Рішення № 37630114, 03.09.2013, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/14433/13-ц

Провадження № 2-о/752/212/13

РІШЕННЯ

Іменем України

03.09.2013 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі головуючого судді Калініченко Л.С., при секретарі Колеснику В.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у м. Іллічівську ГУ Міндоходів в Одеській області відносно Приватного підприємства “Інтеркрайк”, ПАТ “ОТП Банк” про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, щодо юридичної особи, -

в с т а н о в и в:

заявник ДПІ у м. Іллічівську ГУ Міндоходів в Одеській області звернувся у суд із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю стосовно Приватного підприємства “Інтеркрайк” шляхом надання ДПІ у м. Іллічівську ГУ Міндоходів в Одеській області відомостей про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ПП «Інтеркрайк» №26005001328595 (у валюті долар США, укараїнська гривня, євро), які відкриті в ПАТ «ОТП Банк» за період часу з 17.07.2009 року по 29.08.2011 року та №26003001328595 (у валюті долар США, укараїнська гривня, євро), які відкриті в Філії ПАТ «ОТП Банк» (м. Одеса) за період часу з 13.03.2009 року по 17.07.2011 року.

В обґрунтування своїх вимог заявник посилається на те, що Головним управлінням Міндоходів в Одеській області спільно з Південною митницею проводяться спільні комплексні заходи у рамках проведення операції «Держкордон-2013» направлені на забезпечення своєчасності та повноти надходження до бюджету митних платежів. ПП «Інтеркрайк» зареєстроване виконавчим комітетом Іллічівської міської ради Одеської області 21.06.2002 року, про що зроблено запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців №15541020000000583. Юридична адреса підприємства відповідно до бази даних ДПІ у м. Іллічівську -68000, Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 26, код за ЄРДПОУ 32004886. Згідно електронних повідомлень про відкриття рахунку у фінансовій установі, які отримано ДПА України та направлені до ДПІ у м. Іллічовську, ПП «Інтеркрайк» відкрито рахунки в ПАТ «ОТП Банк» та Філії ПАТ «ОТП Банк» м. Одеса. ДПІ у м. Іллічівську, з метою відпрацювання ПП «Інтеркрайк», здійснено вихід на податкову адресу вказаного підприємства (м. Іллічівськ, вул. Промислова, 26 (до перейменування «Промислова-2а»)). Однак, в ході перевірки, співробітниками ДПІ встановлено, що за податковою адресою підприємство не знаходиться, про що складено відповідний акт № 037/1502/32004886 від 16.07.2013 р. Згідно довідки про встановлення місцезнаходження платника податків ПП «Інтеркрайк» №139 від 17.07.2013 року ВПМ Білгород-Дністровської ОДПІ в Одеській області -«місцезнаходження платника податків не встановлено». Згідно даних ВПМ триває розшук посадових осіб підприємства. 23.07.2013 року до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців направлено повідомлення про відсутність юридичної особи за місцем знаходження № 449 від 23.07.2013 року. За таких обставни, фактично провести планову документальну перевірку підприємства неможливо. Розкриття банківської таємниці дасть можливість перевірити взаємовідносини підприємства з іншими суб’єктами господарювання та упередити виникнення різноманітних схем ухилення від оподаткування та незаконного формування фінансових результатів діяльності підприємства, а також вирахувати розмір валових доходів, а відтак і суми податку на прибуток та ПДВ, які повинні були бути внесені до Державного бюджету за результатами господарської діяльності ПП «Інтеркрайк».

В судове засідання заявник не забезпечив явку свого представника, хоча про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Заінтересовані особи – ПП «Інтеркрайк», ПАТ «ОТП Банк» в судове засідання не забезпечили явку своїх представників, хоча про час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином.

Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин зявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов»язковою.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що зазначена заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Порядок розкриття банківської таємниці визначений ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 цього Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Статтею 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні»визначені права органів державної податкової служби.

Пунктом 1 частини першої зазначеної статті передбачено право органу державної податкової служби здійснювати документальні невиїзні перевірки (на підставі поданих податкових декларацій, звітів та інших документів, пов’язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов’язкових платежів) незалежно від способу їх подачі), а також планові та позапланові виїзні перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов’язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами, їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб’єктів підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно із законами України покладено обов’язок утримувати та/або сплачувати податки і збори (обов’язкові платежі), крім Національного банку України та його установ.

За пунктом 5 частини 1 статті 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні»органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України „Про банки та банківську діяльність ”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду –про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Звертаючись із заявою, ДПІ у м. Іллічівську ГУ Міндоходів в Одеській області посилається на неможливість проведення позапланової документальної перевірки, оскільки відсутність ПП «Інтеркрайк» за юридичною адресою перешкоджають ДПІ у м. Іллічівську здійснити контролюючі функції, які покладені на неї чинним законодавством України, зокрема, проведення перевірки фактичних доходів та витрат підприємства, достовірність та правильність обчислення і сплати ПП «Інтеркрайк» до бюджету податків та зборів.

За таких підстав, суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у м. Іллічівську ГУ Міндоходів в Одеській області підлягає задоволенню, а тому необхідно зобов’язати ПАТ «ОТП Банк» розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, стосовно ПП «Інтеркрайк» шляхом надання баком відомостей про рух коштів по розрахунковим рахункам №26005001328595 у валюті долар США, №26005001328595 у валюті українська гривня, №26005001328595 у валюті євро за період часу з 17.07.2009 року по 29.08.2011 року, зобов’язати Філію ПАТ «ОТП Банк» (м. Одеса) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, стосовно ПП «Інтеркрайк» шляхом надання баком відомостей про рух коштів по розрахунковим рахункам №26003001328595 у валюті долар США, №26003001328595 у валюті українська гривня, №26003001328595 у валюті євро за період часу з 13.03.2009 року по 17.07.2009 року.

На підставі ст. 367 ч. 1 п. 6 ЦПК України допустити негайне виконання рішення суду.

Керуючись ст.ст. 10, 30, 60, 212, 213 та 287-290 ЦПК України, суд -

в и р і ш и в:

Заяву - задовольнити.

Зобов’язати ПАТ «ОТП Банк» (МФО300528), розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, стосовно ПП «Інтеркрайк» (код ЄДРПОУ 32004886) шляхом надання баком відомостей про рух коштів по розрахунковим рахункам №26005001328595 у валюті долар США, №26005001328595 у валюті українська гривня, №26005001328595 у валюті євро за період часу з 17.07.2009 року по 29.08.2011 року.

Зобов’язати Філію ПАТ «ОТП Банк» (м. Одеса), розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, стосовно ПП «Інтеркрайк» (код ЄДРПОУ 32004886) шляхом надання баком відомостей про рух коштів по розрахунковим рахункам №26003001328595 у валюті долар США, №26003001328595 у валюті українська гривня, №26003001328595 у валюті євро за період часу з 13.03.2009 року по 17.07.2009 року.

Рішення підлягає негайному виконанню. Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Суддя