Постанова № 37692610, 27.02.2014, Київський апеляційний адміністративний суд

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

Справа: № 823/1287/13-а Головуючий у 1-й інстанції: Бабич А.М.

Суддя-доповідач: Аліменко В.О.

ПОСТАНОВА

Іменем України

27 лютого 2014 року м. Київ

Колегія суддів Київського апеляційного адміністративного суду у складі:

головуючого судді Аліменка В.О.

суддів Безименної Н.В., Кучми А.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу відповідач Центрального територіального департаменту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на Постанову Черкаського окружного адміністративного суду від 13.05.2013 року у справі за позовом Закритого акціонерного товариства «Агрошляхбуд» до Центрального територіального департаменту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування рішення та зобов'язання вчинити дії, -

В С Т А Н О В И Л А:

У січні 2013 року Закрите акціонерне товариство «Агрошляхбуд» звернулись до Черкаського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до Центрального територіального департаменту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, в якому просили скасувати розпорядження відповідача від 11.03.2013 №47-ЦД-В про відмову позивачу у зупиненні обігу акцій; зобов'язати відповідача зупинити обіг акцій позивача або винести рішення про зупинення обігу акцій у відповідності до розділу 1 п.3 «Порядку випуску акцій» Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.1998 № 222.

Постановою Черкаського окружного адміністративного суду від 13.05.2013 року адміністративний позов - задоволено частково.

Скасовано розпорядження Центрального територіального департаменту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.03.2013 №47-ЦД-В.

Зобов'язано Центральний територіальний департамент Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку розглянути заяву ЗАТ «Агрошляхбуд» від 20.02.2013 №27 з матеріалами про зупинення обігу акцій відповідно до діючого законодавства.

Не погоджуючись з прийнятою Постановою, відповідач подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати в повному обсязі Постанову Черкаського окружного адміністративного суду від 13.05.2013 року. Свої вимоги апелянт аргументує тим, що суд першої інстанції неповно з'ясував обставини, що мають значення для справи, невідповідність висновків суду обставинам справи та порушення судом першої інстанції норм матеріального та процесуального права, що призвело до неправильного вирішення справи або питання.

Заслухавши суддю-доповідача, пояснення сторін, перевіривши доводи апеляційної скарги наявними у справі доказами, колегія суддів приходить до наступного.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом першої інстанції, позивач звернувся до відповідача із пакетом документів та заявою про зупинення обігу акцій ЗАТ «Агрошляхбуд» у зв'язку із прийняттям 30.11.2012 рішення загальними зборами акціонерів про реорганізацію підприємства шляхом його перетворення у товариство з обмеженою відповідальністю. До заяви позивач надавав рішення про припинення (реорганізацію) та призначення комісії (протокол №1 від 30.11.2012), засвідчене директором та печаткою; засвідчену довідку; копію акта приймання-передачі підприємству реєстру власників іменних цінних паперів від реєстратора; копію публікації повідомлення про проведення загальних зборів акціонерів ЗАТ «Агрошляхбуд»; довідку про персональне повідомлення усіх акціонерів про проведення 30.11.2012 загальних зборів акціонерів; копію протоколів лічильної комісії про підсумки голосування на загальних зборах акціонерів 30.11.12 - 18 протоколів; копії протоколу виборів голови реєстраційної комісії від 30.11.2012; копії переліку акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах акціонерів 30.11.2012; пояснювальну записку.

За наслідками перевірки вказаних документів відповідач прийняв оскаржуване рішення про відмову ЗАТ «Агрошляхбуд» у зупиненні обігу акцій.

Підставами для прийняття оскаржуваного розпорядження відповідача від 11.03.2013 №47-ЦД-В про відмову у зупиненні обігу акцій ЗАТ «Агрошляхбуд», прийнятого відповідно до підп.2 п.8 розділу І Порядку №222 (невідповідність поданих документів вимогам чинного законодавства), є наступні: дата складання переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах акціонерів ЗАТ «Агрошляхбуд», відповідно до протоколу загальних зборів акціонерів товариства 30.11.2012, не відповідає вимогам п.1 ст. 34 Закону України «Про акціонерні товариства»; річні загальні збори акціонерів позивача від 30.11.2012 проведені пізніше 30 квітня наступного за звітним роком, що є порушенням вимог пункту 2 ст.32 ЗУ «Про акціонерні товариства»; на загальних зборах акціонерів позивача 30.11.2012 голосування з питання перетворення позивача проведено без використання бюлетенів для голосування, що не відповідає вимогам п.1 ст.43 ЗУ «Про акціонерні товариства»; план перетворення позивача, затверджений загальними зборами акціонерів 30.11.2012, не відповідає вимогам пункту 1 ст.81 ЗУ «Про акціонерні товариства»; довідка позивача від 30.11.12 не відповідає вимогам підп. б) п.1.1 глави 1 розділу ІІІ Порядку, а саме: «Порядок та умови обміну акцій у статутному капіталі акціонерного товариства, що реорганізовується на частки у статутному капіталі товариства, що створюється внаслідок реорганізації» та «Строк оцінки та викупу акцій акціонерів, які вимагають цього, у разі, якщо ці акціонери не голосували з прийняття рішення загальними зборами рішення про реорганізацію і звернулись до товариства з письмовою заявою» не відповідають вимогам пункту 5 та пункту 7 розділу І Порядку: «Розміщення раніше випущених в обіг цінних паперів» зазначені дані про заміну Черкаським територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку свідоцтва про реєстрацію випуску акцій у зв'язку з визначенням форми існування акцій ЗАТ «Агрошляхбуд» що не відповідає даним Державного реєстру випуску цінних паперів; «Відомості щодо реорганізації товариства» не зазначена кількість учасників ТОВ «Агрошляхбуд»; відсутня довідка, засвідчена підписами та печаткою реєстратора про передачу йому реєстру власників іменних цінних паперів (при документарній формі) або депозитарію, з яким укладено договір про обслуговування випуску цінних паперів позивачем (при бездокументарній формі), що є порушенням вимог підп. в) п.1.1 глави 1 Розділу ІІІ Порядку; опубліковане повідомлення в «Відомості Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку» №192 від 09.10.2012 про проведення загальних зборів акціонерів товариства 30.11.2012, не відповідає вимогам пункту 3 ст.35 та п.1 ст.36 ЗУ «Про акціонерні товариства», а саме не містить даних щодо: місцезнаходження товариства; місця (із зазначенням номеру кімнати, офісу або залу, куди мають прибути акціонери) проведення загальних зборів; конкретного визначеного місця для ознайомлення акціонерів з документами, необхідними для прийняття рішень з питань порядку денного (номер кімнати, офісу, тощо); дати складання переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах; посадової особи товариства, відповідальної за порядок ознайомлення акціонерів з документами, необхідними для прийняття рішень з питань порядку денного.

Задовольняючи частково адміністративного позову суд першої інстанції дійшов висновку, що прийняте відповідачем розпорядження є протиправним.

Колегія суддів не погоджується з висновками суду першої інстанції, виходячи з наступного.

Правові засади здійснення державного регулювання ринку цінних паперів та державного контролю за випуском і обігом цінних паперів та їх похідних в Україні визначає Закон України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні»

Відповідно до ст.7 даного Закону, одним з основних завдань Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку є здійснення державного регулювання та контролю за випуском і обігом цінних паперів та їх похідних на території України, а також у сфері спільного інвестування.

Відповідно до ч. 1 ст. 6 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» акція - іменний цінний папір, який посвідчує майнові права його власника (акціонера), що стосуються акціонерного товариства, включаючи право на отримання частини прибутку акціонерного товариства у вигляді дивідендів та право на отримання частини майна акціонерного товариства у разі його ліквідації, право на управління акціонерним товариством, а також немайнові права, передбачені Цивільним кодексом України та законом, що регулює питання створення, діяльності та припинення акціонерних товариств, і законодавством про інститути спільного інвестування.

Частина 10 наведеної статті встановлює, що реєстрацію випуску акцій здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку в установленому нею порядку. Обіг акцій дозволяється після реєстрації Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку звіту про результати розміщення акцій та видачі свідоцтва про реєстрацію випуску акцій.

Аналіз наведених норм свідчить про те, що здійснення власником своїх майнових прав за цінним папером виникає після введення таких цінних паперів в обіг шляхом видачі Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку свідоцтва про реєстрацію випуску акцій, та у разі анулювання Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку свідоцтва про реєстрацію випуску акцій, припиняється реалізація майнових прав власниками таких цінних паперів.

Відповідно до Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України,Законів України «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», «Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні», «Про господарські товариства», «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», «Про банки і банківську діяльність», «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» розроблено Порядку скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.1998 року № 222 (далі - Порядок №222), який установлює порядок зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій.

Відповідно до п.1 даного Порядку, зупинення обігу акцій, відновлення обігу акцій, скасування реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випусків акцій здійснюються уповноваженими особами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку або її територіальних органів (далі - реєструвальний орган) відповідно до цього Порядку.

Таким чином, процедура скасування реєстрації випуску акцій, у разі припинення діяльності акціонерного товариства, регламентується Порядком №222 та здійснюється уповноваженими особами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку або її територіальних органів.

Відповідно до п.8 Порядку №222, однією з підстав для складання відмови в зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випусків акцій та анулюванні свідоцтв про реєстрацію випуску акцій є невідповідність поданих документів вимогам чинного законодавства.

Як вбачається з матеріалів справи, під час розгляду документів, що були подані разом з заявою про зупиненні обігу акцій, Уповноваженою особою були виявлені наступні порушення: «Дата складання переліку акціонерів, які мають право на участь ; загальних зборах акціонерів ЗАТ «Агрошляхбуд», відповідно до протоколу загальних зборів акціонерів товариства 30.11.12, не відповідає вимогам пункту статті 34 Закону України «Про акціонерні товариства»; «Річні загальні збори акціонерів ЗАТ «Агрошляхбуд» від 30.11.12 проведено пізніше 30 квітня наступного за звітним роком, що є порушенням вимог пункту 2 статті 32 Закону України «Про акціонерні товариства»; «На загальних зборах акціонерів ЗАТ «Агрошляхбуд» від 30.11.12 голосування з питання перетворення ЗАТ «Агрошляхбуд» проведено без використання бюлетенів для голосування, що не відповідає вимогам пункту 1 статті 43 Закон України «Про акціонерні товариства»; «План перетворення ЗАТ «Агрошляхбуд», затверджений загальними зборами акціонерів ЗАТ «Агрошляхбуд» від 30.11.12, не відповідає вимогам пункту 1 статті 81 Закону України «Про акціонерні товариства»; «Довідка ЗАТ «Агрошляхбуд» від 30.11.12 не відповідає вимогам підпункту б) пункту 1.1 глави 1 Розділу III Порядку, а саме, розділи: «Порядок та умови обміну акцій у статутному капіталі акціонерного товариства, що реорганізовується на частки у статутному капіталі товариства, що створюється внаслідок реорганізації» та «Строк оцінки та викупу акцій в акціонерів, які вимагають цього, у разі, якщо ці акціонери не голосували за прийняття загальними зборами рішення про реорганізацію і звернулись до товариства з письмовою заявою» не відповідають вимогам пункту 5 та пункту 7розділу І Порядку; «Розміщення раніше випущених в обіг цінних паперів» зазначені дані про заміну Черкаським територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку свідоцтва про реєстрацію випуску акцій у зв'язку з визначенням форми існування акцій ЗАТ «Агрошляхбуд», що не відповідає даним Державного реєстру випуску цінних паперів; «Відомості щодо реорганізації товариства» не зазначена кількість учасників TOB «Агрошляхбуд»; «Відсутня довідка, засвідчена підписами та печаткою реєстратора про передачу йому реєстру власників іменних цінних паперів (при документарні формі) або депозитарію, з яким укладено договір про обслуговування випуску цінних паперів ЗАТ «Агрошляхбуд» (при бездокументарній формі), що і порушенням вимог підпункту в) пункту 1.1 глави 1 Розділу III Порядку»; «Опубліковане повідомлення в «Відомості Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку» №192 від 09.10.12 про проведення загальних зборів акціонерів товариства 30.11.12, не відповідає вимогам пункту 3 статті 35 та пункту 1 статті 36 Закону України «Про акціонерні товариства», а саме, і містить даних щодо: місцезнаходження товариства; місця (із зазначенням номеру кімнати, офісу або залу, куди мають прибути акціонери для проведення загальних зборів; конкретного визначеного місця для ознайомлення акціонерів документами, необхідними для прийняття рішень з питань порядку денна (номер кімнати, офісу, тощо); дати складання переліку акціонерів, які мають право на участь загальних зборах; посадової особи товариства, відповідальної за порядок ознайомлення акціонерів з документами, необхідними для прийняття рішень з питань порядку денного».

Пунктом 8 розділу І Порядку передбачено, що відмова в зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випусків акцій та анулюванні свідоцтв про реєстрацію випуску акцій складається у разі: а) невідповідності поданих документів вимогам чинного законодавства; б) порушення встановленого законодавством порядку припинення діяльності акціонерного товариства; в) виявлення на дату подання документів порушення порядку скликання та/або проведення загальних зборів акціонерів, на яких прийнято рішення про припинення діяльності акціонерного товариства. Інші причини не можуть бути підставами для відмови у зупиненні обігу акцій, відновленні обігу акцій, скасуванні реєстрації випусків акцій та анулюванні свідоцтв про реєстрацію випуску акцій.

Оскільки позивачем фактично не виконані вимоги щодо здійснення обміну акцій на частки у статутному капіталі товариства, що створюється під час реорганізації або викуп акцій до державної реєстрації Закритого акціонерного товариства «Агрошляхбуд» відповідач обґрунтовано відмовив у скасуванні реєстрації випуску акцій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій позивача, тому підстави для задоволення позову відсутні.

Підсумовуючи наведені положення діючого законодавства, суд апеляційної інстанції приходить до висновку, що доводи, викладені в апеляційній скарзі знайшли своє часткове підтвердження, оскаржувана Постанова постановлено судом першої інстанції з порушенням норм матеріального та процесуального права, що призвело до неправильного вирішення питання по суті.

Згідно зі ст.ст. 198 ч. 1 п. 3, 202 ч. 1 п. 4 КАС України, за наслідками розгляду апеляційної скарги на постанову суду першої інстанції суд апеляційної інстанції скасовує її та ухвалює нове рішення, якщо визнає, що судом першої інстанції порушено норми матеріального або процесуального права, що призвело до неправильного вирішення справи або питання.

Керуючись ст.ст. 2, 9, 160, 196, 198, 202, 205, 207, 212, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів, -

П О С Т А Н О В И Л А:

Апеляційну скаргу відповідача Центрального територіального департаменту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на Постанову Черкаського окружного адміністративного суду від 13.05.2013 року - задовольнити.

Постанову Черкаського окружного адміністративного суду від 13.05.2013 року - скасувати.

Постановити по справі нову постанову, якою в задоволені адміністративного позову Закритого акціонерного товариства «Агрошляхбуд» до Центрального територіального департаменту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про скасування рішення та зобов'язання вчинити дії - відмовити.

Постанова набирає законної сили з моменту проголошення та може бути оскаржена безпосередньо до Вищого адміністративного суду України протягом двадцяти днів з дня складення Постанови в повному обсязі.

Головуючий суддя В.О. Аліменко

Судді Н.В. Безименна

А.Ю. Кучма

Головуючий суддя Аліменко В.О.

Судді: Безименна Н.В.

Кучма А.Ю.