Порядку ведення державного Реєстру атестованих судових експертів, затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 29.03.2012 № 492/5 судові експерти державних спеціалізованих установ та зміни до запису в Реєстрі щодо вказаних судових експертів, включаються до Реєстру за поданням керівників цих установ. Достовірність відомостей, що надаються держателю Реєстру, забезпечують особи, які подають інформацію. Таким чином, відсутність відомостей про атестацію експерта в Реєстрі ще не свідчить про те, що експерт не наділений відповідною атестацією та є неналежним суб'єктом проведення експертизи. Між тим, за клопотанням прокурора до матеріалів кримінального провадження долучені картки атестації судових експертів ОСОБА_18, ОСОБА_20, ОСОБА_19 про присвоєння їм кваліфікації судового експерта. (Том 14, а.с. 163-164, 193-194).

Отримання зразків для експертизи в особи, яка в кримінальному провадження наділена статусом свідка, не суперечить вимогам ст. 245 КПК України, а те, що оцінка судом доказів розходиться з запропонованою стороною захисту, у тому числі внаслідок власної інтерпретації закріплених у них фактичних даних, не може слугувати підставою для визнання доказів недопустимими.

Версія обвинуваченої ОСОБА_2, що директор ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_21 під погрозою змусила її підписати від її імені договори та інші документи по взаємовідносинам з ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08», ТОВ «Ілтеріс» та здійснити перерахування грошових коштів на рахунки цих підприємств, не знайшла свого підтвердження в ході судового розгляду справи. ОСОБА_2 не навела суду логічного обґрунтування, чим були обумовлені такі дії директора підприємства, що перешкоджало їй (ОСОБА_2) звільнитися за власним бажанням та чому директор ОСОБА_21 не звернулася до завідуючої складом ОСОБА_7 підписати прибуткові накладні про нібито прийняття товару від ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08» та ТОВ «Ілтеріс».

Водночас, по показанням потерпілої ОСОБА_21, свідків ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_14 слідує, що після виявлення факту безпідставного перерахування грошових коштів, ОСОБА_2 визнала факт розтрати грошових коштів, пояснила, що гроші витрачала на погашення кредиту за квартиру у м. Вишневе та пообіцяла їх згодом повернути. Судом не встановлено обставин, через які зазначені особи оговорювали би обвинувачену ОСОБА_2

Згідно протоколу огляду виписки по банківському рахунку по кредитному договору № 405/222/08-Ж, в період з листопада 2010 року по жовтень 2011 року, тобто в період перерахування грошових коштів на рахунки ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08» та ТОВ «Ілтеріс», спостерігається закономірність у значному зростанні сум грошових коштів, які вносилися ОСОБА_2 в рахунок погашення кредиту, порівняно з іншими періодами.

Таким чином, суд приходить до висновку, що у ОСОБА_2 не було іншого спонукання до безпідставного перерахування грошових коштів на рахунки ПП «Менеджментбудпром», ПП «Екус-08» та ТОВ «Ілтеріс», ніж корисливий мотив.

Судом визнано доведеним, що підроблені ОСОБА_2 договори між ТОВ «Компанія Єврохім» та ПП «Менеджментбудпром» та ТОВ «Ілтеріс» не були направлені на створення правових наслідків, обумовлених ними, а слугували зовнішньою формою розтрати грошових коштів, а відтак для вирішення питання по суті висунутого ОСОБА_2 обвинувачення додаткове визнання цих правочинів недійсними в порядку господарського судочинства не потребується.

Не звільняє ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за розтрату грошових коштів ТОВ «Компанія «Єврохім» і те, що органом досудового розслідування не встановлені обставини, за яких перераховані грошові кошти конвертувалися у готівку та були передані ОСОБА_2 у зворотному напрямку.

Згідно протоколу огляду від 30.04.2013, предметом огляду якого була довідка про середню заробітну плату (дохід) № 755 від 07.04.2008 за підписом від імені директора ТОВ «Газовик» ОСОБА_8 та від імені головного бухгалтера ТОВ «Газовик» ОСОБА_2, в період з жовтня 2007 року по березень 2008 року ОСОБА_2 на посаді головного бухгалтера ТОВ «Газовик» нібито щомісячно отримувала по 15 000 грн., а всього за шість місяців отримала 90 000 грн., а також довідка про середню заробітну плату (дохід) № 102 від 04.05.2011за підписом від імені директора ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_21 та від імені головного бухгалтера ТОВ « Компанія «Єврохім» ОСОБА_2 про те, що в період з листопада 2010 року по квітень 2011 року ОСОБА_2 на посаді головного бухгалтера ТОВ « Компанія «Єврохім» нібито щомісячно отримувала по 15 000 грн., а всього за шість місяців отримала 90 000 грн. (Том 11 а.с. 35-36).

Зазначені довідки приєднані до матеріалів кримінального провадження в якості речового доказу, що стверджується відповідним протоколом ( Том 11 а.с. 37, 38, 39).

Матеріалами кримінального провадження підтверджено та в судовому засіданні визнано обвинуваченою ОСОБА_2, що довідку про середню заробітну плату (дохід) на посаді головного бухгалтера ТОВ «Газовик» № 755 від 07.04.2008 та довідку про середню заробітну плату (дохід) № 102 від 04.05.2011 на посаді головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_2 надала до Вишневого відділення Київської обласної філії Акціонерно-комерційного банку соціального розвитку «Укрсоцбанк», що за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Святошинська, 28, для укладення договору кредиту № 405/222/08-Ж на суму 85 200 дол. США.

Згідно з висновком судово-почеркознавчої експертизи № 133 від 29.04.2013, підпис від імені директора ТОВ «Газовик» ОСОБА_8 у довідці про середню заробітну плату (дохід) від 07.04.2008 виконаний не ОСОБА_8, а іншою особою; підпис від імені керівника підприємства ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» ОСОБА_21 у довідці про середню заробітну плату (дохід) від 04.05.2011 виконаний не ОСОБА_21, а іншою особо; підпис від імені головного бухгалтера ТОВ «Газовик» у довідці про середню заробітну плату (дохід) від 07.04.2008, виконаний ОСОБА_2; підпис від імені головного бухгалтера ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» у довідці про середню заробітну плату (дохід) від 04.05.2011, виконаний ОСОБА_2».(Том 11, а.с. 100-109).

В ході судового розгляду справи ОСОБА_2 визнала, що в довідці про середню заробітну плату (дохід) ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» від 04.05.2011 вона розписалася за ОСОБА_21 з наслідуванням її підпису. В обґрунтування позиції захисту ОСОБА_2 стверджувала, що розписалася за ОСОБА_21 на прохання самої ОСОБА_21 та в її присутності, проте ці показання обвинуваченої не лише спростовуються показаннями потерпілої ОСОБА_21, яка в суді пояснила, що не зверталася до ОСОБА_2 з таким проханням, а заробітна плата останньої на посаді головного бухгалтера не перевищувала 3000 грн., але й позбавленні будь-якого логічного сенсу, а відтак визнаються судом безпідставними.

Довідкою про доходи № 15 від 08 квітня 2013 року за підписом директора ТОВ «Газовик» ОСОБА_8 встановлено, що заробітна плата ОСОБА_2 на посаді головного бухгалтера ТОВ «Газовик» за шість місяців в період з жовтня 2007 року по березень 2008 року склала 17692,55 грн., з них до виплати 14 487,10 грн. (Том 11 а.с. 44). У відповідності до довідки про доходи № 04 від 08 квітня 2013 року за підписом директора ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_21 заробітна плата ОСОБА_2 на посаді головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Єврохім» в період з лютого 2010 року по травень 2011 року в середньому щомісячно становила 1370 грн. (Том 11 а.с. 45). Таким чином, відповідно до зазначених довідок про середню заробітну плату (дохід) ТОВ «Газовик» та ТОВ «Компанія «Єврохім», розмір середньої заробітної плати ОСОБА_2 у період жовтень 2007- березень 2008 року та в період листопад 2010 - квітень 2011 року був значно менший, ніж той, який відображений у довідках, що були надані обвинуваченою до банку.

В судовому засіданні представник потерпілої юридичної особи ТОВ «Компанія «Єврохім» ОСОБА_21 пояснила, що заробітна плата ОСОБА_2 на посаді бухгалтера не перевищувала 3000 грн. в місяць, інших доходів вона не отримувала.

Показання обвинуваченої ОСОБА_2 про те, що на посаді головного бухгалтера вона щомісячно отримувала 15 000 грн., що і відобразила в довідках, не підтвердженні будь-якими фактичними даними, а навпаки спростовуються вищенаведеними судом доказами.

Та обставина, що ПУАТ «Укрсоцбанк» не має до ОСОБА_2 претензій з приводу виконання умов кредитного договору (Том 12 а.с. 168), не звільняє ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за складання завідомо неправдивих офіційних документів та їх використання.

Зважаючи на викладене, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_2 у вчиненні інкримінованих злочинів та вважає правильною кваліфікацію її за ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України, за вищевикладених у вироку обставин.

При призначенні покарання суд, у відповідності до положень ст. ст. 65-67 КК України, враховує ступінь тяжкості та конкретні обставини злочинів, дані, які характеризують особу обвинуваченої, наявність обставин, що пом'якшують та обтяжують покарання.

ОСОБА_2 вчинила, у тому числі, особливо тяжкий злочин (ст. 12 КК України, ч. 5 ст. 191 КК України), вперше притягується до кримінальної відповідальності, має вищу освіту, працює та займається суспільно корисною працею, розлучена, одна виховує малолітню дитину ІНФОРМАЦІЯ_4, за місцем постійного проживання та роботи характеризується позитивно, на обліку лікаря нарколога не перебуває (Том 12, а.с. 207-230).

Незважаючи на позитивні дані про особу обвинуваченої та відсутність обставин, що обтяжують покарання, суд, враховуючи тяжкість вчинених злочинів, значну кількість епізодів злочинної діяльності, відсутність зі сторони ОСОБА_2 будь-якого каяття у вчиненому, приходить до висновку про необхідність призначення ОСОБА_2 за сукупністю злочинів основного покарання у виді позбавлення волі на певний строк, справедливого й достатнього для досягнення цілей покарання.

Між тим, при визначенні строку покарання, колегія суддів також враховує наявність на утриманні ОСОБА_2 малолітньої дитини, те, що вона вперше притягується до кримінальної відповідальності, і вважає можливим призначити їй покарання у виді позбавлення волі в мінімальних межах санкції ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 1166 ЦК України, майнова шкода, завдана неправомірними діями, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.

Таким чином, вимоги ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» про стягнення з обвинуваченої грошових коштів в рахунок відшкодування завданої злочином шкоди ґрунтуються на законі, а оскільки судом встановлено наявність причинного зв'язку між діями ОСОБА_2 та завданими збитками, розмір завданих збитків підтверджується дослідженими в судовому засіданні доказами, цивільний позов ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОХІМ» підлягає задоволенню в повному обсязі.

З метою забезпечення цивільного позову та конфіскації майна, суд вважає необхідним залишити під арештом належну ОСОБА_2 на праві власності квартиру АДРЕСА_1.

Окрім того, суд за клопотанням прокурора з метаю забезпечення належної процесуальної поведінки вважає необхідним до набрання вироком законної сили застосувати до обвинуваченої ОСОБА_2 запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, заборонивши їй залишати місце свого проживання за адресою: АДРЕСА_1, в період з 20:00 години по 07.00 годину кожного дня.

На підставі п. 3 ч. 1 ст. 118, ч. 2 ст. 124 КПК України суд стягує з обвинуваченої ОСОБА_2 на користь держави процесуальні витрати за проведення експертиз, а долю речових доказів вирішує у відповідності до положень до п. 9 ст.100 КПК України.

Керуючись ст. 371, ч. 2 ст. 373, ст. 374, ст. 376, КПК України,суд, -

З А С У Д И В :

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України, та призначити їй покарання:

- за ч. 4 ст. 358 КК України штраф в розмірі 680 грн.;

- за ч. 1 ст. 366 КК України в редакції від 05.04.2001 року штраф в розмірі 850 грн.

- за ч. 5 ст. 191 КК України 7 (сім) років позбавлення волі, з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих обов'язків строком на 2 (два) роки, з конфіскацією всього належного їй на праві власності майна.

На підставі ч.1, ч. 2 ст.70 КК України, за сукупністю злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_2 остаточне покарання у виді 7 (сім) років позбавлення волі, з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих функцій строком на 2 роки, з конфіскацією всього належного їй на праві власності майна.

Строк відбування покарання обвинуваченій ОСОБА_2 рахувати з моменту її фактичного затримання та приведення вироку у виконання.

Цивільний позов ТОВ «Компанія «Єврохім» задовольнити.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь ТОВ «Компанія «Єврохім» (код ЄДРПОУ 33283716) 1435 397,61 грн. (один мільйон чотириста тридцять п'ять тисяч триста дев'яносто сім гривень 61 коп.) в рахунок відшкодування матеріальної шкоди, завданої злочином.

Належну ОСОБА_2 на праві власності квартиру АДРЕСА_1 - залишити під арештом (Том 12, а.с. 17-18, 19).

Документи, визнані у справі речовими доказами, зберігати при матеріалах кримінального провадження (Том 5 а.с. 63, Том 11, а.с.42-43;Том 11, а.с. 49-50;Том 12, а.с. 86-87; Том 9, а.с.3, 4-9, 17-49).

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави (УДКСУ у Печерському районі м. Києва, банк одержувач ГУДКСУ у м. Києві; р/р 31110106700007; МФО 820019; КЕКД 21081100;01) процесуальні витрати за проведення

- почеркознавчої експертизи від 29.04.2013 № 133 в розмірі 1173 грн. (Том 11, а.с. 99);

- судово-економічної експертизи № 3327/13-45 в розмірі 3532,80 грн. (Том 9, а.с.197);

- комп'ютерної експертизи № 8/ікт від 01.03.2013 в розмірі 3383,30 грн. (Том 9 а.с.133);

- почеркознавчої експертизи від 24.01.2013 № 16 в розмірі 735 грн. (Том 11, а.с. 150);

- почеркознавчої експертизи № 57 від 06.03.2013 в розмірі 2647,80 грн. (Том 11, а.с. 169);

Застосувати до обвинуваченої ОСОБА_2 запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, заборонивши їй залишати місце свого проживання за адресою: АДРЕСА_1, в період з 20:00 години по 07.00 годину кожного дня.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з моменту його проголошення, у разі не подачі на нього апеляції.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Печерський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Судді В.П. Кицюк

В.Ю. Горкава

М.К. Пилаєва