Рішення № 37813259, 18.05.2013, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/2717/13- ц

Провадження №2-о/761/124/2013

Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

18 травня 2013 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді: Голік Н.О.

при секретарі: Куделі А.П.,

розглянувши у судовому засіданні у м. Києві цивільну справу окремого провадження за заявою Державної податкової інспекції в м. Євпаторії АР Крим ДПС, зацікавлені особи –– ПАТ «ВТБ Банк»,про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, ––

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна Компанія Промбуд» (код ЄДРПОУ 34540815) шляхом надання ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) відомостей про обсяг та обіг коштів ТОВ «Будівельна Компанія Промбуд» (код ЄДРПОУ 34540815) на розрахунковому рахунку №26001301018542, відкритого на ім’я Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна Компанія Промбуд» за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.

В обґрунтування своїх вимог зазначив, що на обліку в податковій інспекції в м. Євпаторії АР Крим ДПС перебуває Товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельна Компанія Промбуд» (код ЄДРПОУ 34540815).Відповідач з 04.11.2010 року (декларація з податку на прибуток підприємства за 3 квартал 2010 року) не надавав в органи державної податкової служби податкові декларації, документи бухгалтерської звітності, що підтверджується довідкою. Податкової заборгованості перед бюджетом, згідно довідки ДПІ в м. Євпаторії АР Крим не має.

Зазначив, що підприємство має розрахунковий рахунок №26001301018542 у ПАТ «ВТБ Банк».

Дана інформація необхідна з метою встановлення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна Компанія Промбуд».

У судове засідання сторони не з’явилися, належним чином повідомлені про час та дату розгляду справи.

На адресу суду заявником надіслано клопотання про розгляд справи за відсутності їх представника.

Суд у відповідності до ч.2 ст.289 ЦПК України визнав можливим розглядати заяву у відсутність осіб, які не з`явилися, оскільки їх неявка не є перешкодою для розгляду даної заяви.

Дослідивши матеріали справи, судом встановлено, що Державна податкова інспекціяв м. Євпаторії АР Крим ДПСдо суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодоТовариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна Компанія Промбуд» (код ЄДРПОУ 34540815).

Зі змісту заяви Державної податкової інспекції в м. Євпаторії АР Крим ДПС вбачається, що підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є встановлення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна Компанія Промбуд» (код ЄДРПОУ 34540815), контролю за достовірністю даних, наведених в деклараціях, розрахунках та ін. документах, пов’язаних з обчисленням податків, щодо правильності визначення об’єктів оподаткування і обчислення податків, інших платежів.

Статтею 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Таким чином, заява, що розглядається, подана на законних підставах, проте заявником не надані докази того, що зверталась Державна податкова інспекціяв м. Євпаторії АР Крим ДПСдо ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767)про розкриття інформації. Згідно чинного законодавства, тільки відмова банківської установи у розкритті інформації є підставою для звернення до суду.

А тому звернення заявників до суду у порядку ст. 234 ЦПК України є передчасним.

Відповідно до п.п. 20.1.5., п.20.1. ст.20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб’єктів господарювання.

Крім того заявником не надано ані наказу про здійснення перевірки, ані документів, які підтверджують відсутність місцезнаходження Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна Компанія Промбуд», а також заявником не надано інших доказів на підтвердження повноважень Державної податкової інспекції в м. Євпаторії АР Крим ДПСщодо розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю стосовно ТОВ «Будівельна Компанія Промбуд», а отже за викладених обставин суд не вважає необхідність у розкритті банківської таємниці такою, що належним чином підтверджена.

На підставі викладеного, керуючись ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 287, 289, 290 ЦПК України, -

ВИРІШИВ:

У задоволенні заяви Державної податкової інспекції в м. Євпаторії АР Крим ДПС, про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна Компанія Промбуд» - відмовити.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п’ятиденний строк оскаржити рішення до апеляційного суду у встановленому порядку.

Суддя: