Рішення № 37406461, 26.02.2014, Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа №490/1386/14-ц

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2014 року

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді - Гуденко О.А.,

при секретарі - Аслановій Е.Е.,

без участі сторін,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Миколаєва заяву Державної податкової інспекції у Центральному районі м.Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

03 лютого 2014 року заявник звернувся до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Сторони у судове засідання не з'явилися, про дату, час та місце слухання справи повідомлялися судом належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Ухвалою суду справу розглянуто у відсутність сторін, відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Вивчивши доводи заяви, дослідивши матеріали справи, судом встановлені наступні факти та відповідні ним правовідносини.

Відповідно до п. п. 16.1.3 п. 16.1 ст. 16 Податкового Кодексу України платник податків зобов'язаний подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням та сплатою податків та зборів.

Як вбачається з матеріалів справи, ТОВ «Сесили» взято на облік як платника податків 09.02.2011 року за №4031300019 ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва.

Відповідно до ст. 20.1.2 Податкового кодексу України, органи державної податкової служби у випадках, в межах компенсації та у порядку, встановлених законами України, мають право для здійснення функцій, визначених законом, отримувати безоплатно від платників податків, у тому числі благодійних та інших неприбуткових організацій, усіх форм власності у порядку, визначеному законодавством, довідки, копії документів, засвідчені підписом платника або його посадовою особою та скріплені печаткою (за наявності), про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки платників податків та іншу інформацію, пов’язану з обчисленням та сплатою податків, зборів, платежів, про дотримання вимог законодавства, здійснення контролю за яким покладено на контролюючі органи, а також фінансову і статистичну звітність у порядку та на підставах, визначених законом.

ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва протягом 2013 року неодноразово отримувало листи ПАТ КБ «Приватбанк», щодо виявлених фактів порушень чинного законодавства (ненадходження в законодавчі встановлені строки виручки, товарів)ТОВ «Сесили» при здійсненні розрахунків за експертними/імпортними операціями по контрактам від 12.11.2012 №11, 20.12.2012 №12, 15.02.2012 №13, від 01.04.2013 №UKR-01-13 та від 22.03.2013 р. №14.

Неодноразово на адресу ТОВ «Сесили» направлялись листи з проханням надати пояснення та документальне підтвердження стосовно повноти та достовірності відображення в податковому обліку та звітності даних взаєморозрахунків, які було повернуто з відміткою про відсутність підприємства за податковою адресою.

15 серпня 2013 року фахівцями ДПІ було здійснено вихід за податковою адресою підприємства: м.Миколаїв, пр..Леніна, 67, та складено акт про відсутність підприємства за податковою адресою від 15.08.2013 року №40/22-05 та направлено запит щодо встановлення місцезнаходження ТОВ «Сесили».

Від Головного оперативного відділу ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва на вищевказаний запит отримано відповідь про встановлення місцезнаходження платника податків про відсутність ТОВ «Сесили» за податковою адресою.

27 серпня 2013 року державному реєстратору направлено повідомлення за формою 18 ОПП про відсутність підприємства за податковою адресою.

04 вересня 2013 року державним реєстратором надано пропозицію щодо тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Сесили» згідно ст.37 ЗУ «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991 року №959-ХІІ.

03 жовтня 2013 року анульовано Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість від 03.04.2013 року №200119665, виданого ДПІ у Центральному районі м.Миколаєва, індивідуальний податковий номер – 375326414036, у зв’язку з відсутністю підприємства.

Також отримано лист ПАТ КБ «Приватбанк» від 17.12.2013 року №Г-31.0.0.0/1-34375,яким повідомлено, що станом на 17.12.2013 року у ТОВ «Сесили» рахується прострочена дебіторська заборгованість на загальну суму 193 193,72 доларів США, а саме: по зовнішньоекономічному контракту від 12.11.2012 року №11, укладеному з фірмою-нерезидентом ТОВ «Леброні» (Грузія, Батуми, код 248420392) у сумі 4120,13 доларів США; по зовнішньоекономічному контракту від 20.12.2012 року №12 укладеному з фірмою-нерезидентом ТОВ «Georgian Sea – XXI»(Грузія, Батуми, код 245620065) у сумі 75 000 доларів США; по зовнішньоекономічному контракту від 15.02.2013 року №13 укладеному з фірмою – нерезидентом ТОВ «Georgian Sea – XXI»(Грузія, Батуми, код 245620065)у сумі 56 960 доларів США; по зовнішньоекономічному контракту від01.04.2013 року №UKR – 01-13 укладеному з фірмою-нерезидентом JAC «Georqian Beer Company» (Грузія, Мехетський район, код 404900737) у сумі 1113,59 доларів США; по зовнішньоекономічному контракту від 22.03.2013 року №14 укладеному з фірмою-нерезидентом ТОВ «Georgian Sea – XXI» Грузія, Батуми, код 245620065) у сумі 56000доларів США.

Відповідно до ст.20.1.3 Податкового кодексу України, органи державної податкової служби мають право отримувати безоплатно від державних органів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій усіх форм власності та їх посадових осіб, у тому числі від органів, які забезпечують ведення відповідних державних реєстрів (кадастрів), інформацію, документи і матеріали.

Враховуючи те, що ТОВ «Сесили» не знаходиться за податковою адресою, а їх правочини є такими, що не спрямовані на реальне настання правових наслідків, суд приходить до висновку, що вимоги заяви обґрунтовані та підлягають задоволенню.

Керуючись ст. ст. 287-290 ЦПК України, суд -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Центральному районі м.Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати Миколаївське Регіональне управління КБ «Приватбанк» у м.Миколаєві, МФО 326610, розкрити банківську таємницю щодо ТОВ «Сесили» (код ЄДРПОУ 37532644) по рахункам №26001060390235 в розрізі контрагентів з 28.02.2011 року; №26002060329852 в розрізі контрагентів з 28.02.2011 року; №26004000530568 в розрізі контрагентів за період з 06.02.2012 року по 07.02.2013 року;№26052060354543 в розрізі контрагентів з 28.02.2011 року та про призначення рахунків (поточний, кредитний, тощо, код валюти) та рух грошових коштів по ним в розрізі контрагентів (з вказанням ідентифікаційних кодів, назв підприємств, номерів рахунків, суми та дати платежу, призначення платежу).

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом 5 днів після проголошення рішення.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

СУДДЯ ГУДЕНКО О.А.