Ухвала суду № 37781281, 14.03.2014, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2246/14-к

1-кс/405/622/14

УХВАЛА

14.03.2014 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., з участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Руденко А.Г. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Руденко А.Г. за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Лук'янівська, будинок 1-а, відносно клієнта банківської установи ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428) по рахункам №26002110000114 (українська гривня) та №26009210000114 (українська гривня), а саме: -відомості про рух коштів по вищезазначеним рахункам, з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта у формі роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку (а також, в електронному вигляді) з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по вказаному рахунку, за період з моменту відкриття по теперішній час;

-заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-інформацію відносно ТОВ «Броксид», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Броксид», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-заяви на отримання чекових книжок по рахункам;

-заяви на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-акти передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

-заяви на отримання кредитів;

-кредитні договори;

-договори застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки;

-інформація щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Броксид», в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи;

-інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ТОВ «Броксид» та надати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку), з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32014120010000022 від 08.02.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Велес-Авто» (код ЄДРПОУ 36983753, м. Світловодськ, вул. Леніна, 12 кв.14), протягом грудня 2010 року - червня 2012 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктом підприємництва, що має ознаки фіктивності ТОВ «Броксид» (код 37700428) безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 352217,87 грн. та податку з прибутку підприємств в сумі 375107 грн., а всього на загальну суму 727324,87 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.1 ст.212 КК України.

Згідно реєстраційних даних, ТОВ «Броксид» (код 37700428) зареєстроване за юридичною адресою, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Київ, вул. Шовковична, 13/2, офіс 135.

З метою встановлення та перевірки підстав декларування ТОВ «Велес-Авто» відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов'язань від здійснених фінансових операцій, встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунками, встановлення особи через яку здійснювалось зняття готівкових коштів з поточного рахунку товариства, проведення необхідних почеркознавчих досліджень, необхідно проведення тимчасового доступу та вилучення документів юридичної справи, грошових чеків та інших документів, пов'язаних з відкриттям та використанням рахунків ТОВ «Броксид» №26002110000114 (українська гривня) та №26009210000114 (українська гривня) за період з моменту відкриття по дату закриття, а саме:

-відомості про рух коштів по вищезазначеним рахункам, з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта у формі роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку (а також, в електронному вигляді) з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по вказаному рахунку, за період з моменту відкриття по теперішній час;

-заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-інформацію відносно ТОВ «Броксид», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Броксид», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-заяви на отримання чекових книжок по рахункам;

-заяви на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-акти передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

-заяви на отримання кредитів;

-кредитні договори;

-договори застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки;

-інформація щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Броксид», в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи;

-інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ТОВ «Броксид».

Зазначені документи зберігаються (перебувають у власності) в приміщенні банківської установи ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Лук'янівська, будинок 1-а, тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначених поточних рахунків ТОВ «Броксид», відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 року за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці». Крім того, вищевказані документи містять важливу доказову базу щодо вставлення конкретних осіб, причетних до відкриття та керування рахунками, осіб через яких здійснювалось зняття готівкових коштів, дат та сум проведення вказаних операцій. Враховуючи, що документи по обслуговуванню клієнта банківської установи, відповідно до норм Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, доступ до яких та їх виїмка іншим способом, відмінним від тимчасового доступу до документів та речей - неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вище перелічених документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити в оригіналах, які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Лук'янівська, будинок 1-а.

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що є достатні підстави вважати, що речі і документи про якій йдеться у клопотанні та які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Лук'янівська, будинок 1-а, відносно клієнта банківської установи ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428) по рахункам №26002110000114 (українська гривня) та №26009210000114 (українська гривня), мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і хоча і є охоронюваною законом таємницею, проте іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, є неможливим.

Ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слід надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Руденко А.Г. до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Лук'янівська, будинок 1-а, відносно клієнта банківської установи ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428) по рахункам №26002110000114 (українська гривня) та №26009210000114 (українська гривня), а саме:

-відомості про рух коштів по вищезазначеним рахункам, з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта у формі роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку (а також, в електронному вигляді) з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по вказаному рахунку, за період з моменту відкриття по теперішній час;

-заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-інформацію відносно ТОВ «Броксид», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Броксид», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-заяви на отримання чекових книжок по рахункам;

-заяви на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-акти передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

-заяви на отримання кредитів;

-кредитні договори;

-договори застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки;

-інформація щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Броксид», в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи;

-інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ТОВ «Броксид» та надати дозвіл на їх вилучення в оригіналах.

На підставі викладеного та керуючись ст.160-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВ И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Руденко А.Г. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Руденко А.Г. до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Ринкові технології» (МФО 380786), розташованого за адресою: м.Київ, вул. Лук'янівська, будинок 1-а, відносно клієнта банківської установи ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428) по рахункам №26002110000114 (українська гривня) та №26009210000114 (українська гривня), а саме:

-відомості про рух коштів по вищезазначеним рахункам, з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта у формі роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку (а також, в електронному вигляді) з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по вказаному рахунку, за період з моменту відкриття по теперішній час;

-заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-інформацію відносно ТОВ «Броксид», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Броксид», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-заяви на отримання чекових книжок по рахункам;

-заяви на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-акти передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

-заяви на отримання кредитів;

-кредитні договори;

-договори застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки;

-інформація щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Броксид», в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи;

-інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ТОВ «Броксид».

Надати дозвіл на вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) для досягнення мети отримання доступу до речей і документів в оригіналі.

Строк дії ухвали - з 14.03.2014 року по 14.04.2014р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз»яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко