Постанова № 3766162, 29.05.2009, Залізничний районний суд м. Сімферополя

 Дело № 4-303/09  

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

29 мая 2009 года. Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего судьи - Злотникова В.Я.,

при секретаре - Зудиновой К.С.,

с участием прокурора - Добреля Ю.В.,

рассмотрев представление следователя СОГ СУ НМ ГНА Украины Соловьева В.А. о наложении ареста на расчетные счета ООО «ПКП «Интер-Авиа»,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь СОГ СУ НМ ГНА Украины Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о наложении ареста на расчетные счета ООО «ПКП «Интер-Авиа», код 32296703 №№ 260040103308, 2610601003308, открытых в КРФ ОАО «КредоБанк», МФО № 324913, расположенном по адресу: г.Симферополь, пр. Кирова,19-а.

Представление обосновано тем, что 22.04.2009г. было возбуждено уголовное дело № 10908040002 в отношении директора ООО «ПКП «Интер-Авиа» код 32296703 ОСОБА_1, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины и в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 по факту пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах должностным лицом ООО «ПКП «Интер-Авиа» код 32296703 ОСОБА_1 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 2005-2008 г.г. группа лиц, в состав которой входили: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_13, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 и др., согласно единому плану с распределением ролей, действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких и особо тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, хищении государственных денежных средств путем незаконного возмещения НДС.

Для функционирования вышеуказанной схемы указанная группа лиц, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создали и приобрели ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на «подставных» лиц, а именно: ООО «Мастерхолд» код 33996120, ООО «КП «Инициативная группа» код 35370611, ООО «Квант-групп» код 33303365, ООО «Капитал-Инвест-Групп» код 34527380, ООО «Энерго-Менеджмент» код 35142182, ООО «Импекс-групп» код 32782197, ООО «Голд Трейд Инвест» код 32969101 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с поточных счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через поточные счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия, незаконного возмещения НДС.

Одним из предприятий, использующим в своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра было ООО «ПКП «Интер-Авиа» код 32296703.

Так, директор ООО «ПКП «Интер-Авиа» ОСОБА_1, преследуя умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, вступил в сговор с группой лиц, в которую входили: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_13, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 и др., организовавших схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, хищению государственных денежных средств путем незаконного возмещения НДС.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на умышленное уклонение от уплаты налогов по предварительному сговору с указанной группой лиц, директор ООО «ПКП «Интер-Авиа» ОСОБА_1 в период с 01.03.07 по 18.09.07 имел взаимоотношения с ООО «Капитал-Инвест-Групп» код 34527380, ООО «Мастерхолд» код 33996120 и «Энерго-Менеджмент» код 35142182, на поставку, в адрес ООО «ПКП «Интер-Авиа» ТМЦ на общую сумму 7 396 343 грн.

Однако директор ООО «ПКП «Интер-Авиа» ОСОБА_1 для представления преступным действиям вид хозяйственных, для дальнейшего незаконного формирования налогового кредита по НДС, по предварительному сговору с группой лиц под руководством ОСОБА_2, ОСОБА_3 и др., осознающих, что содействуют уклонению от уплаты налогов, составили первичные бухгалтерские документы, документально подтверждающие якобы поставку ТМЦ и в период с марта по сентябрь 2007 года составили налоговые накладные от имени должностных лиц ООО «Капитал-Инвест-Групп», ООО «Мастерхолд» и «Энерго-Менеджмент» на общую сумму 7 396 343,00 грн., в том числе НДС 1 232 723,84 грн.

Фактически, указанный в налоговых накладных товар ООО «ПКП «Интер-Авиа» от вышеуказанных предприятий не получало и данные операции носили бестоварный характер.

В дальнейшем директор ООО «ПКП «Интер-Авиа» ОСОБА_1 в подтверждение якобы полученных ТМЦ от ООО «Капитал-Инвест-Групп», ООО «Мастерхолд» и «Энерго-Менеджмент» осуществил оплату путем перечисления безналичных денежных средств на расчетные счета предприятий.

Согласно первичных бухгалтерских документов по приобретению ТМЦ от ООО «Капитал-Инвест-Групп», ООО «Мастерхолд» и «Энерго-Менеджмент», должностные лица ООО «ПКП «Интер-Авиа», при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции были бестоварными, с целью формирования налогового кредита по НДС, в нарушение требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «ПКП «Интер-Авиа» по НДС за март - сентябрь 2007 года, что повлекло непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость в общей сумме 1 232 723,84 грн.

Для осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности ООО «ПКП «Интер-Авиа» использовались расчетные счета №№ 260040103308 и 2610601003308, открытые в КРФ ОАО «КредоБанк» МФО № 324913 г.Симферополя.

В судебном заседании следователь поддержал представление, просил его удовлетворить.

Прокурор в судебном заседании также поддержал представление по основаниям, изложенным в представлении.

В соответствии со ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» арест на имущество и средства банка, которые находятся на его счетах, арест на средства и другие ценности юридических или физических лиц, которые находятся в банке, осуществляется исключительно по решению суда о взыскании средств или наложении ареста в порядке, установленном законом.

Заслушав прокурора, следователя, исследовав материалы уголовного дела, представление следователя, суд, с учетом необходимости обеспечения возможного гражданского иска и возмещения ущерба, причиненного государству, считает, что представление подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, в соответствии со ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.125 УПК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление удовлетворить.

Наложить арест на расходную часть расчетных счетов ООО «ПКП «Интер-Авиа», код 32296703 №№ 260040103308, 2610601003308, открытых в КРФ ОАО «КредоБанк», МФО № 324913, по адресу: г.Симферополь, пр. Кирова,19-а и предоставить информацию о суммах денежных средств, находящихся на вышеуказанных расчетных счетах на момент наложения ареста.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: