Ухвала суду № 37585634, 21.02.2014, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/9431/13-к

Провадження № 1-кс/210/132/14

"21" лютого 2014 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Сільченко В.Є., за участю прокурора А.А. Алімагомедова розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Строганової Г.М., погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Алімагомедовим А.А., -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320130402340000136 від 06.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Преса-М» (код ЄДРПОУ 31736129), в період 2010 - 2012 р.р., з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог п.п.1.23 ст.1 та п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.п.14.1.13 ст.14, п.п.135.5.4 ст.135, п.137.10 ст.137, п.44.1 ст.44, п.138.2, 138.8, ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями); п.1, п.2 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-ХІ, безпідставно, без відповідного документального підтвердження, застосували пільгу по використанню нульової ставки податку на додану вартість, що використовується при реалізації печатної продукції вітчизняного виробництва, при цьому на підприємстві фактично відсутні документи, що підтверджують країну походження, в результаті чого занизили податок на додану вартість у сумі 3 768 176 грн., а також, в період 2010 - 2012 р.р. службовими особами ТОВ «Преса-М» в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.2, 198.3. п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), безпідставно сформований податковий кредит та валові витрати по взаємовідносинам з підприємствами, щодо яких є відомості про відсутність факту реального здійснення фінансово-господарських операцій, в результаті чого, занизили податок на прибуток у сумі 388 379 грн. та податок на додану вартість у сумі 203 224 грн., всього на загальну суму 4 359 779 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що в Криворізькій філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305750, м. Кривий Ріг, ТОВ «Преса-М» (код ЄДРПОУ 31736129) був відкритий поточний рахунок №-26005060865682 (українська гривна), який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються платіжні документи ТОВ «Преса-М», роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам з часу відкриття до теперішнього часу, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Преса-М» та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ «Преса-М», що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Преса-М» податків до бюджету.

У зв'язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Преса-М» (код ЄДРПОУ 31736129), що знаходяться в Криворізькій філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305750, а саме: платіжні документи ТОВ «Преса-М», роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №-26005060865682 (українська гривна), за період з дати відкриття рахунку по 01.12.2013 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040230000136 від 06.12.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

При цьому, слідчим не доведено необхідність доступу речей та документів за період, що виходить за межі, охоплені кримінальним провадженням, а тому суд вважає необхідним задовольнити тимчасовий доступ за період 2010 -2012 р.р.

Крім того, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів документів, у зв'язку з чим суд також відмовляє у задоволені клопотання у даній частині.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Строгановій Г.М. тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Преса-М» (код ЄДРПОУ 31736129), що знаходяться у володінні службових осіб Криворізької філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305750, за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Костенко 21, а саме: платіжних документів ТОВ «Преса-М» (код ЄДРПОУ 31736129), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «Преса-М» (код ЄДРПОУ 31736129) по рахунку №-26005060865682 (українська гривна), за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Строгановій Ганні Миколаївні, або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Криворізької філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305750, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів Строгановій Г.М. (або за її дорученням в порядку ст.40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції)

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: В. Є. Сільченко