Ухвала суду № 37852484, 26.03.2014, Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області

Єдиний унікальний № 500/1461/14-к

Провадження № 1-кп/500/198/14

У К Р А Ї Н А

ІЗМАЇЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

____________________

УХВАЛА

Іменем України

про закриття кримінального провадження

26 березня 2014 року м. Ізмаїл

Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області

у складі: головуючого - судді Степанова О.М.,

при секретарі Щербак І.П.,

прокурора Івахів М.В.,

обвинуваченого ОСОБА_1

провівши підготовче судове засідання в місті Ізмаїлі Одеської області в залі суду у кримінальному провадженні внесеному в Єдиний реєстр досудового розслідування № 32014160000000007 від 15.01.20134 р. відносно

ОСОБА_1 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Горлівка, Донецької області, українця, громадянина Україні, має вищу освіту, працюючого начальником ДП « Ізмаїльський морський торгівельний порт», одруженого, раніше не судимого, місце реєстрації АДРЕСА_1, фактичне місце мешкання АДРЕСА_2

у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 -1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Одеської області Сара О.В. звернувся до суду із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності згідно якого проведеним комплексом слідчих дій встановлено , що державне підприємство Ізмаїльський морський торгівельний порт (ЄДРПОУ 01125815) зареєстроване рішенням Ізмаїльського міськвиконкому від 13.07.1995р. за реєстраційним № 04056983Ю0010494. Юридична та фактична адреса: Одеська область, м. Ізмаїл, вул. Портова, 7.

Основними видами державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» є функціонування водної транспортної інфраструктури ( код 63.22.0), транспортне оброблення вантажів (63.11.0), складування (63.12.0), діяльність транспортних агент (63.40.0).

Начальник державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» ОСОБА_1, призначений на посаду наказом Міністра інфраструктури України від 01.08.2012р. №146-О, згідно п. п. 6.3п.6 статуту державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» , затвердженого Міністерством інфраструктури України від 15.03.2004р., керівник підприємства несе повну відповідальність за стан та діяльність підприємства, діє без довіреності та від імені підприємства, представляє його у всіх установах та організаціях незалежно від їх форм власності, укладає договори, видає довіреності, відкриває в установах банків рахунки, несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечує фіксування фактів здійснення господарських операцій, створює необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку.

ОСОБА_1 будучи начальником державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт», переслідуючи мету, направлену на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, умисно не сплатив до бюджету держави єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, нарахований за листопад 2013 рок, на загальну суму 1 093 763,80 грн., що є великим розміром.

Так, згідно вимог ч. 1 п.2 ст. 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», платник єдиного внеску зобов'язаний своєчасно та у повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок.

Відповідно до ч. 8 с.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», платник єдиного внеску, крім платників, зазначених у пунктах 4 і5 частини першої статті 4 Закону, зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця.

Згідно з абзацом 1 ч. 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов'язанням із сплати єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами, зобов'язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань з виплати заробітної плати (доходу).

Базовим звітним періодом для державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» є календарний місяць, тобто державне підприємство «Ізмаїльський морський торгівельний порт» повинно сплачувати нарахований єдиний внесок до 20 числа кожного місяця за минулий місяць.

За листопад 2013 року державне підприємство «Ізмаїльський морський торгівельний порт» нараховано суму єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, яка підлягає сплаті до бюджету держави, у розмірі 1 093 763,80 грн.

Дана сума є узгодженою, оскільки самостійно визначена державне підприємство «Ізмаїльський морський торгівельний порт» у звіті про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за листопад 2013р.

Начальник державне підприємство «Ізмаїльський морський торгівельний порт» ОСОБА_1, всупереч вимогам абзацу 1 ч. 12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», являючись службовою особою, у період 3 20 грудня 2013 року умисно не сплатив в бюджет суми єдиного внеску не загальнообов'язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 093 763,80 грн., при цьому достовірно знаючи, що своїми діями ухиляється від сплати єдиного внеску, маючи при цьому фінансову можливість сплатити вказану суму, не прийняв заходів та не розподілив відповідним чином кошти державне підприємство «Ізмаїльський морський торгівельний порт» для сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1, достовірно знаючи про існуючу заборгованість перед Міністерством доходів і зборів України, маючи право першого банківського підпису фінансових документів, являючись розпорядником коштів державне підприємство «Ізмаїльський морський торгівельний порт», що надходили на рахунки підприємства від здійснення фінансово- господарської діяльності, у період до 20.12.2013р. маючи реальну можливість сплатити у повному обсязі до бюджету єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 093 763,80 грн., умисно не сплатив його в Міністерство доходів і зборів України. При цьому, згідно довідки про рух грошових коштів по рахунках державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» з 01.11.2013р. по 31.12.2013р., на рахунок підприємства надходили грошові кошти, які ОСОБА_1 умисно спрямовував на придбання товарно - матеріальних цінностей, робіт, послуг, виплату електроенергії, тощо, - тобто витрат, не пов'язаних із виплатою єдиного внеску на загальнообовз»якове державне соціальне страхування до Міністерства доходів і зборів, а саме: оплата за електроенергії - 677 441, придбання паливно - мастильних матеріалів - 5 557 733грн., погашення кредиту - 349 825 грн., сплата відсотків за кредит - 114 635 грн., інші витрати - 418 855грн.

Начальник державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» ОСОБА_1, діючи у порушення вимог п.1 ч.2 ст. 6,8, абзацу 1 ч.12 с.9 Закону України « Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», умисно не сплатив в Міністерство доході і зборів України в особі ГУ Міндоходів Одеської області єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за листопад 2013 року на загальну суму 1 093 763, 80 грн., що є значним розміром, оскільки в 1000 і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімуму доходів громадян та є ознакою складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України

При цьому встановлено, що даний злочин ОСОБА_1, скоїв вперше, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, за місце роботи характеризується позитивно, а шкода яка заподіяна державі у вигляді ненадходження грошових коштів у розмірі 1 093 763, 80 грн., відшкодована у повному обсязі до притягнення до кримінальної відповідальності, що підтверджується листом Ізмаїльської ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеській області від 25.01.2014р. № 726/7/15-02-17- органу, уповноваженого відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» вести облік платників єдиного внеску забезпечувати збір та ведення обліку страхових коштів, контролювати повноту та своєчасність їх сплати. Згідно зазначеного листа Ізмаїльської ОДПІ штрафна санкції та пеня за вказаний період не нараховувались.

Своїми умисними діями ОСОБА_1 скоїв злочин передбачений ч.1 ст. 212-1 КК України за ознаками умисне ухилення від уплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування , вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

У підготовчому судовому засіданні ОСОБА_1 свою провину в скоєному злочину визнав повністю, у скоєному покаявся , погодився з кваліфікацією вчиненого ним злочину, досконало розповів про скоєний злочин достовірність його показань не викликає у суду ніяких сумлінь. Просить закрити кримінальне провадження та звільнити його від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України у зв'язку із тим, що до притягнення його до кримінальної відповідальності він повністю сплатив борг у сумі 1 093 763, 80 грн., сплачено до державного бюджету в повному обсязі.

Прокурор Ізмаїльської міжрайонної прокуратури Івахів М.В. у судовому засіданні підтримав клопотання про закриття кримінального провадження та звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 по ч.1 ст. 212-1 КК України посилаючись на те, що ОСОБА_1, злочин скоїв вперше, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, за місцем роботи характеризується позитивно, шкода яка заподіяна державі у вигляді ненадходження грошових коштів , у вигляді ненадходження грошових коштів у розмірі 1 093 763, 80 грн., відшкодована у повному обсязі до притягнення до кримінальної відповідальності, що підтверджується листом Ізмаїльської ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеській області від 25.01.2014р. № 726/7/15-02-17- органу, уповноваженого відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» вести облік платників єдиного внеску забезпечувати збір та ведення обліку страхових коштів, контролювати повноту та своєчасність їх сплати. Згідно зазначеного листа Ізмаїльської ОДПІ штрафна санкції та пеня за вказаний період не нараховувались.

Вислухав думку прокурора , ОСОБА_1, який підтримав клопотання прокурора та дав суду згоду на закриття кримінального провадження відносно нього з нереабілітуючих підстав - на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України , суд вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, а кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 підлягає закриттю з наступних підстав:

Так, відповідно до ч.3 п.2 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених ч.2 ст. 284 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст. 212-1 КК України, особа яка вперше вчинила злочин передбачений ч.1 чи 2 ст. 212-1 КК України звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування.

Згідно санкції ч.1 ст. 212-1 КК України, за вчинення такого правопорушення, передбачене покарання у вигляді штрафу від п'ятсот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права займати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років тобто з урахуванням положень ч.2 ст. 12 КК України вказаний злочин відноситься до злочинів невеликої тяжкості.

Таким чином, приймаючи до уваги те, що ОСОБА_1 раніше не судимий, свою провину в скоєному кримінальному правопорушенні визнав повністю, вперше вчинив злочин невеликої тяжкості, та шкода яка заподіяна державі у вигляді ненадходження грошових коштів відшкодована у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності, суд вважає можливим закрити кримінальне провадження та звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України на підставах ч.4 ст. 212-1 КК України.

Керуючись ст. ст. 285, 286, 288, 314 КПК України, 212-1 ч.4 КК України, суд -

У Х В А Л И В :

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності, яка передбачена ч.1 ст. 212-1 КК України на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України - сплата єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до притягнення до кримінальної відповідальності .

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 212-1 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Одеської області через Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, у разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не буде скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення Апеляційним судом Одеської області.

Суддя Ізмаїльського

міськрайонного суду О.М.Степанов