Постанова № 37908563, 27.01.2014, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 419/2318/12

Провадження № 1/204/3/14

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

27 января 2014 года Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего: судьи Билык И.А.

при секретаре: Горб Ю.В.

с участием прокурора: Вьюркова А.М.

защитников: ОСОБА_1, ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Днепропетровска, гражданина Украины, имеющего среднее образование, женатого, не работающего, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего: АДРЕСА_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_2

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 172, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212-1 УК Украины;

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженки г. Днепропетровска, гражданки Украины, имеющей высшие образование, не замужем, не работающей, ранее не судимой, проживающей по адресу АДРЕСА_3

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст.212-1 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

Органами досудебного следствия ОСОБА_3 и ОСОБА_5 обвиняются в том, что ОСОБА_3, будучи назначенным согласно приказа о приеме на работу № 04/ок от 02.03.2007 г. директором общества с ограниченной ответственностью «Юрпак» (далее ООО «Юрпак») и занимая указанную должность по настоящее время, на которого в соответствии с уставом ООО «Юрпак», зарегистрированного государственным регистратором 27.02.2007 г. возлагается руководство текущей деятельностью предприятия, организация и ведение всех операций и дел в соответствии с положениями устава предприятия, решениями собрания и требованиями действующего законодательства Украины, разработка организационной структуры предприятия, принятие на работу и увольнение работников предприятия, распоряжение имуществом предприятия в соответствии с уставом предприятия и решениями собрания, а также, согласно п. 4 должностной инструкции директора ООО «Юрпак» № 001, утвержденной учредителем ООО «Юрпак» ОСОБА_6 23.02.2007 г. - руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, несение при этом всей полноты ответственности за последствия принимаемых им решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, организация работы всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц предприятия, обеспечение выполнения всех обязательств перед государственным и местными бюджетами, выполняя таким образом организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в соответствии с примечанием 1 к ст. 364 УК Украины являясь должностным лицом, совершил преступления в сфере служебной деятельности при следующих обстоятельствах.

Согласно ст. 46 Конституции Украины граждане имеют право на социальную защиту, которая включает право на обеспечение их в случае полной, частичной или временной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы из независимых от них обстоятельств, а также в старости и в других случаях, предусмотренных законом. Это право гарантируется общеобязательным государственным социальным страхованием за счет страховых взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций, а также бюджетных и других источников социального обеспечения; созданием сети государственных, коммунальных, частных учреждений для ухода за нетрудоспособными.

Согласно ч. 2 ст. 2 Кодекса законов Украины о труде наемные работники реализуют право на труд путем заключения трудового договора о работе. Согласно ч. 4 ст. 24 Кодекса законов Украины о труде трудовой договор считается заключенным и тогда, когда приказа или распоряжения не было выдано, но работник фактически был допущен к работе. Согласно ст. 2 Кодекса законов Украины о труде и ст. 1 Закона Украины «О пенсионном обеспечении» от 5.11.1991 года работники имеют право на материальное обеспечение в порядке социального страхования в старости. Согласно ст. 256 Кодекса законов о труде Украины работники и члены их семей имеют право на государственное пенсионное обеспечение по возрасту, по инвалидности, в связи с утратой кормильца, а также за выслугой лет согласно закона.Согласно ст. 24 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09.07.2003 года страховой стаж - это период, в течение которого лицо подлежит общеобязательному государственному пенсионному страхованию и за который ежемесячно уплачены страховые взносы в сумме не меньшей, чем минимальный страховой взнос.

Таким образом, руководители предприятий учреждений, организаций обязаны в установленном законом порядке производить начисление и уплату страховых взносов на работников для обеспечения последним права на пенсионное обеспечение при достижении пенсионного возраста.

Однако директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3, достоверно зная о своей обязанности безусловного соблюдения действующего законодательства Украины, в том числе об обязательном заключении и регистрации трудового договора с работниками предприятия, начислении, удержании и уплате установленных государством налогов и сборов из их заработной платы (иных выплат и вознаграждений), направленных на обеспечение социальной защиты таких работников как в процессе выполнения ними своих трудовых обязанностей так и по достижению пенсионного возраста, встал на путь грубого нарушения гарантированных Конституцией Украины и законами Украины трудовых и социальных прав работников, чей труд использовался им при осуществлении хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

В период с 2008 г. по 2010 г. ОСОБА_3. являясь директором ООО «Юрпак», осуществляя свою хозяйственно-финансовую деятельность по производству и реализации тары с пластмасс, по фактическому местонахождению производственных помещений ООО «Юрпак», а именно по адресу: г. Днепропетровск, ул. Хвойная, 110, используя при этом в своей деятельности наемный труд физических лиц, обладая по отношению к ним организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, являясь, тем самым, должностным лицом, в чьи обязанности входит прием на работу и увольнение работников, организация оплаты их труда, начисление, удержание и уплата из выплаченных сумм заработной платы (иных выплат и вознаграждений) страховых взносов в фонд общеобязательного государственного пенсионного страхования, иные государственные целевые фонды социального страхования, а также налога с доходов физических лиц, фактически допустил к работе в ООО «Юрпак» и использовал наемный труд следующих лиц в следующие периоды времени: ОСОБА_7 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 30.06.2009г.; ОСОБА_8 с 01.11.2008г. по 24.12.2008г, а также с 10.03.2009г. по 30.09.2009г.; ОСОБА_9 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 31.03.2010г.; ОСОБА_10 с 01.03.2009г. по 31.03.2010г.; ОСОБА_11 с 01.03.2009г. по 31.03.2010г.; ОСОБА_12 с 01.04.2010г. по 10.07.2010г.; ОСОБА_13 с 09.03.2009г. по 30.06.2010г.; ОСОБА_14 с 01.05.2010г. по 30.06.2010г.; ОСОБА_15 с 01.05.2009г. по 31.12.2009г.; ОСОБА_16 с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.;ОСОБА_17 с 01.04.2009г. по 30.06.2009г.; ОСОБА_18 с 01.08.2009г. по 04.09.2009г.; ОСОБА_19 с 01.05.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_20 с 01.03.2009г. по 31.03.2009г.; ОСОБА_21 с 01.05.2009г. по 10.12.20010 г.; ОСОБА_22 с 01.03.2009г. по 31.12.2009 г.; ОСОБА_23 с 01.07.2009г. по 10.04.2010г. и июнь2010г.; ОСОБА_24 с 01.09.2008г. по 30.09.2008г.; ОСОБА_25 с 01.03.2009г. по 28.12.2009г.; ОСОБА_26 с 01.03.2009г. по 31.03.2009г.; ОСОБА_27 с 01.09.2008г. по 19.12.2008г.; ОСОБА_28 с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_29 с 01.03.2009г. по 10.11.2010г.; ОСОБА_30 с 01.09.2008г. по 30.09.2008г.; ОСОБА_31 в декабре 2008г.; ОСОБА_4 с 01.10.2010г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_32 с 01.10.2009г. по 30.12.2009г.; ОСОБА_33 с 01.01.2009-31.03.2009г.; ОСОБА_34 с 01.03.2009г. по 30.06.2009г.; ОСОБА_35 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 31.03.2010г.; ОСОБА_36 с 01.02.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_37 с 01.06.2010г. по 10.08.2010г.; ОСОБА_38 с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_39 с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_40 в декабре 2010г.; ОСОБА_41 с 01.03.2009г. по 10.01.2010г.; ОСОБА_42 с 01.03.2009г. по 30.09.2009г., а также с 10.09.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_43 в декабре 2008г.; ОСОБА_44 с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_45 с 01.09.2008г. по 19.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_46 с 01.08.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_47 с 01.09.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_48 с 01.03.2009г. по 30.06.2009г.; ОСОБА_49 с 01.10.2008г. по 23.12.2008г. так же с 01.03.2009г. по 10.10.2010г.; ОСОБА_50 с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_51 с 01.09.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_52 с октября 2010 г. по март 2011 г. в декабре 2010г.; ОСОБА_53 с 01.10.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_54 с 01.09.2008г. по 26.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_55 с 01.10.2010г. по 10.12.20110г.; ОСОБА_56 с 01.10.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_57 с 01.08.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_58 с 01.06.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_59 с 01.10.2008г. по 23.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_60 с 01.08.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_61 с 01.11.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_62 с 01.02.2010г. по 10.06.2010г.; ОСОБА_63 с 01.09.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_64 с 01.01.2010г. по 01.10.2010г.; ОСОБА_65 с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_66 с 01.05.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_67 с 01.08.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_68 с 01.10.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_69 в марте и феврале 2010г.; ОСОБА_70 с 01.06.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_71 с 01.09.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_72 с 01.09.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_73 с 01.02.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_74 с 01.10.2008г. по 19.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_75 с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_76 с 01.09.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_77 с 01.11.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_78 в декабре 2010г. ; ОСОБА_79 с 01.06.2010г. по 10.07.2010г.; ОСОБА_80 с 01.05.2010г. по 10.09.2010г.; ОСОБА_81 в декабре 2009г.; ОСОБА_82 с 01.06.2009г. по 30.12.2009г., а также в феврале, апреле и ноябре 2010г.; ОСОБА_83 в июле, сентябре, октябре и декабре 2009г., а также с 01.02.2010г. по 10.04.2010г.; ОСОБА_84 с 01.12.2009г. по 01.01.2010г.; ОСОБА_85 в декабре 2009г.; ОСОБА_86 с 01.09.2009г. по 14.10.2009г.; ОСОБА_87 с 01.04.2009г. по 10.09.2009г.; ОСОБА_88 в октябре 2009г.; ОСОБА_89 в октябре 2009г.; ОСОБА_90 с 01.05.2009г. по 10.09.2009г.; ОСОБА_91 с 01.03.2009г. по 28.07.2009г.; ОСОБА_92 с 01.04.2009г. по 25.12.2009г.; ОСОБА_93 в сентябре, октябре и декабре 2008г.;ОСОБА_94 с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_95 с 01.09.2009г. по 01.07.2010г.; ОСОБА_96 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 10.07.2010г.; ОСОБА_97 с 01.10.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_98 с 01.05.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_99 в декабре 2010г.; ОСОБА_100 с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_101 с 01.09.2010г. по 10.11.2010г., ОСОБА_102 с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_103 с 01.10.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_104 с 01.09.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_105 в декабре 2009г.; ОСОБА_106 с 01.07.2009г. по 29.09.2009г., а также с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_107 с 01.08.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_108 в ноябре 2010г.; ОСОБА_109 в ноябре 2010г.; ОСОБА_110 в октябре и ноябре 2010г.; ОСОБА_111 с 01.10.2008г. по 26.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_112 с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_113 с 01.08.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_114 с 01.09.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_115 с 01.09.2008г. по 17.12.2008г. также с 01.04.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_116 в декабре 2010г.; ОСОБА_117 с 01.08.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_118 с 01.10.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_119 с 01.08.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_120 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 10.11.2010г.; ОСОБА_121 с 01.04.2010г. по 30.12.2010г.; ОСОБА_122 в августе 2010г.; ОСОБА_123 в октябре 2010г.; ОСОБА_124 с 01.10.2009г. по 10.08.2010г.; ОСОБА_125 в сентбре, октябре и декабре 2010г.; ОСОБА_126 с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_127 в сентябре, октябре и декабре 2010г.; ОСОБА_128 в сентябре и октябре 2010г.; ОСОБА_129 с 01.08.2010г. по 30.12.2010г.; ОСОБА_130 с 01.07.2010г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_131 с 01.07.2010г. по 10.09.2010г.; ОСОБА_132 с 01.07.2010г. по 10.09.2010г.; ОСОБА_133 с 01.12.2009г. по 10.09.2010г.; ОСОБА_134 с 01.08.2010г. по 10.11.2010г.; ОСОБА_135 с 01.07.2010г. по 10.11.2010г.; ОСОБА_136 в ноябре 2010г.; ОСОБА_137 с 01.05.2009г. по 10.11.2010г.; ОСОБА_138 с 01.04.2009г. по 10.12.2010г.; ОСОБА_139 с 01.04.2010г. по 10.11.2010г.; ОСОБА_140 с 01.07.2010г. по 10.11.2010г.; ОСОБА_141 с 01.01.2009г. по 30.12.2009г.; ОСОБА_142 в сентябре 2008г., а также с 01.01.2009 г. по 30.09.2009 г.; ОСОБА_143 с 01.12.2009г., а также с апреля по июнь 2010г.; ОСОБА_144 с января по декабрь 2010г.; ОСОБА_145 с июня по декабрь 2010г.; ОСОБА_146 с июля по декабрь 2010г. ; ОСОБА_147 с января по май 2010г.; ОСОБА_148 с сентября по декабрь 2010г.; ОСОБА_149 с 01.04.2009г. по январь 2010г.; ОСОБА_150 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 20.03.2009г. по ноябрь 2010г.; ОСОБА_151 с ноября по декабрь 2010г.; ОСОБА_152 с 23.12.2009г. по мая 2010г.; ОСОБА_153 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_154 с апреля по декабрь 2010г.; ОСОБА_155 с июня 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_156 с августа 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_157 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_158 в декабре 2010г.; ОСОБА_159 в ноябрь-декабрь 2010г.; ОСОБА_160 с июня по декабрь 2010г.; ОСОБА_161 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_162 с ноября по декабрь 2010г.; ОСОБА_163 с июня по декабрь 2010г.; ОСОБА_164 с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_165 с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_166 с апреля по декабрь 2010г.; ОСОБА_167 с августа по декабрь 2010г.; ОСОБА_168 с ноября по декабрь 2010г.; ОСОБА_169 с 19.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_170 с 01.09.2008г. по 21.10.2008г. а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_171 с 16.09.2008г. по 23.12.2008г. а так же с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_172 с ноября по декабрь 2010г.; ОСОБА_173 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_174 с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_175 с июля 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_176 с июля 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_721 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_177 с 19.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_178 с 01.03.2009г. по 31.03.2009 г. ; ОСОБА_179 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_180 с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_181 с сентября 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_182 с 19.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_183 с 01.09.2008г. по 17.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_184 с мая 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_185 с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_186 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_187 с апреля по май 2010г.; ОСОБА_188 с 19.09.2008г. по 17.12.2008г., а так же с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_189 с 01.09.2008г. по 17.12.2008г., а таке с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_190 с 01.10.2008г. по 17.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_191 с мая 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_192 с августа по декабрь 2010г.; ОСОБА_193 с 01.01.2009-31.12.2009 г.; ОСОБА_194 с 01.11.2010 г. по 30.12.2010 г.; ОСОБА_195 декабрь 2010г.; ОСОБА_196 с марта по декабрь 2010г.; ОСОБА_197 с ноября 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_198 с сентября по декабрь 2010г.; ОСОБА_199 с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_200 с мая по декабрь 2010г.; ОСОБА_201 с августа по декабрь 2010г.; ОСОБА_202 с 01.09.2008г. по 17.12.2008г., а также с марта 2009г. по декабрь 2010г.; ОСОБА_203 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., так же с 01.03.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_204 с 01.03.2009г. по 31.03.2009г.; ОСОБА_205 с 01.11.2009г. по 25.12.2009г.; ОСОБА_206 с 01.04.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_207 с 01.06.2010г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_208 с 01.08.2010г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_209 с 01.07.2010г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_210 с 01.07.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_211 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_212 с 01.12.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_213 с октября по декабрь 2010г.; ОСОБА_214 с 01.09.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_215 с 01.10.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_216 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_217 с 01.04.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_218 с 01.10.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_219 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_220 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_221 с 01.07.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_222 сентября по декабрь 2010г.; ОСОБА_223 с октября по декабрь 2010г.; ОСОБА_224 с февраля по декабрь 2010г.; ОСОБА_225 с февраля по декабрь 2010г.; ОСОБА_226 с октября по декабрь 2010г.; ОСОБА_227 с мая по декабрь 2010г.; ОСОБА_228 с 01.12.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_229 с 01.03.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_230 декабрь 2010г.; ОСОБА_231 с августа по декабрь 2010г.; ОСОБА_232 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_233 с августа по декабрь 2010г.; ОСОБА_234 с 01.03.2009г. по 30.09.2009г.; ОСОБА_235 с 01.03.2009г. по 31.03.2009г.; ОСОБА_236 с 01.05.2009г. по 30.09.2009г.; ОСОБА_237 март 2008г.; ОСОБА_238 с 01.04.2009г. по 31.12.2009г.; ОСОБА_239 с 01.08.2009г. по 30.04.2010г.; ОСОБА_240 с 01.04.2009г. по 18.09.2009г.; ОСОБА_241 с 01.03.2009г. по 30.11.2009г.; ОСОБА_122 с 01.06.2009г. по 31.12.2009г.; ОСОБА_242 с 01.08.2008г. по 31.03.2009г.; ОСОБА_243 с 01.07.2009г. по 31.12.2009г.; ОСОБА_244 с 01.01.2009г. по 31.05.2009г.; ОСОБА_245 01.09.2008г. по 31.09.2008г.; ОСОБА_246 с 01.10.2008г. по 31.10.2008г.,; ОСОБА_247 с 01.09.2008г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_248 с 01.02.2010г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_249 с 01.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 30.06.2009г.; ОСОБА_250 с 01.04.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_251 с 01.11.2008г. по 31.03.2010г.; ОСОБА_252 с 01.10.2008г. по 31.12.2008г., а также с 01.03.2009г. по 30.09.2009г.; ОСОБА_253 с 01.08.2010г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_254 с 01.09.2010г. по 01.10.2010г.; ОСОБА_255 с 01.06.2009г. по 30.06.2010г.; ОСОБА_256 с 01.09.2010г. по 30.09.2010г.; ОСОБА_257 с 01.07.2010г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_258 с июля по декабрь 2010г., ОСОБА_259 с 18.06.2009г. по 01.01.2010г.; ОСОБА_260 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_261 с февраля по декабь 2010г.; ОСОБА_262 с 25.08.2009г. по 31.03.2010г.; ОСОБА_263 с 16.09.2008г. по 23.12.2008г., а также с 18.03.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_264 с 01.10.2008г. по 23.12.2008г., а также с 18.03.2009г. по 30.06.2009г.; ОСОБА_265 с июля по декабрь 2010г.; ОСОБА_266 с 01.09.2008г. по 30.12.2008г., а также с 18.03.2009г. по 31.03.2010г.; ОСОБА_267 с 25.09.2008г. по 19.12.2008г., а также с 30.03.2009г. по 30.12.2010г.; ОСОБА_268 с 25.08.2009г. по 11.06.2009г.; ОСОБА_269 с 23.11.2009г. по 25.12.2009г.; ОСОБА_270 с 25.08.2009г. по 06.11.2009г.; ОСОБА_271 с 18.06.2009г. по 06.11.2009г.; ОСОБА_272 сентябрь 2009г.; ОСОБА_273 ноябрь, декабрь 2009г.; ОСОБА_274 с 19.05.2009г. по 01.07.2009г.; ОСОБА_275 27.10.2008г. по 30.12.2008г.; ОСОБА_276 с 19.05.2009г. по 23.07.2009г.; ОСОБА_277 ноябрь2008г.; ОСОБА_89 с 25.11.2008г. по 30.12.2008г.; ОСОБА_278 с 20.10.2008г. по19.12.2008г., а также с 20.03.2009г. по 30.12.2009г.; ОСОБА_279 с ОСОБА_270 по сентябрь 2009г.; ОСОБА_280 20.10.2008г. по 17.12.2008г.; ОСОБА_281 декабрь 2008г.; ОСОБА_282 с 19.05.2009г. по 23.07.2009г.; ОСОБА_283 с 31.03.2009г. по 31.12.2010г.; ОСОБА_284 с 21.08.2008г. по 30.12.2008г.; ОСОБА_285 23.07.2009г. по 23.12.2009г.; ОСОБА_286 с 25.09.2008г. по 17.12.2008г.; ОСОБА_287 с 30.10.2008г. по 23.12.2008г., а также с 19.03.2009г. по 30.12.2010г.; ОСОБА_288 с ноября по декабрь 2009г.; ОСОБА_289 ноябрь 2009г.; ОСОБА_140 с июля по ноябрь 2010г.; ОСОБА_290 с января по июль 2010г.; ОСОБА_291 с января по июль 2010г.; ОСОБА_292 с октября по ноябрь 2009г.; ОСОБА_162 ноябрь декабрь 2010г.; ОСОБА_293 ноябрь декабрь 2009г.; ОСОБА_294 с ОСОБА_294 по декабрь 2009г.; ОСОБА_295 с 03.11.2009г. по 01.04.2010г.; ОСОБА_296 с 19.03.2009 г по 30.12.2010 г.; ОСОБА_297 с января по июль 2010 г.; ОСОБА_298 с 22.10.2009 г. по 01.07.2010 г.; ОСОБА_299 с 01.09.2010 г. по 30 .11.2010 г; ОСОБА_300 с 15. 04.2009 г. по 04.09.2009 г.; ОСОБА_301 с 19.09.2008 по 23.12.2008 г., а также с 20.03.2009 г. по 30.12.2010 г.; ОСОБА_302 с октября 2008 г. по фехраль 2009 г.; ОСОБА_303 с июня 2009 г. по июль 2010 г.; ОСОБА_304 с 24.01.2011 г. по 21.02.2011 г., при этом в вышеуказанные периоды времени директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3, умышленно, исходя из ложных соображений аккумулирования не удержанных и не перечисленных в государственный бюджет Украины, а также фонды государственного пенсионного и социального страхования денежных средств для обеспечения своей финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение требований ст.ст. 43, 46 Конституции Украины, ст.ст. 2, 24, 24-1, 48, 82, 94, 95, 115, 253, 256 Кодекса законов Украины о труде, ст. 1 Закона Украины «О пенсионном обеспечении», ст. 24 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», п. 1.15 ст.1 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц», ст.ст. 3,12, 21, 23, 24 Закона Украины «Об оплате труда», ст. 11 Закона Украины « Про занятость населения» письменного трудового соглашения с указанными работниками не заключил, соответствующих записей в их трудовые книжки с момента допуска к работе не внес, не обеспечил в пределах возложенных на него обязанностей начисление, удержание и уплату из выплаченных им в указанные периоды сумм заработной платы (иных выплат и вознаграждений) страховых взносов в фонд общеобязательного государственного пенсионного страхования, иные государственные целевые фонды социального страхования, а также налога с доходов физических лиц, чем допустил грубое нарушение трудовых прав вышеуказанных работников на социальное и пенсионное обеспечение, социальную защиту за фактически отработанное время, предусмотренные действующим законодательством Украины, а также лишил их возможности использовать свой фактический трудовой стаж за время работы в ООО «Юрпак» при исчислении пенсионного стажа и назначении размера пенсионных выплат.

Кроме того, согласно п.п. 8.1.2., п. 8, ст. 8 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» № 889-IV от 22.05.2003 г. (с изменениями и дополнениями), налог подлежит уплате (перечислению) в бюджет при выплате налогооблагаемого дохода единым платежным документом. Банки не имеют права принимать платежные документы на выплату дохода, которые не предусматривают уплату (перечисление) этого налога в бюджет. Если налогооблагаемый доход начисляется, но не выплачивается налогоплательщику лицом, его начисляющим, то налог, подлежащий удержанию из такого начисленного дохода, подлежит уплате (перечислению) в бюджет в сроки, установленные законом для месячного налогового периода.Согласно п.п. 17.1 «а» п.17.1 ст. 17 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц»№ 889-IV от 22.05.2003 г. (с изменениями и дополнениями) лицом, ответственным за начисление, удержание и уплату (перечисление) в бюджет налога с доходов в виде заработной платы, является работодатель, выплачивающий такие доходы в пользу налогоплательщика. Согласно п.п. 19.2 «а» п.19.2 ст. 19 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» № 889-IV от 22.05.2003 г. (с изменениями и дополнениями) лица, имеющие статус налоговых агентов, обязаны своевременно и полностью начислять, удерживать и уплачивать (перечислять) в бюджет налог с дохода, который выплачивается в пользу налогоплательщика и облагается налогом до или во время такой выплаты и за его счет.

В период с 01.06.2008 г. по 31.12.2010 г., то есть на протяжении нескольких отчетных периодов, директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3, являясь должностным лицом, наделенным организационно-распорядительными и административно хозяйственными функциями, будучи лицом, ответственным за уплату надлежащих сумм налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законом сроки, реализуя единый преступный умысел, направленный на достижение общего результата и поставленной цели, осознавая содержание последствий по умышленному уклонению от уплаты налога с доходов физических лиц, их общественно опасный характер, в данном случае, причинение ущерба государству в виде непоступления денежных средств в бюджет Украины, а также неотвратимости наступления таких последствий, в нарушение требований п.п. 8.1.1., п.п. 8.1.2, п. 8.1, ст. 8, п.п. 17.1 «а» п.17.1 ст. 17, п.п. 19.2 «а» п.19.2 ст. 19 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц», действуя по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_5, давая последней незаконные указания о сокрытии объекта налогообложения, неначисления, неудержания и неперечисления налога с доходов физических лиц в бюджет государства в полном объеме, умышленно уклонился от уплаты указанного налога в размере 2 994 804,34 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах на указанную сумму.

Согласно налоговых расчетов сумм прибыли, начисленной (выплаченной) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога по форме 1ДФ, удостоверенных подписью директора ООО «Юрпак» ОСОБА_3, а также главного бухгалтера ООО «Юрпак» ОСОБА_5 и предоставленных в Государственную налоговую инспекцию в Красногвардейском районе г. Днепропетровска, за период времени с 01.06.2008 г. по 31.12.2010 г. ООО «Юрпак» был задекларирован доход выплаченный работникам предприятия в виде заработной платы на общую сумму 2 133 147, 74 грн., в том числе по периодам: за 2008 г. - 641 005,24 грн.,за 2009 г. - 501 995,21 грн.,за 2010 г. - 990 147,29 грн.,с которого, в свою очередь, был начислен, удержан и перечислен в бюджет государства налог с доходов физических лиц на общую сумму 181 537,25 грн., в том числе по периодам:за 2008 г. - 62 518,65 грн.,за 2009 г. - 44 393,44 грн.,за 2010 г. - 74 625,16 грн.

Однако, в период времени с 01.06.2008 г. по 31.12.2010 г. директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налога с доходов физических лиц, использовал на предприятии наемный труд работников без их официального трудоустройства, при этом последним ООО «Юрпак» были выданы зарплатные карты и на каждого такого работника в АТ «Ерсте Банке» были открыты карточные счета, а именно: ОСОБА_306 - НОМЕР_1, ОСОБА_287 - НОМЕР_2, ОСОБА_307 - НОМЕР_3, ОСОБА_30 - НОМЕР_4, ОСОБА_308 - НОМЕР_5, ОСОБА_309 - НОМЕР_6, ОСОБА_310 - НОМЕР_7 ОСОБА_190 - НОМЕР_8, ОСОБА_311 - НОМЕР_9, ОСОБА_29 - НОМЕР_10, ОСОБА_312 - НОМЕР_11, ОСОБА_313 - НОМЕР_12 ОСОБА_314 - НОМЕР_13, ОСОБА_315 - НОМЕР_14 ОСОБА_316 - НОМЕР_15 ОСОБА_317 - НОМЕР_16, ОСОБА_318 - НОМЕР_17 ОСОБА_720.НОМЕР_18 ОСОБА_216 - НОМЕР_19 ОСОБА_319 - НОМЕР_20, ОСОБА_32 -НОМЕР_21, ОСОБА_320 - НОМЕР_22, ОСОБА_31 - НОМЕР_23, ОСОБА_115 - НОМЕР_24, ОСОБА_321 - НОМЕР_25, ОСОБА_322 - НОМЕР_26, ОСОБА_4 - НОМЕР_27, ОСОБА_33 - НОМЕР_28, ОСОБА_33 НОМЕР_29, ОСОБА_286 - НОМЕР_30, ОСОБА_323. - НОМЕР_31, ОСОБА_324 - НОМЕР_32 ОСОБА_325 - НОМЕР_33 ОСОБА_39 - НОМЕР_34, ОСОБА_321.НОМЕР_35, ОСОБА_38 - НОМЕР_36 ОСОБА_326 - НОМЕР_37, ОСОБА_327 - НОМЕР_38, ОСОБА_41 - НОМЕР_39, ОСОБА_42 - НОМЕР_40, ОСОБА_328 - НОМЕР_41, ОСОБА_329 - НОМЕР_42 ОСОБА_199 -НОМЕР_43, ОСОБА_330 - НОМЕР_44, ОСОБА_331 - НОМЕР_44, ОСОБА_332 - НОМЕР_45 ОСОБА_243 - НОМЕР_46, ОСОБА_333 - НОМЕР_47, ОСОБА_334 - НОМЕР_48 ОСОБА_335 - НОМЕР_49 ОСОБА_275 - НОМЕР_50 ОСОБА_336 - НОМЕР_51, ОСОБА_242 - НОМЕР_52, ОСОБА_337 - НОМЕР_53 ОСОБА_337 - НОМЕР_54 ОСОБА_338 - НОМЕР_55, ОСОБА_202 - НОМЕР_56, ОСОБА_35 - НОМЕР_57, ОСОБА_339 - НОМЕР_58, ОСОБА_36. - НОМЕР_59, ОСОБА_36 - НОМЕР_60 ОСОБА_340 - НОМЕР_61 ОСОБА_203 - НОМЕР_62, ОСОБА_34 - НОМЕР_63 ОСОБА_341 - НОМЕР_64, ОСОБА_342 - НОМЕР_65, ОСОБА_141 - НОМЕР_66 ОСОБА_45 - НОМЕР_67, ОСОБА_343 - НОМЕР_68 ОСОБА_102 - НОМЕР_69 ОСОБА_142 - НОМЕР_70 ОСОБА_344 - НОМЕР_71 ОСОБА_345 - НОМЕР_72, ОСОБА_54 - НОМЕР_73, ОСОБА_346 - НОМЕР_74 ОСОБА_266 - НОМЕР_75 ОСОБА_7 - НОМЕР_76, ОСОБА_8 - НОМЕР_77 ОСОБА_347 - НОМЕР_78 ОСОБА_120 НОМЕР_79 ОСОБА_348 - НОМЕР_80, ОСОБА_349 - НОМЕР_81 ОСОБА_303.НОМЕР_82, ОСОБА_10 - НОМЕР_83, ОСОБА_350 - НОМЕР_84 ОСОБА_13 - НОМЕР_85, ОСОБА_351 - НОМЕР_86 ОСОБА_352 - НОМЕР_87 ОСОБА_11 - НОМЕР_88, ОСОБА_264 - НОМЕР_89, ОСОБА_353 - НОМЕР_90, ОСОБА_354 - НОМЕР_91 ОСОБА_59 - НОМЕР_92, ОСОБА_355 - НОМЕР_93 ОСОБА_356 - НОМЕР_94, ОСОБА_357 - НОМЕР_95, ОСОБА_189 - НОМЕР_96 ОСОБА_358 - НОМЕР_97, ОСОБА_188 - НОМЕР_98 ОСОБА_3 - НОМЕР_99 ОСОБА_359 - НОМЕР_100, ОСОБА_9-НОМЕР_101, ОСОБА_360 - НОМЕР_102, ОСОБА_361 - НОМЕР_103 ОСОБА_305 - НОМЕР_104, ОСОБА_362 - НОМЕР_105, ОСОБА_363 - НОМЕР_106 ОСОБА_364 - НОМЕР_107 ОСОБА_365 - НОМЕР_108 ОСОБА_366 - НОМЕР_109, ОСОБА_180 - НОМЕР_110, ОСОБА_367 - НОМЕР_111, ОСОБА_182 - НОМЕР_112 ОСОБА_368 - НОМЕР_113, ОСОБА_92 - НОМЕР_114, ОСОБА_98 - НОМЕР_115, ОСОБА_94 - НОМЕР_116, ОСОБА_97 - НОМЕР_117 ОСОБА_369 - НОМЕР_117 ОСОБА_370 - НОМЕР_118 ОСОБА_371 - НОМЕР_119 ОСОБА_161 - НОМЕР_120, ОСОБА_93 - НОМЕР_121, ОСОБА_372 - НОМЕР_122, ОСОБА_96 - НОМЕР_123, ОСОБА_373 - НОМЕР_123, ОСОБА_374 - НОМЕР_124, ОСОБА_375 - НОМЕР_125 ОСОБА_376 - НОМЕР_126 ОСОБА_377 - НОМЕР_127 ОСОБА_378 -НОМЕР_128, ОСОБА_297 - НОМЕР_129, ОСОБА_379 - НОМЕР_130 ОСОБА_380 - НОМЕР_131 ОСОБА_381 - НОМЕР_132 ОСОБА_27 - НОМЕР_133, ОСОБА_28 - НОМЕР_134, ОСОБА_382 - НОМЕР_135 ОСОБА_383 - НОМЕР_136 ОСОБА_384 - НОМЕР_137 ОСОБА_385 - НОМЕР_138, ОСОБА_386 - НОМЕР_139, ОСОБА_387 - НОМЕР_140, ОСОБА_149 - НОМЕР_141, ОСОБА_388 - НОМЕР_142, ОСОБА_150 - НОМЕР_143, ОСОБА_389 - НОМЕР_144, ОСОБА_390 - НОМЕР_148, ОСОБА_48 - НОМЕР_145, ОСОБА_144 - НОМЕР_146, ОСОБА_391 - НОМЕР_147, ОСОБА_392 - НОМЕР_149, ОСОБА_393 -НОМЕР_150, ОСОБА_394 - НОМЕР_151, ОСОБА_395 - НОМЕР_152, ОСОБА_283 - НОМЕР_153, ОСОБА_396 - НОМЕР_153, ОСОБА_397 - НОМЕР_154, ОСОБА_398 - НОМЕР_155, ОСОБА_399 - НОМЕР_156, ОСОБА_400 - НОМЕР_157, ОСОБА_401 - НОМЕР_158, ОСОБА_402 - НОМЕР_159, ОСОБА_403 -НОМЕР_160, ОСОБА_404 - НОМЕР_161, ОСОБА_287 - НОМЕР_2, ОСОБА_15 - НОМЕР_162, ОСОБА_405 - НОМЕР_163, ОСОБА_406 - НОМЕР_164, ОСОБА_407 - НОМЕР_165, ОСОБА_408 - НОМЕР_166, ОСОБА_19 - НОМЕР_167, ОСОБА_17 - НОМЕР_168, ОСОБА_409 - НОМЕР_169, ОСОБА_410 -НОМЕР_170, ОСОБА_411 - НОМЕР_171, ОСОБА_412 - НОМЕР_172, ОСОБА_413 -НОМЕР_173, ОСОБА_414 - НОМЕР_174, ОСОБА_415 - НОМЕР_175, ОСОБА_416 - НОМЕР_176, ОСОБА_417 - НОМЕР_177, ОСОБА_418 - НОМЕР_178, ОСОБА_419 - НОМЕР_179, ОСОБА_277 - НОМЕР_180, ОСОБА_420 - НОМЕР_181, ОСОБА_421 - НОМЕР_182, ОСОБА_422 - НОМЕР_183, ОСОБА_241 - НОМЕР_184, ОСОБА_423 - НОМЕР_185, ОСОБА_424 - НОМЕР_186, ОСОБА_425 - НОМЕР_187, ОСОБА_426 - НОМЕР_188, ОСОБА_427 - НОМЕР_189, ОСОБА_281 -НОМЕР_190, ОСОБА_165 - НОМЕР_191, ОСОБА_49 - НОМЕР_192, ОСОБА_164 - НОМЕР_193, ОСОБА_428 - НОМЕР_194, ОСОБА_429 - НОМЕР_195, ОСОБА_249 - НОМЕР_196, ОСОБА_89 - НОМЕР_197, ОСОБА_138 -НОМЕР_198, ОСОБА_430 - НОМЕР_199, ОСОБА_169 - НОМЕР_200, ОСОБА_431 - НОМЕР_201, ОСОБА_432 - НОМЕР_202, ОСОБА_433 - НОМЕР_203, ОСОБА_434 - НОМЕР_204, ОСОБА_435 - НОМЕР_205, ОСОБА_722.НОМЕР_206, ОСОБА_436 - НОМЕР_207, ОСОБА_437 - НОМЕР_208, ОСОБА_438 -НОМЕР_209, ОСОБА_439 - НОМЕР_209, ОСОБА_440 - НОМЕР_210, ОСОБА_171 -НОМЕР_211, ОСОБА_441 - НОМЕР_212, ОСОБА_234 - НОМЕР_213, ОСОБА_5 - НОМЕР_214, ОСОБА_74 - НОМЕР_215, ОСОБА_442 - НОМЕР_216, ОСОБА_21 -НОМЕР_217, ОСОБА_20 - НОМЕР_218, ОСОБА_443 - НОМЕР_219, ОСОБА_444 -НОМЕР_220, ОСОБА_445 - НОМЕР_221, ОСОБА_446 - НОМЕР_222, ОСОБА_447 - НОМЕР_223, ОСОБА_24 - НОМЕР_224, ОСОБА_448 - НОМЕР_225, ОСОБА_449 - НОМЕР_226, ОСОБА_22 - НОМЕР_227, ОСОБА_450 - НОМЕР_228, ОСОБА_451 - НОМЕР_229, ОСОБА_452 - НОМЕР_230, ОСОБА_280 -НОМЕР_231, ОСОБА_453 - НОМЕР_232, ОСОБА_111 - НОМЕР_233, ОСОБА_25 - НОМЕР_234, ОСОБА_454 - НОМЕР_235, ОСОБА_272 - НОМЕР_236, ОСОБА_455 - НОМЕР_237, ОСОБА_204 - НОМЕР_238, ОСОБА_456 - НОМЕР_239, ОСОБА_457 - НОМЕР_240, ОСОБА_458 - НОМЕР_241, ОСОБА_139 - НОМЕР_242, ОСОБА_459 - НОМЕР_243, ОСОБА_229 - НОМЕР_244, ОСОБА_269 - НОМЕР_245, ОСОБА_460 - НОМЕР_246, ОСОБА_461 - НОМЕР_247, ОСОБА_88 - НОМЕР_248, ОСОБА_462 - НОМЕР_249, ОСОБА_463 - НОМЕР_250, ОСОБА_464 - НОМЕР_251, ОСОБА_465 - НОМЕР_252, ОСОБА_466 НОМЕР_253, ОСОБА_467 - НОМЕР_254, ОСОБА_468 - НОМЕР_255, ОСОБА_61 -НОМЕР_256, ОСОБА_255 - НОМЕР_257, ОСОБА_282 - НОМЕР_258, ОСОБА_215 - НОМЕР_259, ОСОБА_214 - НОМЕР_260, ОСОБА_107 - НОМЕР_261, ОСОБА_469 - НОМЕР_262, ОСОБА_470 - НОМЕР_263, ОСОБА_32 -НОМЕР_21, ОСОБА_218 - НОМЕР_264, ОСОБА_471 - НОМЕР_265, ОСОБА_221 - НОМЕР_266, ОСОБА_472 - НОМЕР_267, ОСОБА_473 - НОМЕР_268, ОСОБА_474 - НОМЕР_269, ОСОБА_90 - НОМЕР_270, ОСОБА_321 - НОМЕР_25, ОСОБА_225 - НОМЕР_271, ОСОБА_475 - НОМЕР_272, ОСОБА_212 -НОМЕР_273, ОСОБА_476 - НОМЕР_274, ОСОБА_63 - НОМЕР_275, ОСОБА_477 - НОМЕР_276, ОСОБА_250 - НОМЕР_41, ОСОБА_478 - НОМЕР_277, ОСОБА_479 - НОМЕР_278, ОСОБА_480 - НОМЕР_279, ОСОБА_481 - НОМЕР_280, ОСОБА_482 - НОМЕР_281, ОСОБА_483 - НОМЕР_282, ОСОБА_484 -НОМЕР_283, ОСОБА_485 - НОМЕР_284, ОСОБА_486 - НОМЕР_285, ОСОБА_487 - НОМЕР_286, ОСОБА_488 - НОМЕР_287, ОСОБА_489 - НОМЕР_288, ОСОБА_490 - НОМЕР_289, ОСОБА_491 - НОМЕР_290, ОСОБА_279 - НОМЕР_291, ОСОБА_228 - НОМЕР_292, ОСОБА_81 - НОМЕР_293, ОСОБА_492 - НОМЕР_294, ОСОБА_493 - НОМЕР_295, ОСОБА_197 - НОМЕР_296, ОСОБА_337 - НОМЕР_53 ОСОБА_494 - НОМЕР_297, ОСОБА_338 - НОМЕР_55, ОСОБА_495 - НОМЕР_298, ОСОБА_496 - НОМЕР_299, ОСОБА_497 - НОМЕР_300, ОСОБА_498 - НОМЕР_301, ОСОБА_499 - НОМЕР_302, ОСОБА_500 - НОМЕР_303, ОСОБА_501 -НОМЕР_304, ОСОБА_502 - НОМЕР_305, ОСОБА_503 -НОМЕР_306, ОСОБА_210 - НОМЕР_307, ОСОБА_504 - НОМЕР_308, ОСОБА_505 - НОМЕР_309, ОСОБА_506 - НОМЕР_310, ОСОБА_507 - НОМЕР_311, ОСОБА_508 -НОМЕР_312, ОСОБА_206 - НОМЕР_313, ОСОБА_205 - НОМЕР_314, ОСОБА_509 - НОМЕР_315, ОСОБА_510 - НОМЕР_316, ОСОБА_511 - НОМЕР_317, ОСОБА_268 - НОМЕР_318, ОСОБА_512 - НОМЕР_319, ОСОБА_84 - НОМЕР_320, ОСОБА_71 - НОМЕР_321, ОСОБА_266 - НОМЕР_75 ОСОБА_513 -НОМЕР_322, ОСОБА_7 - НОМЕР_76, ОСОБА_262 - НОМЕР_323, ОСОБА_514 - НОМЕР_324, ОСОБА_515 - НОМЕР_325, ОСОБА_516 - НОМЕР_326, ОСОБА_517 -НОМЕР_327, ОСОБА_518 - НОМЕР_328, ОСОБА_519 - НОМЕР_329, ОСОБА_520 - НОМЕР_330, ОСОБА_521 - НОМЕР_331, ОСОБА_522 - НОМЕР_29, ОСОБА_523 -НОМЕР_332, ОСОБА_524 - НОМЕР_333, ОСОБА_303 - НОМЕР_334, ОСОБА_183 - НОМЕР_82, ОСОБА_525 - НОМЕР_335, ОСОБА_276 - НОМЕР_336, ОСОБА_184-НОМЕР_337, ОСОБА_105 - НОМЕР_338, ОСОБА_191 - НОМЕР_339, ОСОБА_526 - НОМЕР_340, ОСОБА_264 - НОМЕР_89, ОСОБА_527 - НОМЕР_341, ОСОБА_354 - НОМЕР_91 ОСОБА_528 - НОМЕР_342, ОСОБА_529 - НОМЕР_343, ОСОБА_530 - НОМЕР_344, ОСОБА_531 - НОМЕР_345, ОСОБА_532 - НОМЕР_346, ОСОБА_91 - НОМЕР_347, ОСОБА_533- НОМЕР_348, ОСОБА_361 - НОМЕР_103 ОСОБА_534 - НОМЕР_349, ОСОБА_535 - НОМЕР_350, ОСОБА_536 - НОМЕР_351, ОСОБА_537 - НОМЕР_352, ОСОБА_178 - НОМЕР_353, ОСОБА_124 -НОМЕР_354, ОСОБА_538 - НОМЕР_355, ОСОБА_539 - НОМЕР_356, ОСОБА_540 - НОМЕР_357, ОСОБА_103 - НОМЕР_358, ОСОБА_541 - НОМЕР_359, ОСОБА_180 - НОМЕР_110, ОСОБА_542 - НОМЕР_360, ОСОБА_543 -НОМЕР_361, ОСОБА_294 - НОМЕР_362, ОСОБА_181 - НОМЕР_363, ОСОБА_544 - НОМЕР_364, ОСОБА_545 - НОМЕР_365, ОСОБА_92 - НОМЕР_114, ОСОБА_97 - НОМЕР_117 ОСОБА_546 - НОМЕР_366, ОСОБА_295 - НОМЕР_367, ОСОБА_95 - НОМЕР_368, ОСОБА_278 - НОМЕР_369, ОСОБА_547 - НОМЕР_370, ОСОБА_371 - НОМЕР_119 ОСОБА_161 - НОМЕР_120, ОСОБА_548 - НОМЕР_371, ОСОБА_549 - НОМЕР_372, ОСОБА_550 - НОМЕР_373, ОСОБА_551 - НОМЕР_374, ОСОБА_552 - НОМЕР_375, ОСОБА_68 - НОМЕР_376, ОСОБА_553 - НОМЕР_377, ОСОБА_375 - НОМЕР_125 ОСОБА_176 - НОМЕР_378, ОСОБА_554 - НОМЕР_379, ОСОБА_377 - НОМЕР_380 ОСОБА_26 - НОМЕР_381, ОСОБА_555 -НОМЕР_382, ОСОБА_556 - НОМЕР_383, ОСОБА_557 - НОМЕР_384, ОСОБА_558 - НОМЕР_385, ОСОБА_559 - НОМЕР_386, ОСОБА_560 - НОМЕР_387, ОСОБА_28 - НОМЕР_134, ОСОБА_561 - НОМЕР_388, ОСОБА_562 - НОМЕР_135 ОСОБА_563 - НОМЕР_389, ОСОБА_564 - НОМЕР_390, ОСОБА_565 НОМЕР_391, ОСОБА_566 - НОМЕР_392, ОСОБА_567 - НОМЕР_393, ОСОБА_384 - НОМЕР_137 ОСОБА_384 - НОМЕР_137 ОСОБА_723.НОМЕР_394, ОСОБА_569 - НОМЕР_395, ОСОБА_570 - НОМЕР_396, ОСОБА_133 - НОМЕР_397, ОСОБА_571 - НОМЕР_398, ОСОБА_572 - НОМЕР_399, ОСОБА_573 - НОМЕР_400, ОСОБА_574 - НОМЕР_401, ОСОБА_575 -НОМЕР_402, ОСОБА_152 - НОМЕР_403, ОСОБА_152 - НОМЕР_404, ОСОБА_576 - НОМЕР_405, ОСОБА_577 - НОМЕР_406, ОСОБА_578 - НОМЕР_407, ОСОБА_393 - НОМЕР_150, ОСОБА_394 - НОМЕР_151, ОСОБА_579 - НОМЕР_408, ОСОБА_580 - НОМЕР_311, ОСОБА_581 - НОМЕР_409, ОСОБА_582 - НОМЕР_410, ОСОБА_397 - НОМЕР_154, ОСОБА_400 - НОМЕР_157, ОСОБА_401 - НОМЕР_158, ОСОБА_583 - НОМЕР_411, ОСОБА_584 - НОМЕР_412, ОСОБА_585 -НОМЕР_413, ОСОБА_82 - НОМЕР_414, ОСОБА_287 - НОМЕР_2, ОСОБА_586 -НОМЕР_415, ОСОБА_587 - НОМЕР_416, ОСОБА_405 - НОМЕР_163, ОСОБА_588 - НОМЕР_417, ОСОБА_589 - НОМЕР_418, ОСОБА_106 - НОМЕР_419, ОСОБА_408 - НОМЕР_166, ОСОБА_590 - НОМЕР_420, ОСОБА_591 - НОМЕР_421, ОСОБА_592 - НОМЕР_422, ОСОБА_593 - НОМЕР_423, ОСОБА_409 -НОМЕР_169, ОСОБА_594 - НОМЕР_424, ОСОБА_410 - НОМЕР_170, ОСОБА_595 - НОМЕР_425, ОСОБА_596 - НОМЕР_426, ОСОБА_597 - НОМЕР_427, ОСОБА_598 - НОМЕР_428, ОСОБА_414 - НОМЕР_174, ОСОБА_416-НОМЕР_176, ОСОБА_417 - НОМЕР_177, ОСОБА_240 - НОМЕР_429, ОСОБА_599 - НОМЕР_430, ОСОБА_600 - НОМЕР_431, ОСОБА_601 -НОМЕР_432, ОСОБА_421 - НОМЕР_182, ОСОБА_602 - НОМЕР_433, ОСОБА_603 -НОМЕР_434, ОСОБА_604 - НОМЕР_435, ОСОБА_259 - НОМЕР_436, ОСОБА_273 - НОМЕР_437, ОСОБА_605 - НОМЕР_438, ОСОБА_606 - НОМЕР_439, ОСОБА_607 - НОМЕР_440, ОСОБА_153 - НОМЕР_186, ОСОБА_608 НОМЕР_441, ОСОБА_609 - НОМЕР_442, ОСОБА_300 - НОМЕР_443, ОСОБА_610 - НОМЕР_444, ОСОБА_293 - НОМЕР_445, ОСОБА_611 - НОМЕР_446, ОСОБА_612 - НОМЕР_447, ОСОБА_121 - НОМЕР_448, ОСОБА_613 НОМЕР_449, ОСОБА_239 - НОМЕР_450, ОСОБА_614 - НОМЕР_451, ОСОБА_238 -НОМЕР_452, ОСОБА_155 - НОМЕР_453, ОСОБА_615 - НОМЕР_454, ОСОБА_169 - НОМЕР_200, ОСОБА_432 - НОМЕР_202, ОСОБА_616 - НОМЕР_455, ОСОБА_434 - НОМЕР_204, ОСОБА_435 - НОМЕР_205, ОСОБА_617 - НОМЕР_456, ОСОБА_618 - НОМЕР_456, ОСОБА_619 - НОМЕР_457, ОСОБА_439 НОМЕР_458, ОСОБА_86 - НОМЕР_459, ОСОБА_620 - НОМЕР_211, ОСОБА_621 - НОМЕР_460, ОСОБА_622 - НОМЕР_461, ОСОБА_236 - НОМЕР_462, ОСОБА_271 -НОМЕР_463, ОСОБА_623 - НОМЕР_464, ОСОБА_235 - НОМЕР_465, ОСОБА_624 - НОМЕР_466, ОСОБА_625 - НОМЕР_467, ОСОБА_74 - НОМЕР_215, ОСОБА_626 - НОМЕР_469, ОСОБА_442 - НОМЕР_216, ОСОБА_627 - НОМЕР_468, ОСОБА_20 - НОМЕР_218, ОСОБА_724. - НОМЕР_470, ОСОБА_443 - НОМЕР_219, ОСОБА_444 - НОМЕР_220, ОСОБА_284 - НОМЕР_471, ОСОБА_628 - НОМЕР_472, ОСОБА_629 - НОМЕР_473, ОСОБА_630 - НОМЕР_474, ОСОБА_631 - НОМЕР_475, ОСОБА_83 - НОМЕР_476, ОСОБА_632 - НОМЕР_477, ОСОБА_23 - НОМЕР_229, ОСОБА_633 - НОМЕР_478, ОСОБА_634 - НОМЕР_479, ОСОБА_635 - НОМЕР_480, ОСОБА_185 - НОМЕР_481, ОСОБА_85 - НОМЕР_482, ОСОБА_636 - НОМЕР_483, ОСОБА_637 - НОМЕР_484, ОСОБА_638 - НОМЕР_486, ОСОБА_111 -НОМЕР_233, ОСОБА_25 - НОМЕР_234, ОСОБА_639 - НОМЕР_485, ОСОБА_454 - НОМЕР_235, ОСОБА_640 - НОМЕР_15 ОСОБА_641 - НОМЕР_6, ОСОБА_638 - НОМЕР_486, ОСОБА_642 - НОМЕР_487, ОСОБА_643 - НОМЕР_488, ОСОБА_644 - НОМЕР_489, ОСОБА_645 - НОМЕР_490, ОСОБА_646 -НОМЕР_491, ОСОБА_126 - НОМЕР_492, ОСОБА_647 - НОМЕР_493, ОСОБА_162 - НОМЕР_494, ОСОБА_648 - НОМЕР_495, ОСОБА_196 - НОМЕР_496, ОСОБА_649 - НОМЕР_497, ОСОБА_14 - НОМЕР_498, ОСОБА_650 -НОМЕР_499, ОСОБА_58 - НОМЕР_500, ОСОБА_100 - НОМЕР_501, ОСОБА_651 - НОМЕР_502, ОСОБА_652 - НОМЕР_503, ОСОБА_653 -НОМЕР_504, ОСОБА_654 - НОМЕР_505, ОСОБА_655 - НОМЕР_506, ОСОБА_67 - НОМЕР_507, ОСОБА_656 - НОМЕР_508, ОСОБА_256 - НОМЕР_509, ОСОБА_657 - НОМЕР_510, ОСОБА_444 - НОМЕР_511, ОСОБА_658 -НОМЕР_512, ОСОБА_62 - НОМЕР_513, ОСОБА_659 - НОМЕР_514, ОСОБА_660 - НОМЕР_515, ОСОБА_642 - НОМЕР_487; ОСОБА_66 - НОМЕР_516; ОСОБА_661 - НОМЕР_517, ОСОБА_662 - НОМЕР_518, ОСОБА_663 НОМЕР_519; ОСОБА_664 - НОМЕР_520, ОСОБА_665 - НОМЕР_521, ОСОБА_666 - НОМЕР_522; ОСОБА_667 - НОМЕР_523, ОСОБА_258 - НОМЕР_524, ОСОБА_668 - НОМЕР_525, ОСОБА_669 - НОМЕР_526; ОСОБА_51 НОМЕР_527, ОСОБА_172 - НОМЕР_528, ОСОБА_144 - НОМЕР_529, ОСОБА_670 - НОМЕР_530, ОСОБА_671 - НОМЕР_531, ОСОБА_211 -НОМЕР_532, ОСОБА_672 - НОМЕР_533, ОСОБА_130 - НОМЕР_534, ОСОБА_673 -НОМЕР_535, ОСОБА_223 - НОМЕР_536, ОСОБА_674 -НОМЕР_537, ОСОБА_675 - НОМЕР_538, ОСОБА_195 - НОМЕР_539, ОСОБА_78 - НОМЕР_540, ОСОБА_676 - НОМЕР_541, ОСОБА_677 НОМЕР_542, ОСОБА_140 - НОМЕР_543, ОСОБА_678 - НОМЕР_544, ОСОБА_679 - НОМЕР_545, ОСОБА_60 - НОМЕР_546, ОСОБА_72 -НОМЕР_547, ОСОБА_151 - НОМЕР_548, ОСОБА_680 - НОМЕР_549, ОСОБА_681 - НОМЕР_550, ОСОБА_682 - НОМЕР_551, ОСОБА_683 - НОМЕР_552, ОСОБА_684 - НОМЕР_553, ОСОБА_685 - НОМЕР_554, ОСОБА_686 -НОМЕР_555, ОСОБА_687 - НОМЕР_556, ОСОБА_688 - НОМЕР_557, ОСОБА_689 - НОМЕР_558, ОСОБА_194 - НОМЕР_559, ОСОБА_168 - НОМЕР_560, ОСОБА_690 - НОМЕР_561, ОСОБА_691 - НОМЕР_562, ОСОБА_692 -НОМЕР_563, ОСОБА_693 - НОМЕР_564, ОСОБА_694 - НОМЕР_565, ОСОБА_695 - НОМЕР_566, ОСОБА_163 - НОМЕР_567, ОСОБА_160 - НОМЕР_568, ОСОБА_132 - НОМЕР_569, ОСОБА_167 - НОМЕР_570, ОСОБА_696 -НОМЕР_571, ОСОБА_697 - НОМЕР_572, ОСОБА_698 - НОМЕР_573, ОСОБА_699 - НОМЕР_574, ОСОБА_53 - НОМЕР_575, ОСОБА_700 -НОМЕР_576, ОСОБА_166 - НОМЕР_577, ОСОБА_50 - НОМЕР_578, ОСОБА_110 - НОМЕР_579, ОСОБА_701 - НОМЕР_580, ОСОБА_12 - НОМЕР_581, ОСОБА_702 - НОМЕР_582, ОСОБА_703 - НОМЕР_583, ОСОБА_134 -НОМЕР_584, ОСОБА_704 - НОМЕР_585, ОСОБА_705 - НОМЕР_586, ОСОБА_198 - НОМЕР_587, ОСОБА_116 - НОМЕР_588, ОСОБА_204 НОМЕР_238, ОСОБА_397 - НОМЕР_154, ОСОБА_706 - НОМЕР_345, ОСОБА_541 - НОМЕР_359, ОСОБА_203 - НОМЕР_62, ОСОБА_707 - НОМЕР_64, ОСОБА_335 - НОМЕР_49 ОСОБА_453 - НОМЕР_232, ОСОБА_315 - НОМЕР_14 ОСОБА_564 - НОМЕР_390, ОСОБА_556 - НОМЕР_383, ОСОБА_40 - НОМЕР_589, ОСОБА_436 - НОМЕР_207, ОСОБА_708 - НОМЕР_216, ОСОБА_450 - НОМЕР_228, ОСОБА_485 - НОМЕР_284, ОСОБА_29 - НОМЕР_590, ОСОБА_709 НОМЕР_591, ОСОБА_576 - НОМЕР_405, ОСОБА_710 - НОМЕР_84 ОСОБА_210 - НОМЕР_307, ОСОБА_525 - НОМЕР_335, ОСОБА_199 - НОМЕР_43, ОСОБА_711 - НОМЕР_98 ОСОБА_712 - НОМЕР_75 - на которые по указанию ОСОБА_3, с целью сокрытия объектов налогообложения, под видом внесения денежных средств самими работниками, неустановленными досудебным следствием лицами, вносились денежные средства, фактически являющиеся «теневой заработной платой», на общую сумму 19 965 362,27 грн., которая подлежала включению в состав налогооблагаемой прибыли, в том числе по периодам: за 2008 г. - 1 843 834,35 грн., за 2009 г. - 7 300 911,75 грн., за 2010 г. - 10 820 616,17 грн.

В период времени с 01.06.2008 г. по 31.12.2010 г. директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_5, с целью умышленного уклонения от уплаты налога с доходов физических лиц, не удержал и не произвел перечисления в бюджет государства сумм налога с доходов физических лиц, из выплат заработной платы работников своего предприятия, отдавая незаконные распоряжения ОСОБА_5, достоверно знающей об использовании на предприятии наемного труда работников, с выдачей последним заработной платы на зарплатные карты АТ «Ерсте Банк», о неотражении в налоговых расчетах сумм прибыли, начисленной (выплаченной) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога, сумм заработной платы, выплаченной работникам предприятия в указанные отчетные периоды времени, таким образом о сокрытии объекта налогообложения, неначислении, неудержании и неперечислении налога с доходов физических лиц в бюджет государства в полном объеме, после чего ОСОБА_5, исполняя незаконные распоряжения ОСОБА_3, ежеквартально, при подачи налоговых документов в Государственную налоговую инспекцию в Красногвардейском районе г. Днепропетровска в электронном виде, согласно договоров о признании электронных документов № 1082 от 28.08.2008 г., № 1520 от 06.08.2009 г. и № 2242 от 16.12.2010 г., подтверждала своей подписью достоверность налоговых расчетов сумм прибыли, начисленной (выплаченной) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога, составляемых бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_505, неосведомленной о сложившейся ситуации на предприятии и о преступных намерениях ОСОБА_5 и ОСОБА_3, после чего, ОСОБА_3 своей подписью и оттиском печати ООО «Юрпак» (в электронном виде) подтверждал достоверность указанного налогового расчета.

В период времени с 01.06.2008 г. по 31.12.2010 г., в результате вышеуказанной преступной деятельности, директора ООО «Юрпак» ОСОБА_3, действующего по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_5, выразившейся в сокрытии объекта налогообложения, а именно дохода работников ООО «Юрпак» полученного в виде заработной платы на общую сумму 19 965 362,27 грн., был неначислен, неудержан и неперечислен в бюджет налог с доходов с физических лиц на общую сумму 2 994 804,34 грн., в том числе по периодам: за 2008 г. - 276 575,15 грн., за 2009 г. - 1 095 136,76 грн., за 2010 г. - 1 623 092,43 грн.

Неначисленную и неудержанную сумму налога с доходов физических лиц в размере 2 994 804,34 грн., подлежащую уплате в бюджет государства, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_5, являясь должностным лицом и осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции директора ООО «Юрпак», вследствие чего достоверно зная о наличии у предприятия финансовых возможностей на уплату в бюджет налога с доходов физических лиц, поскольку в указанные периоды времени предприятие осуществляло хозяйственную деятельность, в частности производило и реализовывало товары с пластмасс, в связи с чем на расчетные счета ООО «Юрпак» №№ 26005060367532, 26055060209123, открытые в ПАО КБ «Приватбанк», № 26001152704100, открытый в АТ «УкрСиббанк», а также №№ 260031101, 26008000118340, 26000000129263, 26004000129269, 26042000144068 открытые в АТ «Ерсте Банк» в 2008-2010 гг. поступили денежные средства на общую сумму 62 244 928, 55 грн., умышленно, с целью уклонения от уплаты указанного налога в бюджет государства, использовал на хозяйственные нужды предприятия, аккумулировал на счетах предприятия.

Таким образом, в период времени с 01.06.2008 по 31.12.2010 г., то есть в течение нескольких отчетных периодов, неразрывно связанных между собой, директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_5, давая последней незаконные указания о неначислении, неудержании и неперечислении налога с доходов физических лиц, путем сокрытия объекта налогообложения, умышленно уклонился от уплаты вышеуказанного налога в бюджет государства в сумме 2 994 804,34 грн., что более чем в 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, т.е., в особо крупном размере.

Также, в период времени с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г., т.е. на протяжении нескольких отчетных периодов, директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3, будучи лицом, ответственным за уплату надлежащих сумм взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в установленные законом сроки, действуя по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_5, давая последней незаконные указания о неначислении указанных взносов и неперечеслении их в Пенсионный фонд Украины, реализуя единый преступный умысел, направленный на достижение общего результата и поставленной цели, осознавая содержание последствий по умышленному уклонению от уплаты взноса на общеобязательное государственное пенсионное страхование, их общественно опасный характер, в данном случае, причинение ущерба государству в виде непоступления денежных средств в Пенсионный фонд Украины, а также неотвратимости наступления таких последствий, в нарушение требований п. 1 ст. 19 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», абз. 2 п. 1 ст. 4 Закона Украины «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование» п.п. 4.4 Инструкции «О порядке начисления и уплаты страховщиками и застрахованными лицами взносов на общеобязательное страхование в Пенсионный фонд Украины», путем сокрытия доходов работников, а именно выплаченной предприятием заработной платы и вследствие этого не перечисления в Пенсионный фонд Украины взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, умышленно уклонился от уплаты указанного взноса в Пенсионный фонд Украины в размере 2 569 920,93 грн., что привело к фактическому непоступлению в Пенсионный фонд Украины денежных средств в особо крупных размерах на указанную сумму.

В период времени с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. ООО «Юрпак» задекларировало выплаченную работникам предприятия текущую заработную плату на общую сумму 501 995,21 грн., при этом было начислено на указанную сумму и перечислено в Пенсионный фонд Украины взнос на общеобязательное государственное пенсионное страхование на сумму 44 393,44 грн.

Однако, в период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г., то есть на протяжении нескольких отчетных периодов, директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_5, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, использовал на предприятии наемный труд работников, при этом последним ООО «Юрпак» были выданы зарплатные карты и на каждого такого работника в АТ «Ерсте Банке» были открыты карточные счета, а именно: ОСОБА_312 - НОМЕР_11, ОСОБА_314 - НОМЕР_13,ОСОБА_315 - НОМЕР_592, ОСОБА_216 - НОМЕР_19 ОСОБА_319 - НОМЕР_20, ОСОБА_320 - НОМЕР_22, ОСОБА_713 - НОМЕР_23, ОСОБА_115 - НОМЕР_24, ОСОБА_322 - НОМЕР_26, ОСОБА_4 - НОМЕР_27, ОСОБА_323 - НОМЕР_31, ОСОБА_325 - НОМЕР_33 ОСОБА_39 - НОМЕР_34, ОСОБА_714 - НОМЕР_35, ОСОБА_38 - НОМЕР_36 ОСОБА_327 - НОМЕР_38, ОСОБА_41 - НОМЕР_39, ОСОБА_42 - НОМЕР_40, ОСОБА_199 НОМЕР_43, ОСОБА_330 - НОМЕР_44, ОСОБА_331 - НОМЕР_44, ОСОБА_332 - НОМЕР_45 ОСОБА_243 - НОМЕР_46, ОСОБА_333 - НОМЕР_47, ОСОБА_335 - НОМЕР_49 ОСОБА_336 - НОМЕР_51, ОСОБА_242 - НОМЕР_52, ОСОБА_35 - НОМЕР_57, ОСОБА_715 - НОМЕР_59, ОСОБА_36 -НОМЕР_593, ОСОБА_203 - НОМЕР_62, ОСОБА_341 - НОМЕР_64, ОСОБА_141 - НОМЕР_66 ОСОБА_102 - НОМЕР_69 ОСОБА_344 - НОМЕР_71 ОСОБА_345 НОМЕР_72, ОСОБА_8 - НОМЕР_77 ОСОБА_10 - НОМЕР_83, ОСОБА_13 - НОМЕР_85, ОСОБА_351 - НОМЕР_86 ОСОБА_11 - НОМЕР_88, ОСОБА_59 - НОМЕР_92, ОСОБА_355 - НОМЕР_93 ОСОБА_357 - НОМЕР_95, ОСОБА_190 - НОМЕР_8, ОСОБА_189 - НОМЕР_96 ОСОБА_358 -НОМЕР_97, ОСОБА_188 - НОМЕР_98 ОСОБА_3 - НОМЕР_99 ОСОБА_359 - НОМЕР_100, ОСОБА_360 - НОМЕР_594, ОСОБА_364 - НОМЕР_107 ОСОБА_180 -НОМЕР_110, ОСОБА_96 - НОМЕР_123, ОСОБА_374 - НОМЕР_124, ОСОБА_378 - НОМЕР_128, ОСОБА_297 - НОМЕР_129, ОСОБА_379 -НОМЕР_130 ОСОБА_716 - НОМЕР_91 ОСОБА_381 - НОМЕР_132 ОСОБА_717 - НОМЕР_595, ОСОБА_385 - НОМЕР_138, ОСОБА_149 - НОМЕР_141, ОСОБА_388 - НОМЕР_142, ОСОБА_150 - НОМЕР_143, ОСОБА_389 - НОМЕР_144, ОСОБА_390 НОМЕР_148, ОСОБА_48 - НОМЕР_145, ОСОБА_144 - НОМЕР_146, ОСОБА_395 - НОМЕР_152, ОСОБА_283 - НОМЕР_153, ОСОБА_396 НОМЕР_153, ОСОБА_15 - НОМЕР_162, ОСОБА_17 - НОМЕР_168, ОСОБА_422 - НОМЕР_183, ОСОБА_241 - НОМЕР_184, ОСОБА_425 - НОМЕР_187, ОСОБА_426 - НОМЕР_188, ОСОБА_165 - НОМЕР_191, ОСОБА_49 НОМЕР_192, ОСОБА_164 - НОМЕР_193, ОСОБА_293 - НОМЕР_445, ОСОБА_718 - НОМЕР_194, ОСОБА_429 - НОМЕР_195, ОСОБА_437 -НОМЕР_208,, ОСОБА_234 - НОМЕР_213, ОСОБА_5 - НОМЕР_214, ОСОБА_21 - НОМЕР_217, ОСОБА_445 - НОМЕР_221, ОСОБА_448 -НОМЕР_225,ОСОБА_449 - НОМЕР_226, ОСОБА_22 - НОМЕР_227, ОСОБА_450 - НОМЕР_228, ОСОБА_451 - НОМЕР_229, ОСОБА_636 - НОМЕР_483, ОСОБА_453 - НОМЕР_232, ОСОБА_455 - НОМЕР_237, ОСОБА_204 - НОМЕР_238, ОСОБА_456 НОМЕР_239, ОСОБА_457 - НОМЕР_240, ОСОБА_458 - НОМЕР_241, ОСОБА_139 - НОМЕР_242, ОСОБА_459 - НОМЕР_243, ОСОБА_229 - НОМЕР_244, ОСОБА_269 - НОМЕР_245, ОСОБА_460 - НОМЕР_246, ОСОБА_461 - НОМЕР_247, ОСОБА_88 - НОМЕР_248, ОСОБА_462 - НОМЕР_249, ОСОБА_463 - НОМЕР_250, ОСОБА_464 - НОМЕР_251, ОСОБА_465 - НОМЕР_252, ОСОБА_466 - НОМЕР_253, ОСОБА_467 - НОМЕР_254, ОСОБА_468 - НОМЕР_255, ОСОБА_61 -НОМЕР_256, ОСОБА_255 - НОМЕР_257, ОСОБА_282 - НОМЕР_258, ОСОБА_215 - НОМЕР_259, ОСОБА_214 - НОМЕР_260, ОСОБА_107 - НОМЕР_261, ОСОБА_469 - НОМЕР_262, ОСОБА_470 - НОМЕР_263, ОСОБА_32 -НОМЕР_21, ОСОБА_218 - НОМЕР_264, ОСОБА_471 - НОМЕР_265, ОСОБА_221 - НОМЕР_266, ОСОБА_472 - НОМЕР_267, ОСОБА_473 - НОМЕР_268, ОСОБА_474 - НОМЕР_269, ОСОБА_90 - НОМЕР_270, ОСОБА_321 - НОМЕР_25, ОСОБА_225 - НОМЕР_271, ОСОБА_475 - НОМЕР_272, ОСОБА_212 - НОМЕР_273, ОСОБА_476 - НОМЕР_274, ОСОБА_63 - НОМЕР_275, ОСОБА_477 - НОМЕР_276, ОСОБА_250 - НОМЕР_41, ОСОБА_478 - НОМЕР_277, ОСОБА_479 - НОМЕР_278, ОСОБА_480 - НОМЕР_279, ОСОБА_481 - НОМЕР_280, ОСОБА_482 - НОМЕР_281, ОСОБА_483 - НОМЕР_282, ОСОБА_484 -НОМЕР_283, ОСОБА_485 - НОМЕР_284, ОСОБА_486 - НОМЕР_285, ОСОБА_487 - НОМЕР_286, ОСОБА_488 - НОМЕР_287, ОСОБА_489 - НОМЕР_288, ОСОБА_490 - НОМЕР_289, ОСОБА_491 - НОМЕР_290, ОСОБА_279 - НОМЕР_291, ОСОБА_228 - НОМЕР_292, ОСОБА_81 - НОМЕР_293, ОСОБА_492 - НОМЕР_294, ОСОБА_493 - НОМЕР_295, ОСОБА_197 - НОМЕР_296, ОСОБА_337 - НОМЕР_53 ОСОБА_494 - НОМЕР_297, ОСОБА_338 - НОМЕР_55, ОСОБА_495НОМЕР_298, ОСОБА_496 - НОМЕР_299, ОСОБА_497 - НОМЕР_300, ОСОБА_498 - НОМЕР_301, ОСОБА_499 - НОМЕР_302, ОСОБА_500 - НОМЕР_303, ОСОБА_501 - НОМЕР_304, ОСОБА_502 - НОМЕР_305, ОСОБА_503 -НОМЕР_306, ОСОБА_210 - НОМЕР_307, ОСОБА_504 - НОМЕР_308, ОСОБА_505 - НОМЕР_309, ОСОБА_506 - НОМЕР_310, ОСОБА_507 - НОМЕР_311, ОСОБА_508 НОМЕР_312, ОСОБА_206 - НОМЕР_313, ОСОБА_205 - НОМЕР_314, ОСОБА_509 - НОМЕР_315, ОСОБА_510 - НОМЕР_316, ОСОБА_511 - НОМЕР_317, ОСОБА_268 НОМЕР_318, ОСОБА_512 - НОМЕР_319, ОСОБА_84 - НОМЕР_320, ОСОБА_71 - НОМЕР_321, ОСОБА_266 - НОМЕР_75 ОСОБА_513 -НОМЕР_322, ОСОБА_7 - НОМЕР_76, ОСОБА_262 - НОМЕР_323, ОСОБА_514 - НОМЕР_324, ОСОБА_515 - НОМЕР_325, ОСОБА_516 - НОМЕР_326, ОСОБА_517 НОМЕР_327, ОСОБА_518 - НОМЕР_328, ОСОБА_519 - НОМЕР_329, ОСОБА_520 - НОМЕР_330, ОСОБА_521 - НОМЕР_331, ОСОБА_522 - НОМЕР_29, ОСОБА_523 НОМЕР_332, ОСОБА_524 - НОМЕР_333, ОСОБА_303 - НОМЕР_334, ОСОБА_183 - НОМЕР_82, ОСОБА_525 НОМЕР_335, ОСОБА_276 - НОМЕР_336, ОСОБА_184 НОМЕР_337, ОСОБА_105 НОМЕР_338, ОСОБА_191 - НОМЕР_339, ОСОБА_526 - НОМЕР_340, ОСОБА_264 - НОМЕР_89, ОСОБА_527 НОМЕР_341, ОСОБА_354 - НОМЕР_91 ОСОБА_528 - НОМЕР_342, ОСОБА_529 - НОМЕР_343, ОСОБА_530 - НОМЕР_344, ОСОБА_531 НОМЕР_345, ОСОБА_532 - НОМЕР_346, ОСОБА_91 - НОМЕР_347, ОСОБА_533- НОМЕР_348, ОСОБА_361 - НОМЕР_103 ОСОБА_534НОМЕР_349, ОСОБА_535 - НОМЕР_350, ОСОБА_536 - НОМЕР_351, ОСОБА_537 - НОМЕР_352, ОСОБА_178 - НОМЕР_353, ОСОБА_124 НОМЕР_354, ОСОБА_538 - НОМЕР_355, ОСОБА_539 - НОМЕР_356, ОСОБА_540 - НОМЕР_357, ОСОБА_103 - НОМЕР_358, ОСОБА_541 - НОМЕР_359, ОСОБА_180 - НОМЕР_110, ОСОБА_542 - НОМЕР_360, ОСОБА_543 - НОМЕР_361, ОСОБА_294 - НОМЕР_362, ОСОБА_181 - НОМЕР_363, ОСОБА_544 - НОМЕР_364, ОСОБА_545 - НОМЕР_365, ОСОБА_92 - НОМЕР_114, ОСОБА_97 - НОМЕР_117 ОСОБА_546 - НОМЕР_366, ОСОБА_295 - НОМЕР_367, ОСОБА_95 - НОМЕР_368, ОСОБА_278 - НОМЕР_369, ОСОБА_547 - НОМЕР_370, ОСОБА_371 - НОМЕР_119 ОСОБА_161 - НОМЕР_120, ОСОБА_548 - НОМЕР_371, ОСОБА_549 - НОМЕР_372, ОСОБА_550 - НОМЕР_373, ОСОБА_551 - НОМЕР_374, ОСОБА_552 - НОМЕР_375, ОСОБА_68 - НОМЕР_376, ОСОБА_553 - НОМЕР_377, ОСОБА_375 - НОМЕР_125 ОСОБА_176 - НОМЕР_378, ОСОБА_554 - НОМЕР_379, ОСОБА_377 - НОМЕР_380 ОСОБА_26 - НОМЕР_381, ОСОБА_555НОМЕР_382, ОСОБА_556 - НОМЕР_383, ОСОБА_557 - НОМЕР_384, ОСОБА_558 - НОМЕР_385, ОСОБА_559 - НОМЕР_386, ОСОБА_560 - НОМЕР_387, ОСОБА_28 - НОМЕР_134, ОСОБА_561 - НОМЕР_388, ОСОБА_562 - НОМЕР_135 ОСОБА_563 - НОМЕР_389, ОСОБА_564 - НОМЕР_390, ОСОБА_565 НОМЕР_391, ОСОБА_566 - НОМЕР_392, ОСОБА_567 - НОМЕР_393, ОСОБА_384 - НОМЕР_137 ОСОБА_384 - НОМЕР_137 ОСОБА_568 -НОМЕР_394, ОСОБА_569 - НОМЕР_395, ОСОБА_570 - НОМЕР_396, ОСОБА_133 - НОМЕР_397, ОСОБА_571 - НОМЕР_398, ОСОБА_572 - НОМЕР_399, ОСОБА_573 - НОМЕР_400, ОСОБА_574 - НОМЕР_401, ОСОБА_575 НОМЕР_402, ОСОБА_152 - НОМЕР_403, ОСОБА_152 - НОМЕР_404, ОСОБА_576 - НОМЕР_405, ОСОБА_577 - НОМЕР_406, ОСОБА_578 - НОМЕР_407, ОСОБА_393 - НОМЕР_150, ОСОБА_394 - НОМЕР_151, ОСОБА_579 - НОМЕР_408, ОСОБА_580 - НОМЕР_311, ОСОБА_581 - НОМЕР_409, ОСОБА_582 - НОМЕР_410, ОСОБА_397 - НОМЕР_154, ОСОБА_400 - НОМЕР_157, ОСОБА_401 - НОМЕР_158, ОСОБА_583 - НОМЕР_411, ОСОБА_584 - НОМЕР_412, ОСОБА_72.НОМЕР_413, ОСОБА_82 - НОМЕР_414, ОСОБА_287 - НОМЕР_2, ОСОБА_585НОМЕР_415, ОСОБА_587 - НОМЕР_416, ОСОБА_405 - НОМЕР_163, ОСОБА_588 - НОМЕР_417, ОСОБА_589 - НОМЕР_418, ОСОБА_106 - НОМЕР_419, ОСОБА_408 - НОМЕР_166, ОСОБА_590 - НОМЕР_420, ОСОБА_591 - НОМЕР_421, ОСОБА_592 - НОМЕР_422, ОСОБА_593 - НОМЕР_423, ОСОБА_409 - НОМЕР_169, ОСОБА_594 - НОМЕР_424, ОСОБА_410 - НОМЕР_170, ОСОБА_595 - НОМЕР_425, ОСОБА_596 - НОМЕР_426, ОСОБА_597 - НОМЕР_427, ОСОБА_598 - НОМЕР_428, ОСОБА_414 - НОМЕР_174, ОСОБА_416 НОМЕР_176, ОСОБА_417 - НОМЕР_177, ОСОБА_240 - НОМЕР_429, ОСОБА_599 - НОМЕР_430, ОСОБА_600 - НОМЕР_431, ОСОБА_601 НОМЕР_432, ОСОБА_421 - НОМЕР_182, ОСОБА_602 - НОМЕР_433, ОСОБА_603 НОМЕР_434, ОСОБА_604 - НОМЕР_435, ОСОБА_259 - НОМЕР_436, ОСОБА_273 - НОМЕР_437, ОСОБА_605 - НОМЕР_438, ОСОБА_606 - НОМЕР_439, ОСОБА_607 - НОМЕР_440, ОСОБА_153 - НОМЕР_186, ОСОБА_608НОМЕР_441, ОСОБА_609 - НОМЕР_442, ОСОБА_300 - НОМЕР_443, ОСОБА_610 - НОМЕР_444, ОСОБА_293 - НОМЕР_445, ОСОБА_611 - НОМЕР_446, ОСОБА_612 - НОМЕР_447, ОСОБА_121 - НОМЕР_448, ОСОБА_61НОМЕР_449, ОСОБА_239 - НОМЕР_450, ОСОБА_614 - НОМЕР_451, НОМЕР_238НОМЕР_452, ОСОБА_155 - НОМЕР_453, ОСОБА_615 - НОМЕР_454, ОСОБА_169 - НОМЕР_200, ОСОБА_432 - НОМЕР_202, ОСОБА_616 - НОМЕР_455, ОСОБА_434 - НОМЕР_204, ОСОБА_435 - НОМЕР_205, ОСОБА_617 - НОМЕР_456, ОСОБА_618 - НОМЕР_456, ОСОБА_619 - НОМЕР_457, НОМЕР_439НОМЕР_458, ОСОБА_86 - НОМЕР_459, ОСОБА_620 - НОМЕР_211, ОСОБА_621 - НОМЕР_460, ОСОБА_622 - НОМЕР_461, ОСОБА_236 - НОМЕР_462, ОСОБА_271 НОМЕР_463, ОСОБА_623 - НОМЕР_464, ОСОБА_235 - НОМЕР_465, ОСОБА_624 - НОМЕР_466, ОСОБА_625 - НОМЕР_467, ОСОБА_74 - НОМЕР_215, ОСОБА_626 - НОМЕР_469, ОСОБА_442 - НОМЕР_216, ОСОБА_627 - НОМЕР_468, ОСОБА_20 - НОМЕР_218, ОСОБА_174 - НОМЕР_470, ОСОБА_443 - НОМЕР_219, ОСОБА_444 - НОМЕР_220, ОСОБА_284 - НОМЕР_471, ОСОБА_628 - НОМЕР_472, ОСОБА_629 - НОМЕР_473, ОСОБА_630 - НОМЕР_474, ОСОБА_631 - НОМЕР_475, ОСОБА_83 - НОМЕР_476, ОСОБА_632 - НОМЕР_477, ОСОБА_23 - НОМЕР_229, ОСОБА_633 - НОМЕР_478, ОСОБА_634 - НОМЕР_479, ОСОБА_635 - НОМЕР_480, ОСОБА_185 - НОМЕР_481, ОСОБА_85 - НОМЕР_482, ОСОБА_636 - НОМЕР_483, ОСОБА_637 - НОМЕР_484, ОСОБА_638 - НОМЕР_486, ОСОБА_111 - НОМЕР_233, ОСОБА_25 - НОМЕР_234, ОСОБА_639 - НОМЕР_485, ОСОБА_454 - НОМЕР_235, - на которые по указанию ОСОБА_3, с целью сокрытия сумм заработных плат, предполагающих начисление страховых взносов, под видом внесения денежных средств самими работниками, неустановленными досудебным следствием лицами, вносились денежные средства, фактически являющиеся «теневой заработной платой», на общую сумму 7 300 911,75 грн., отдавая незаконные распоряжения ОСОБА_5, которая, в свою очередь, исполняя их, при подачи отчетности в Управление Пенсионного фонда Украины в Красногвардейском районе г. Днепропетровска, составляемой бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_505, неосведомленной о сложившейся ситуации на предприятии и о преступных намерениях ОСОБА_5 и ОСОБА_3, неотражала в ней суммы заработной платы, на которую должны были начисляться страховые взносы, выплаченной работникам предприятия в указанные отчетные периоды времени и подтверждала своей подписью достоверность отраженных в ней данных, после чего, ОСОБА_3 уже своей подписью и оттиском печати ООО «Юрпак» подтверждал достоверность вышеуказанной отчетности, предоставляемой ООО «Юрпак» в Пенсионный фонд Украины, скрывая, таким образом, действительные суммы заработной платы на которую должны были начисляться страховые взносы.

Скрывая, таким образом, в период времени с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г., действительные суммы заработной платы на которую должны были начисляться страховые взносы ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5, неуплатил в Пенсионный фонд Украины взнос на общеобязательное государственное пенсионное страхование на общую сумму 2 569 920,93 грн.

В это же время, ОСОБА_3 действуя по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Юрпак» ОСОБА_5, являясь должностным лицом и осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции директора ООО «Юрпак», вследствие чего достоверно зная о наличии у предприятия финансовых возможностей на уплату в Пенсионный фонд Украины взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, поскольку в указанные периоды времени предприятие осуществляло хозяйственную деятельность, в частности производило и реализовывало товары с пластмасс, в связи с чем на расчетные счета ООО «Юрпак» №№ 26005060367532, 26055060209123, открытые в ПАО КБ «Приватбанк», № 26001152704100, открытый в АТ «УкрСиббанк», а также №№ 260031101, 26008000118340, 26000000129263, 26004000129269, 26042000144068 открытые в АТ «Ерсте Банк» в 2008-2010 гг. поступили денежные средства на общую сумму 62 244 928, 55 грн., которые, вместо своевременного и полного начисления страховых взносов в сумме 2 569 920,93 грн., а также их уплаты, согласно вышеперечисленных норм Закона, в Пенсионный фонд Украины, использовал на хозяйственные нужды ООО «Юрпак», аккумулировал на счетах предприятия.

Таким образом, в период времени с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г., директор ООО «Юрпак» ОСОБА_3 путем сокрытия действительных сумм заработной платы выплаченной работникам ООО «Юрпак», на которую должны были начисляться страховые взносы, умышленно уклонился от уплаты взноса на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины в сумме 2 569 920,93 грн., что более чем в 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, т.е., в особо крупном размере.

Действия ОСОБА_3 квалифицированы органом досудебного следствия:

по ч.1 ст.172 УК Украины, как грубое нарушение законодательства о труде;

по ч. 3 ст. 212 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное служебным лицом предприятия независимо от формы собственности, обязанным их выплачивать, совершенное по предварительному сговору группой лиц, повлекшими фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах;

по ч. 3 ст.212-1 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершенное служебным лицом предприятия независимо от формы собственности, обязанным их выплачивать, совершенное по предварительному сговору группой лиц, повлекшими фактическое непоступление в Пенсионный фонд Украины средств в особо крупных размерах.

Действия ОСОБА_5 квалифицированы органом досудебного следствия:

по ч. 3 ст. 212 УК Украины, как умышленное уклонении от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное служебным лицом предприятия независимо от формы собственности, совершенное по предварительному сговору группой лиц, повлекшими фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах;

по ч. 3 ст.212-1 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершенное служебным лицом предприятия независимо от формы собственности, совершенное по предварительному сговору группой лиц, повлекшими фактическое непоступление в Пенсионный фонд Украины средств в особо крупных размерах.

В судебном заседании защитник подсудимой ОСОБА_5 - ОСОБА_719 заявила ходатайство о направлении дела для дополнительного расследования. В обосновании ходатайства пояснила, что досудебное следствие проведено не в полном объеме и, в ходе судебного следствия эту неполноту устранить не удалось. Так, по данному уголовному делу назначен ряд исследований с целью установления размера незадекларированного и сокрытого налогообложения дохода. Согласно поручению следователя, 22 августа 2011 года было подготовлено заключение специалиста №2770/17-313/34983526. При разрешении поставленных вопросов, специалисты, как на исходные данные, сослались на содержание поручения следователя от 28.07.2011 года №66119028,24 в котором указанно следующее: «установлено, что заработная плата всем сотрудникам ООО «Юрпак» выплачивалась на зарплатные карточки, открытые в ПАО «РСТ банк». При этом, согласно проведенных допросов, сотрудники этого предприятия самостоятельно осуществляли пополнение своих зарплатных карт, пользуясь ими только для снятия денежных средств». Допрошенный в судебном заседании эксперт подтвердил, что материалы дела не исследовались, а заключение было сделано на основании выводов следствия, в которых у специалиста якобы не было причин сомневаться. Для устранения указанной неполноты досудебного следствия, судом была назначена судебно - экономическая экспертиза. Однако, материалы дела в суд были возвращены без производства указанной экспертизы и каких-либо пояснений причины невыполнения определения суду. Таким образом, размер незадекларированного и скрытого от налогообложения дохода достоверно не установлен, что исключает возможность выводов о виновности лиц, квалификации их действий и следовательно - постановление приговора. Просила направить дело прокурору для проведения дополнительного расследования в ходе которого, опросить всех лиц, указанных в обвинении, в случае необходимости и провести почерковедческую экспертизу, устранить имеющиеся в материалах дела нарушения ст.170,171 УПК Украины, уточнить и конкретизировать предъявленное обвинение, а также принять решение о прекращении уголовного дела в части обвинения, не нашедшего своего подтверждения.

Подсудимый ОСОБА_3 и его защитник ОСОБА_1 не возражали против направления данного уголовного дела прокурору для проведения дополнительного расследования.

Изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, суд считает, что дело подлежит направлению на дополнительное расследование по следующим основаниям.

В нарушение требований ст. 22 УПК Украины следователем не приняты предусмотренные законом меры для всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу.

Согласно ст. 64 УПК Украины при производстве дознания, досудебного следствия и рассмотрении уголовного дела в суде подлежат доказыванию события преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления), а также виновность обвиняемого в совершении преступления и мотивы преступления.

Учитывая вышеизложенное, а также, что размер незадекларированного и сокрытого от налогообложения дохода в ходе досудебного следствия достоверно не установлен, что лишает суд возможности прийти к выводу о действительной картине имевших место событий и установить объективную истину по делу, установив виновность лиц и квалификацию их действий.

Таким образом, в связи с невозможностью устранить в рамках судебного заседания неполноту и неправильность досудебного следствия и дать надлежащую правовую оценку действиям ОСОБА_3 и ОСОБА_5 на основании добытых доказательств, суд считает, что дело необходимо направить для дополнительного расследования.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 281 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 172, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212-1 УК Украины, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212-1 УК Украины, - направить прокурору Красногвардейского района г. Днепропетровска для организации дополнительного расследования.

Меру пресечения ОСОБА_3, ОСОБА_5 оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Днепропетровской области путем подачи апелляции в Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска в течении 7 суток со дня его вынесения.

Судья: И. А. Билык