Ухвала суду № 37703276, 05.03.2014, Сокологірський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Первомайський міський суд Луганської області)

Україна

Справа № 421/448/14-к

Провадження № 1-кп/421/104/2014

У Х В А Л А

05.03.2014 р. м. Первомайськ

Первомайський міський суд Луганської області

у складі: головуючого судді Скочій Г.Д.

при секретарі Бондар К.В.

за участі прокурора Соцького О.О., розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Красноармійськ Донецької області,

громадянина України, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, який мешкає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не засудженого,

підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, у кримінальному провадженні №32013030170000027 від 02.07.2013 р.,

В С Т А Н О В И В:

Органом досудового слідства ОСОБА_1 підозрюється в тому, що, будучі службовою особою підприємства -директором Відокремленого підрозділу Шахта «Гірська» Державного підприємства «Первомайськвугілля» (далі ВП ш.«Гірська»), юридична адреса: Луганська область, м. Гірське, вул. Куйбишева, буд. 21, код за ЄДРПОУ №26402894, виконуючи покладені на нього організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, будучи єдиною особою, яка розпоряджається грошовими коштами на підприємстві, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (далі єдиний соціальний внесок), що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, за наступних обставин:

Так ОСОБА_2 згідно наказу генерального директора ДП «Первомайськвугілля» від 09.07.2012 №117-К «про прийняття на роботу», був призначений виконуючим обов'язки директора ВП ш. «Гірська».

Згідно наказу генерального директора ДП «Первомайськвугілля» від 15.11.2013 №171-К «про прийняття на роботу», був призначений директором ВП ш. «Гірська»

Згідно Положення про Відокремлений підрозділ шахта «Гірська» Державного підприємства «Первомайськвугілля» (далі по тексту Положення - Підрозділ) від 09.02.2012:

Правовий статус підрозділу

Підрозділ є цілісним майновим комплексом, здійснює господарську діяльність, яка не суперечить чинному законодавству, Статуту Підприємства, меті та предмету діяльності, які встановлюються цим Положенням.

Підрозділ має право здійснювати операції за поточними рахунками в установах банків, які відкриваються Підрозділом за довіреністю Підприємства. Має круглу печатку, кутовий штамп та бланки зі своїми реквізитами, веде касові операції.

Підрозділ складає відокремлений баланс. Посадові особи Підрозділу мають право в межах повноважень, визначених цим Положенням, та на підставі довіреності Підприємства і від імені Підприємства, укладати господарські та інші договори, у встановленому Підприємством порядку, набувати майнові та немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем та відповідачем у всіх судових органах, господарському, адміністративному та третейському судах, інших судових органах.

Фінансові та кредитно-розрахункові операції Підрозділу, що знаходиться на окремому балансі, здійснюються Підприємством централізовано, включаючи розрахунки за вугільну продукцію, а також за виконані роботи та послуги. Повноваження щодо здійснення зазначених операцій можуть бути передані Підприємством Підрозділу на підставі виданої довіреності.

Підрозділ керується у своїй діяльності чинними актами України, цим Положенням, Статутом Підприємства та внутрішніми нормативними актами, затвердженими Підприємством, колективним договором, Галузевою угодою.

4. Майно підрозділу

4.1. Підрозділ використовує надане йому Підприємством майно, яке є державною власністю, для здійснення господарської діяльності на праві оперативного використання майна.

Підприємство може наділяти Підрозділ:

основними засобами та іншими необоротними активами;

оборотними активами (в тому числі грошовими);

іншим майном та майновими правами, якщо це не суперечить чинному законодавству.

4.3. Доходи, отримані в результаті господарської діяльності Підрозділу після сплати податків та інших обов'язкових платежів, належать Підприємству. Використання отриманого Підрозділом -доходу здійснюється відповідно до затвердженого Підприємством фінансового плану.

5. Управління підрозділом

Управління Підрозділом здійснює його керівник, який входить до складу Ради директорів Підприємства.

Керівник підрозділу самостійно вирішує питання діяльності Підрозділу, що віднесені цим Положенням до компетенції Підрозділу.

5.5. Керівник Підрозділу:

- здійснює керівництво діяльністю Підрозділу;

- надає вказівки, обов'язкові для усіх працівників Підрозділу;

- видає в межах своєї компетенції накази, розпорядження, організовує та

здійснює контроль за їх виконанням;

- підписує документи Підрозділу;

- розпоряджається коштами та майном Підрозділу відповідно до чинного

законодавства та цього Положення.

5.6. Керівник Підрозділу за довіреністю і від імені Підприємства:

- відкриває та закриває поточні та інші рахунки в установах банків;

- укладає господарські та інші договори від імені Підприємства;

- представляє Підприємство у всіх судових органах, органах виконавчої влади та управління, підприємствах, організаціях і установах, у справах, що стосуються діяльності Підрозділу;

- здійснює інші повноваження, які передбачені довіреністю Підприємства.

6. Основні Функції, права та обов'язки

...Підрозділ відповідно до чинного законодавства, Галузевої угоди та

колективного договору здійснює такі виробничо-господарські функції:

6.8. У сфері Фінансів:

Підрозділ розпоряджається у встановленому порядку фінансовими ресурсами Підрозділу.

Самостійно нараховує та сплачує всі податки та інші обов'язкові платежі до бюджету і фондів відповідно до чинного законодавства, за винятком податку на прибуток та податку на додану вартість.

7. Облік та звітність діяльності Підрозділу

7.1. Підрозділ здійснює поточний, оперативних, статистичний, бухгалтерський, податковий облік результатів своєї діяльності, надає необхідну інформацію, статистичну, податкову і фінансову звітність у встановленому порядку.

7.3. Керівник Підрозділу несе персональну відповідальність за виконання

порядку ведення і достовірність обліку та звітності, що надаються у терміни,

зазначені Підприємством та чинним законодавством України.

9. Відповідальність

Керівник Підрозділу несе відповідальність за:

9.20. Недостовірне нарахування та несвоєчасну сплату податків і зборів.

Згідно довіреності №01/4-10-322 від 16.07.2012 виданої

ДП «Первомайськвугілля» (далі по тексту довіреності - Підприємство) директору ВП ш. «Гірська» ОСОБА_2, останній уповноважений:

Укладати від імені Підприємства договори у встановленому на Підприємстві порядку та підписувати документи, які пов'язані з виконанням таких договорів.

Відкривати та закривати поточні та спеціалізовані рахунки в установах банків, здійснювати операції на відкритих рахунках.

7. Представляти Підприємство в правоохоронних, адміністративних,

виконавчих та інших органах державної влади з правом здійснення всіх процесуальних дій, в тому числі оформлення і засвідчення від імені Підприємства всіх документів.

У зазначеному періоді ВП ш. «Гірська» було зареєстроване в УПФУ в м.Первомайську Луганської області 26.02.1991, реєстраційний №03-12-01-0008+ та являлось платником єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

Так, в період з 09.07.2012 по 01.07.2013 у зв'язку з виконанням своїх організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків керівник ВП ш. «Гірська» - ОСОБА_2 зобов'язаний був організовувати діяльність підприємства у частині визначення напрямку розвитку у формуванні страхової політики і соціальної діяльності у відповідності з вимогами чинного законодавства України, а саме Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010р. (зі змінами та доповненнями):

п.1 ч.2 ст.6, згідно якого - «Платник єдиного внеску зобов'язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок»;

ч.8 ст.9, згідно з якою - «Платники єдиного внеску зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом. При цьому платники, зазначені у пункті 1 частини першої статті 4 цього Закону, під час кожної виплати заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), на суми якої (якого) нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов'язані сплачувати нарахований на ці виплати єдиний внесок у розмірі, встановленому для таких платників (авансові платежі). Базовим звітним періодом є календарний місяць»;

ч.12 ст.9, згідно з якою - «Єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов'язаннями із сплати єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами зобов'язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають" пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань з виплати заробітної плати (доходу)», а також у відповідності з іншими нормами законодавства України.

Наказом Президента України №333/96 від 12.05.1996 відповідальність за несвоєчасну виплату заробітної плати, грошового утримання, пенсій, стипендій та інших грошових виплат, у тому числі і- внесків до ПФУ, покладається безпосередньо на керівника підприємства.

У відповідності до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» ВП ш. «Гірська» щомісячно здійснювало нарахування сум єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування. Звіти про нарахування сум страхових внесків, та єдиного внеску подавались до УПФУ в м. Первомайську Луганської області.

Однак, ОСОБА_1, діючи на порушення п.1 ч.2 ст.6, ч.8,12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010 (зі змінами та доповненнями), будучи проінформованим про значне зростання заборгованості у ВП ш. «Гірська» перед Пенсійним фондом України, усвідомлюючи покладений на нього прямий обов'язок зі своєчасної і повної сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування незалежно від фінансового стану підприємства, не бажаючи сплачувати нараховані внески, при наявності на рахунках та у касі ВП ш. «Гірська» достатньо грошових коштів, всупереч інтересам держави, умисно та протиправно розпоряджаючись грошовими коштами підприємства, своєчасно та в повному обсязі єдиний соціальний внесок до ПФУ не сплачував, та давав розпорядження про перерахування грошових коштів на оплату електроенергії, водопостачання, придбання ГСМ, матеріалів та інші потреби підприємства, що призвело до зростання заборгованості перед ПФУ по єдиному соціальному внеску у великому розмірі.

Згідно даних УПФУ в м. Первомайську Луганської області, а також згідно звітів «Про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України (додаток №4 до Порядку формування та подачі страхувальниками звіту про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування)», у ВП ш. «Гірська» в результаті несвоєчасного перерахування, та неперерахування у повному обсязі грошових коштів до ПФУ заборгованість постійно зростала. Так згідно даних ПФУ за період з 09.07.2012 по 01.07.2013 страхувальником ВП ш. «Гірська» був нарахований єдиний внесок у сумі 66 518 120,59 грн.. Також, за вказаний період з 09.07.2012 по 01.07.2013 в рахунок сплати єдиного внеску надійшло 64 689 353,33 грн.. Таким чином сума зростання заборгованості за вказаний період складає 1 828 767,26 грн.

Згідно інформації про надходження - витрачання коштів КП «Краснодонтеплосервіс» за період зростання заборгованості на рахунки та до каси КП «Краснодонтеплосервіс» від здійснення господарської діяльності, реалізації майна підприємства та інших джерел надійшло коштів у наступних розмірах: в 2012 році за період з липня по грудень - 17881,5 тис. грн.; в 2013 році в період з січня по липень - 8606,5 тис. гривень

Із зазначених отриманих ВП ш. «Гірська» коштів було витрачено: в 2012 році за період з липня по грудень на виплату заробітної плати - 5264,6 тис. грн., оплата матеріалів енергоносіїв та послуг - більш 11 300 тис. грн.; в 2013 за період з січня по липень на виплату заробітної плати - 7 469,9 тис. грн., оплата матеріалів енергоносіїв та послуг - більш 1 675 тис. гривень.

Тобто, підприємство мало реальну можливість своєчасно та у повному обсязі сплачувати відповідні внески до ПФУ, однак використало грошові кошти на інші потреби.

Сума грошових коштів, що фактично не надійшли до Пенсійного фонду

України в результаті протиправних дій директора ВП ш. «Гірська» ОСОБА_1 більш ніж у 3000 разів перевищує встановлений на 2013 рік неоподаткований мінімум доходів громадян, тому розмір збитку заподіяного державі його незаконними діями є великим.

Тим самим ОСОБА_1 скоїв умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, тобто злочин, передбачений ч.2 ст.212-1 КК України.

Старший прокурор відділу прокуратури Луганської області Соцький О.О. звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.212-1 КК України на підставі ч.4 ст.212-1 КК України у зв'язку зі сплатою ним до повідомлення про підозру єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також фінансових санкцій та пені за його несплату. Крім того, в клопотанні зазначено, що ОСОБА_1 раніше не засуджений, підозрюється у скоєнні злочину невеликої тяжкості.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Допитаний у судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, при обставинах, зазначених в клопотанні прокурора, визнав повністю, пояснивши, що події, час та місце скоєння ним кримінального правопорушення викладені вірно, і він їх в повному обсязі підтверджує. Підтримує клопотання прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.212-1 КК України, на підставі ч.4 ст.212-1 КК України, бо борг по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та фінансові санкції та пеню за його несплату він сплатив у повному обсязі.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора та ОСОБА_1, які клопотання підтримали, суд визнає його обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.4 ст.212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою /штрафні санкції, пеня/.

В судовому засіданні встановлено, що підозрюваний ОСОБА_1 раніше не судимий і вперше притягується до кримінальної відповідальності за ст.212-1 КК України, останньому було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, станом на 20.01.2014 р., збитки, що виникли у зв'язку з несплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також фінансові санкції та пеня за його несплату, повністю погашені до повідомлення ОСОБА_1 про підозру, що підтверджується інформаційною довідкою УПФУ в м.Первомайську від 15.01.2014 р. (а.с.337) та протоколом допиту свідка ОСОБА_4 (а.с. 503-506 т.2).

Таким чином, наведені вище обставини у своєї сукупності вказують на наявність передбачених ч.4 ст.212-1 КК України підстав для звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.212-1 КК України. На підставі викладеного, керуючись ст.44, ч.4 ст.212-1 КК України, п.1 ч.2 ст.284,285,286, 314,369,372 КПК України, суд,-

У х в а л и в:

Клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Луганської області Соцького О.О про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, у кримінальному провадженні №32013030000000112 від 02.09.2013 р. задовольнити.

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.212-1 КК України, на підставі ст.44, ч.4 ст.212-1 КК України. Кримінальне провадження №32013030000000112 від 02.09.2013 р. відносно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, закрити у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На ухвалу суду може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Луганської області через Первомайський міський суд протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя Г.Д. Скочій