Рішення № 37684511, 10.07.2013, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/13631/13-ц

Провадження №2-о/761/311/2013

Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

10 липня 2013 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді: Голік Н.О.

при секретарі: Куделі А.П.,

розглянувши у судовому засіданні у м. Києві цивільну справу окремого провадження за заявою Ужгородської міжрайонної державної податкової інспекції Закарпатської області ДПС, заінтересована особа –– ПАТ «Альфа-Банк», про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, ––

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «КНК-Агро» (код ЄДРПОУ 35815387) шляхом надання ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 3300346) розгорнутої інформації про рух коштів із зазначенням дати та номера документа операції, суми операції, призначення платежу, найменування та реквізитів контрагентів по рахунку №26004011353601, відкритого у ПАТ «Альфа-Банк» за період з 01.10.2009 р. по 30.09.2012 р.

В обґрунтування своїх вимог зазначив, що Товариство з обмеженою відповідальністю «КНК-Агро», перебуває на податковому обліку в Ужгородській міжрайоннійдержавній податковій інспекції Закарпатської області ДПС.

Зазначив, що на виконання плану-графіку перевірок на IV квартал 2012 року, 22.11.12 рекомендованим листом з повідомленням про вручення на юридичну адресу суб’єкта господарювання направлено повідомлення №23/22-0 від 21.11.2012 року про те, що відповідно до наказу №776 від 21.1112 з 03.12.2013 року буде проводитися документальна планова перевірка ТОВ «КНК-Агро».ТОВ «КНК-Агро» листом від 29.11.2012 року за №25 просило перенести початок перевірки на 24.12.2012 року, посилаючись на відрядження посадових осіб: головного бухгалтера та керівника підприємства із доданням відповідних наказів від 20.11.2012 року №85 та від 26.11.2012 №86. З метою проведення перевірки керівником Ужгородської МДПІ видано наказ від 20.12.12. №858 про проведення планової виїзної перевірки ТОВ «КНК-Агро». Зметою забезпечення проведення перевірки Ужгородською МДПІ повторно видано наказ від 10.01.13 №9 про проведення планової виїзної документальної перевірки ТОВ «КНК-Агро». 11.01.2013 р. складено Акт №23/22/3581587 Про неможливість вручення копії та направлень на проведення виїзної планової документальної перевірки ТОВ «КНК-Агро».

Дана інформація необхідна для забезпечення права податкового органу на отримання інформації для проведення позапланової перевірки ТОВ «КНК-Агро» та визначення якісних результатів перевірки у відповідності до п. 20.1.2. ст.20 Податкового кодексу України.

У судове засідання представник заявника та заінтересованої особи не з’явилися, належним чином повідомлені про дату та час розгляду справи.

Суд у відповідності до ч.2 ст.289 ЦПК України визнав можливим розглядати заяву у відсутність осіб, які не з`явилися, оскільки їх неявка не є перешкодою для розгляду даної заяви.

Дослідивши матеріали справи, судом встановлено, що Ужгородська міжрайонна державна податкова інспекція Закарпатської області ДПСдо суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «КНК-Агро»(код ЄДРПОУ 35815387).

Зі змісту заяви Ужгородської міжрайонноїдержавної податкової інспекції Закарпатської області ДПСвбачається, що підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, є забезпечення права податкового органу на отримання інформації для проведення позапланової перевірки ТОВ «КНК-Агро» та визначення якісних результатів перевірки у відповідності до п. 20.1.2. ст.20 Податкового кодексу України.

Статтею 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Таким чином, заява, що розглядається, подана на законних підставах, проте заявником не надані докази того, що розрахунковий рахунок №26004011353601, щодо якого заявник просить розкрити банківську таємницю, дійсно належить ТОВ «КНК-Агро», а отже задоволення його заяви за таких обставин може потягти необґрунтоване розкриття банківської таємниці щодо інших суб’єктів.

Відповідно до п.п. 20.1.5., п.20.1. ст.20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб’єктів господарювання.

За викладених обставин суд не вважає необхідність у розкритті банківської таємниці такою, що належним чином підтверджена.

На підставі викладеного, керуючись ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 287, 289, 290 ЦПК України, -

ВИРІШИВ:

У задоволенні заяви Ужгородської міжрайонної державної податкової інспекції Закарпатської області ДПС, заінтересована особа –– ПАТ «Альфа-Банк», про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницющодо Товариства з обмеженою відповідальністю «КНК-Агро» - відмовити.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п’ятиденний строк оскаржити рішення до апеляційного суду у встановленому порядку.

Суддя: