Ухвала суду № 37931606, 31.03.2014, Полтавський районний суд Полтавської області

Справа № 545/205/14-к

Провадження№1-кп/545/44/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31.03.2014 року Полтавський районний суд Полтавської області в складі:

головуючого судді - Цибізова С.А.

при секретарі - Токар М.І.

з участю: прокурора - Омельченко С.В.

захисника - ОСОБА_1

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Полтава клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013180300001219 від 13.06.2013 року, за підозрою

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Пологи, Охтирського р-ну, Сумської області, працюючого начальником Східно-Української геофізичної розвідувальної експедиції ДГП «Укргеофізика» (код 01432813), українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, раніше не судимого, який проживає за адресою: АДРЕСА_1,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.2121 КК України,

в с т а н о в и в:

До Полтавського районного суду Полтавської області з Прокуратури Полтавської області надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності відповідно до ч.4 ст. ст.2121 КК України по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013180300001219 від 13.06.2013 року, за підозрою останнього у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.2121 КК України.

В обгрунтуванн6я клопотання прокурор посилався на те, що Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з 15.11.2006 року по даний час, відповідно до наказу з особового складу №173-к від 15.11.2006 року займає посаду начальника Східно-Української геофізичної розвідувальної експедиції Державного геофізичного підприємства «Укргеофізика» (код 01432813) (далі - СУГРЕ ДГП «Укргеофізика»).

СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813) являється відокремленим підрозділом Державного геофізичного підприємства «Укргеофізика» (код 01432761), яке зареєстроване Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією 05.08.1997р. за №10741200000003689. СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813) взяте на податковий облік в Полтавській МДПІ 13.05.1998р. за №83, зареєстроване платником страхових внесків згідно повідомлення Управління ПФУ в Полтавському районі Полтавської області від 21.08.2006 року. Основний вид діяльності - діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування у цих сферах. Юридична та фактична адреса: Полтавська область, Полтавський р-н, с. Розсошенці, вул. Леніна, 1.

В період часу з січня по червень 2013 року на СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813) використовувалася праця найманих працівників в кількості від 376 до 407 осіб, в результаті чого підприємство повинно було сплачувати до Пенсійного фонду України єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування щомісячно до 20-го числа, а також страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування щомісячно до 25-го числа.

Проте, в період часу з січня по червень 2013 року ОСОБА_2, перебуваючи на посаді

начальника СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813), на якого покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій згідно положення про Східно-Українську геофізичну розвідувальну експедицію як підрозділу Державного геофізичного підприємства «Укргеофізика» та посадовою інструкцією начальника СУГРЕ, завідомо знаючи та усвідомлюючи, що його підприємство платоспроможне, адже в зазначений період часу на рахунки СУГРЕ ДГП «Укргеофізика», що в ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843) та АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) надійшло коштів на суму 12640605,20грн., і будучи зобов'язаним нараховувати та сплачувати до Пенсійного фонду України єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, не нарахував та не сплатив до Пенсійного фонду України єдиний соціальний внесок в розмірі 1228484,29грн. та відшкодування на виплату і доставку пенсій, призначених на пільгових умовах, в розмірі 24087,08грн., всього на загальну суму 1252571,37грн.

Крім того, вище вказаний розмір заборгованості начальник СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813) ОСОБА_2 не нарахував та не відобразив у «Звіті про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України», який подавався ним щомісячно до 20-го числа в електронній формі із власним електронним цифровим підписом в адресу Управління пенсійного фонду України у Полтавському районі Полтавської області.

Таким чином, начальник СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813) ОСОБА_2, порушивши вимоги:

- ч.8, ч.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-IV від 08.07.2010р. (із змінами та доповненнями), згідно якої: «Платники єдиного внеску, крім платників, зазначених у пунктах 4 і 5 частини першої статті 4 цього Закону, зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця»,

- ч.12 ст.9 вказаного Закону, згідно якої: «Єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов'язаннями із сплати єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами зобов'язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань з виплати заробітної плати (доходу)»,

- п.6.8 Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, затвердженої Постановою правління Пенсійного фонду України від 19.12.2013 року №21-1, згідно якого: «Підприємства щомісяця до 25-го числа вносять до Пенсійного фонду зазначену в повідомленні місячну суму фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах»,

умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування на суму 1252571,37грн., що в 2184 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах.

Своїми діями, які виразилися в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах, ОСОБА_2 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.2121 КК України

29.11.2013р. начальника СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813) ОСОБА_2 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.2121

КК України, тобто умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах.

Допитаний в якості підозрюваного ОСОБА_2 за повідомленою йому підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч.1 ст.2121 КК України, засвідчив, що повністю визнає свою вину у вчиненні порушення законодавства, яке було виявлено Управлінням пенсійного фонду України у Полтавському районі Полтавської області згідно листів №4507/03-19 від 11.06.2013р. та №4995/03-19 від 04.07.2013р., а саме несплату ним єдиного соціального внеску в розмірі 1228484,29грн. та відшкодування на виплату і доставку пенсій, призначених на пільгових умовах, в розмірі 24087,08грн., всього на загальну суму 1252571,37грн., щиро кається у скоєному та зобов'язується в подальшому не вчиняти даних дій. Також, ОСОБА_2 засвідчив, що вся сума вищезазначених внесків та штрафних санкцій по виявленим фактам їх несплати погашена ним у повному обсязі.

Оскільки СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813) у повному обсязі сплачено до Пенсійного фонду України, нараховані згідно карток особового рахунку платника, єдиний соціальний внесок та відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за Списком 2 разом зі штрафними санкціями грошовими коштами на розрахунковий рахунок Головного Управління Державної казначейської служби України у Полтавській області, про що свідчать платіжні доручення, просив ч.4 ст.2121 КК України

У підготовчому судовому засіданні прокурор своє клопотання підтримав.

При цьому підозрюваний клопотання просив задовольнити та пояснив, що визнає себе винним у повному обсязі.

Захисник також просив клопотання задовільнити та звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності.

Вислухавши думки учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, суд дійшов наступного.

Частиною четвертою ст.2121 КК України встановлено, що особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня)».

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_2 вперше вчинив діяння, передбачене ч.1 ст. 2121 КК України та до п притягнення до кримінальної відповідальності, та як службова особа підприємства СУГРЕ ДГП «Укргеофізика» (код 01432813) погасив борг зі сплати єдиного соціального внеску та відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за Списком 2, який рахувався згідно листів №4507/03-19 від 11.06.2013р. та №4995/03-19 від 04.07.2013р. в сумі 1252571,37грн., а також штрафні санкції в сумі 266556,74грн. згідно рішень про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату або несвоєчасну сплату єдиного внеску, грошовими коштами на розрахунковий рахунок ГУ ДКСУ у Полтавській області, що підтверджується копіями платіжних доручень, досліджених в судовому засіданні.

Відповідно до ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності, а ч. 1 ст. 285 КПК України вміщує положення, згідно з яким закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої пунктом 1 частини другої цієї статті, не допускається, якщо підозрюваний проти цього заперечує.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України вміщує положення, згідно з яким особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Виходячи зі змісту ч.4 ст. ст.2121 КК України КК України, враховуючи що

обвинуваченому суть підозри зрозуміла, він себе винним визнає у повному обсязі, та до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодував шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня), суд приходить до висновку про те, що що є достатні підстави для звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності відповідно за дії, передбачені ч. 1 ст. ст.2121 ККУкраїни та закриття відносно нього кримінального провадження відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України на підставі ч.4 ст. ст.2121 ККУкраїни.

Керуючись ч.4 ст. ст.2121 КК України, ст.ст. 284, КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання Начальник відділу прокуратури Полтавської області радник юстиції Остапенко С.В., про звільнення на підставі ч. 4 ст. 2121 КК України від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №12013180300001219 від 13.06.2013 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.2121 КК України,- задовольнити.

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. .2121 КК України у зв'язку із сплатою єдиного внесоку на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхового внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та відшкодуванням шкоди, завданої державі на підставі ч.4 ст. . 2121 КК України.

Закрити кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013180300001219 від 13.06.2013 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.2121 КК України КК України у зв'язку зі звільненням від кримінальної відповідальності.

Ухвала набирає законної сили через сім днів з моменту її проголошення, у разі не подачі на неї апеляції.

На ухвалу може бути подана апеляція до апеляційного суду Полтавської області через Полтавський районний суд Полтавської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Копію ухвали негайно вручити прокурору та підозрюваному.

Суддя: С. А. Цибізова