Ухвала суду № 37747376, 06.03.2014, Зіньківський районний суд Полтавської області

Зіньківський районний суд в Полтавській області

________________

38100, м. Зіньків, вул. Комунарська, 2а. Тел.3-24-41/факс 3-11-95

Справа № 530/478/14-к

Номер провадження 1-кс/530/36/14

У Х В А Л А

іменем України

06.03.2014 р. м.Зіньків

Слідчий суддя Зіньківського районного суду Полтавської області Должко С.Р., при секретарі Стрілець Л.Г., розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Зіньків Полтавської області клопотання старшого прокурора прокуратури Зіньківського району Пархоменко А.О. про надання дозволу на продовження проведення позапланової виїзної ревізії в зв'язку проведенням досудового розслідування по кримінальному провадженню № 42014170170000006 від 11.02.2014,-

В С Т А Н О В И В :

В судове засідання з"явились прокурор прокуратури Зіньківського району Пархоменко А.О. і представник Національного музею-заповіднику українського гончарства ОСОБА_2

Матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014170170000006 за ст. 191 ч. 2 КК України. В клопотанні старшого прокурора прокуратури Зіньківського району Пархоменка А.О., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів Національного музею-заповіднику українського гончарства (код ЄДРПОУ 13939138), який знаходиться за адресою: вул. Партизанська 102, смт. Опішня, Зіньківського району, Полтавської області.

В заявленому клопотання прокурор посилається на факти встановлені по кримінальному провадженню №42014170170000006 .

У період часу з січня 2011 року до грудня 2013 року між Національним музеєм-заповідником українського гончарства та фізичними особами (ОСОБА_3, ОСОБА_4 та багатьма іншими) було укладено договори на проведення будівельних та ремонтних робіт на об'єктах, які належать до Національного музею-заповіднику українського гончарства. Дані договори всупереч вимог чинного законодавства України іменувалися трудовими договорами.

На виконання вказаних договорів фізичними особами виконувалися ремонтні та будівельні роботи. Після виконання цих робіт представниками Національного музею-заповіднику українського гончарства та виконавцями робіт-фізичними особами складалися акти приймання-передачі виконаних робіт довільної форми, у той час як чинним законодавством України передбачено обов'язкове складання Актів-приймання виконаних будівельних робіт (типових форм КБ-2в), у яких повинно зазначатися всі витрати, які були здійснені у зв'язку із проведенням робіт. Складання актів приймання-передачі виконаних робіт не дає можливості чітко визначити обсяги робіт та їх вартість, яка може бути завищена, тому потребує перевірки у ході досудового розслідування кримінального провадження.

Після виконання ремонтних та будівельних робіт договори та акти виконаних робіт разом із платіжними дорученнями не подалися до Управління Державного казначейства у Полтавській області для здійснення оплати виконаних робіт, оскільки дані документи, які не відповідали вимогам діючого законодавства України, у зв'язку із чим Управлінням Державного казначейства у Полтавській області було б відмовлено у проведенні відповідних платежів.

Вартість виконаних фізичними особами ремонтних та будівельних робіт включалася до витрат на оплату праці (заробітну плату) та оплата цих робіт здійснювалася за рахунок видатків на оплату праці. Таким чином, заробітна плата виплачувалася фізичним особам, які фактично не працювали у Національному музею-заповіднику українського гончарства на умовах трудового договору, а виконували роботи за договорами підряду, у той час як законом передбачено інший порядок оплати виконаних робіт за договорами підряду.

Так, для здійснення оплати ремонтних та будівельних робіт, виконаних фізичними особами, службові особи Національного музею-заповіднику українського гончарства складалися заявки на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, згідно якої для виплати заробітної плати працівникам музею Управлінням державного казначейства у Полтавській області здійснювалися платежі на розрахунковий рахунок банку "Полтава-банк" у сумі необхідній для покриття витрат на заробітну плату. У подальшому службовими особами Національного музею-заповіднику українського гончарства до банку "Полтава-банк" подавалися відомості про нарахування коштів, у яких зазначалися прізвища, імена та по-батькові працівників та розмір заробітної плати, яка повинна бути виплачена кожному із них. На підставі даних відомостей банком здійснювався розподіл загальної суми коштів, яка надійшла із Управління Державного казначейства у Полтавській області між рахунками працівників музею. До вищевказаних відомостей про нарахування коштів службові особи Національного музею-заповіднику українського гончарства, всупереч вимогам чинного законодавства України, включали фізичних осіб, які працювали за договорами підряду та суми грошових коштів, які підлягали виплаті їм за виконані ремонтні та будівельні роботи, у той час як вказані фізичні особи не являлися працівниками музею, а законом встановлено інший порядок оплати виконаних підрядних робіт, який відрізняється від порядку виплати заробітної плати за трудовим договором.

Таким чином, службовими особами Національного музею-заповіднику українського гончарства, умисно, з корисливих мотивів у власних інтересах та інтересах третіх осіб, шляхом використання службового становища, у період часу з січня 2011 року до грудня 2013 року, привласнено та розтрачено бюджетні кошти на суму понад 45 тисяч гривень.

Ухвалою слідчого судді Зіньківського районного суду Полтавської області від 13 лютого 2013 року у справі № 530/346/14-к, провадження №1-кс/530/27/14 надано дозвіл на проведення Державною фінансовою інспекцією у Полтавській області позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Національного музею-заповіднику українського гончарства (код ЄДРПОУ 13939138), який знаходиться за адресою: смт. Опішня вул. Партизанська 102, за період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року. Строк проведення ревізії встановлено з 24 лютого 2014 року по 07 березня 2014 року.

У ході проведення ревізії виникла необхідність продовжити строк її проведення у зв'язку із великим об'ємом поставлених питань які підлягають дослідженню, великою кількістю бухгалтерських документів, які потрібно дослідити і великою кількістю обмірів фактично виконаних робіт, які повинні бути проведені з виїздом на місце виконання робіт.

04.03.2014 до прокуратури району надійшов лист із Державної фінансової інспекції у Полтавській області №16-04-2-17/1693 від 04.03.2014 з проханням вжити заходів для продовження судом строку проведення ревізії на 5 робочих днів, оскільки в ході ревізії виникла необхідність в отриманні інформації від Головного управління Державної казначейської служби України в Полтавській області з питання реєстрації зобов'язань з виплат по укладених трудових договорах, а також проведення розрахунків для визначення можливого завищення вартості виконаних ремонтних робіт у відповідності до державних будівельних норм України ДБН Д. 1.1-1-2000 "Правила визначення вартості будівництва", що потребує додаткового строку для виконання ухвали суду.

В клопотанні прокурор просить слідчого суддю: для забезпечення досудового розслідування кримінального провадження № 42014180170000006, внесеного до ЄРДР 11.02.2014 та встановлення факту наявності чи відсутності порушень закону під час використання бюджетних коштів надати дозвіл на продовження проведення Державною фінансовою інспекцією у Полтавській області позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Національного музею-заповіднику українського гончарства (код ЄДРПОУ 13939138), який знаходиться за адресою: смт. Опішня вул. Партизанська 102, за період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року на п'ять робочих дні, тобто з 11 березня 2014 року по 17 березня 2014 року.

Представник Національного музею-заповіднику українського гончарства ОСОБА_2 не заперечує проти задоволення заявленого клопотання.

Заслухавши думку прокурора прокуратури Зіньківського району Полтавської області Пархоменко А.О., який підтримав дане клопотання, представника Національного музею-заповіднику українського гончарства ОСОБА_2 та дослідивши наявні матеріали справи, вбачаються підстави для часткове задоволення клопотання з таких підстав.

8-10 березня 2014 року, згідно календаря за 2014 рік- неробочі дні.

Згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює провадженню. Іншими способами встановити або спростувати встановити факт наявності чи відсутності порушень закону під час використання бюджетних коштів неможливо.

Згідно частини 12 статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Виходячи з вище викладеного приходжу до висновку, що прокурор довів, що іншим способом, крім проведення позапланової виїзної документальної ревізії, неможливо встановити або спростувати встановити факт наявності чи відсутності порушень закону під час використання бюджетних коштів, виділених на фінансування Національного музею-заповіднику українського гончарства, а тому продовжити, для встановлення вищевказаних обставин та з'ясування у повному обсязі питань, поставлених на вирішення ревізії строк на чотири робочих дня.

Керуючись ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", ст.ст. 9, 91-94, 99, 369-372 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора прокуратури Зіньківського району Пархоменко А.О. про надання дозволу на продовження проведення позапланової виїзної ревізії - задовольнити частково.

Продовжити строк проведення Державній фінансовій інспекції у Полтавській області позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Національного музею-заповіднику українського гончарства (код ЄДРПОУ 13939138), який знаходиться за адресою: смт. Опішня вул. Партизанська 102, за період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року на чотири робочих дня, з 11 березня 2014 року по 14 березня 2014 року включно.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника слідчого відділу Зіньківського РВ УМВС України у Полтавській області Шум Ю.М., старшого слідчого слідчого відділу Зіньківського РВ УМВС України у Полтавській області Зайця В.О. та прокурорів-процесуальних керівників у даному кримінальному провадженні.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого ст.395 КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Ухвала суду може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Копію ухвали направити сторонам кримінального провадження, Державній фінансовій інспекції у Полтавській області.

Слідчий суддя Зіньківського районного суду

Полтавської області С.Р.Должко