Постанова № 37333848, 25.02.2014, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 667/7184/13-к

ПОСТАНОВА

Іменем України

25 лютого 2014 року м.Херсон

Комсомольський районний суд м. Херсона в складі:

головуючого - судді Скорик С.А.,

при секретареві - Кирилюк О.О.,

за участю прокурора - Бібік А.В.,

захисників - адвокатів: ОСОБА_1, ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу за обвинуваченням:

- ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Херсона, гр-на України, освіта середньо спеціальна, розлученого, не працюючого, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого, у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 27 КК - ч. 1 ст. 205 КК України,

- ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця м. Херсона, гр-на України, освіта вища, розлученого, має неповнолітню дитину ІНФОРМАЦІЯ_7, не працюючого, який проживає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого, у скоєнні злочину передбаченого ч. 3 ст. 27 КК - ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 та ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що діючи за попередньою змовою між собою, у квітні 2011 року вчинили фіктивне підприємництво, шляхом придбання ТОВ «Світ-Імпекс» (код ЄДРПОУ 36235508), з метою прикриття незаконної діяльності, за наступних обставин:

Так, гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, маючи досвід здійснення підприємницької діяльності у галузі операцій з зерновими та технічними культурами, в порушення вимог ст. 42 Господарського кодексу України, відповідно до якої «Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку» та ст. 49 вказаного Кодексу, відповідно до якої «Підприємці зобов'язані не завдавати шкоди довкіллю, не порушувати права та законні інтереси громадян і їх об'єднань, інших суб'єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави. За завдані шкоду і збитки підприємець несе майнову та іншу встановлену законом відповідальність», з метою отримання неконтрольованого державою прибутку, у квітні 2011 року вирішив систематично займатись фіктивним підприємництвом, тобто придбанням суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) без мети здійснення підприємницької діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка мала вираз у сприянні реально діючим субєктам підприємницької діяльності України у проведенні безтоварних операцій з зерновими та технічним культурами, іншими товарами, незаконному переведенні безготівкових коштів по таким взаємовідносинам у готівку, та як наслідок - ухиленні від сплати податків такими суб'єктами господарювання.

Для реалізації свого злочинного умислу, ОСОБА_4 навесні 2011 року (точну дату та обставини досудовим слідством не встановлено) звернувся до раніше не знайомого йому мешканця м. Херсона ОСОБА_3 з пропозицією безпосереднього виконання останнім дій щодо придбання на своє ім'я корпоративних прав на суб'єкт господарювання - юридичну особу, відкриття поточних рахунків такого підприємства у банківських установах м. Херсона, отримання чекових книжок та підписання грошових чеків у них для подальшого використання при здійсненні вказаної незаконної діяльності.

ОСОБА_3 дав свою згоду на участь у вказаній злочинній діяльності та досяг домовленості із ОСОБА_4 про розмір грошової винагороди, яку в подальшому отримав від останнього.

Так, ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_4, задля реалізації спільного умислу, не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаної з виробництвом та купівлею-продажем товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи, що вказане товариство з обмеженою відповідальністю придбається з метою прикриття незаконної діяльності та передбачаючи можливість спричинення державі в результаті такої незаконної діяльності шкоди-у великих розмірах, 08.04.2011 року прийняв на себе права та обов'язки засновника ТОВ «Світ-Імпекс» (код ЄДРПОУ 36235508, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Херсонської міської ради від 29.10.2008 року, взяте на облік у ДПІ у м. Херсоні 30.10.2008 року за № 29001, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100152108 від 24.11.2008 року) від колишніх засновників ОСОБА_5 та ОСОБА_6, призначив себе на посаду директора вказаного суб'єкта господарювання, у зв'язку із чим, 08.04.2011 року підписав та надав до відділу державної реєстрації Виконавчого комітету Херсонської міської ради за адресою: м. Херсон, вул. Суворова 29 реєстраційні картки на внесення змін до відомостей про юридичну особу та проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, статут ТОВ «Світ-Імпекс» та інші, необхідні для проведення реєстраційних дій документи, за результатами чого, 19.04.2011 року за № 14991070003010289 та № 14991050002010289 внесено відповідні записи до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Розуміючи, що адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, покладені на нього установчими документами ТОВ «Світ-Імпекс», не виконуватиме, фінансово-господарську діяльність від імені підприємства не здійснюватиме, ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_4, 28.04.2011 року відкрив у Херсонському відділенні Центральної філії ПАТ «Кредобанк» за адресою м. Херсон, вул. К. Маркса 36 поточний рахунок підприємства № 2600001341678.

Таким чином, упродовж квітня 2011 року ОСОБА_3 та ОСОБА_4, шляхом перереєстрації в органах державної влади суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) придбали підконтрольне собі підприємство - ТОВ «Світ-Імпекс» (код ЄДРПОУ 36235508), установчі і реєстраційні документи, печатку та банківський рахунок, якої використали упродовж квітня-серпня 2011 року для прикриття незаконної діяльності, вираженої у пособництві реально діючим суб'єктам господарювання України в умисному ухиленні від сплати податків шляхом усунення перешкод, пов'язаних з необхідністю їх сплати, документального підтвердження перед контролюючими органами неіснуючих операцій на отримання та продаж товарів (робіт, послуг), видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, що надають суб'єктам підприємницької діяльності право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, зменшуючи при цьому об'єкт оподаткування, та незаконному переведенні безготівкових коштів по таким взаємовідносинам у готівкові.

В подальшому ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_4, упродовж квітня-серпня 2011 року, відповідно до грошових чеків ТОВ «Світ-Імпекс», що надавалися ним до каси Херсонського відділення Центральної філії ПАТ «Кредобанк» за адресою м. Херсон, вул. К. Маркса, буд. 36, особисто здійснював зняття грошових коштів, які надходили на зазначений вище рахунок підприємства від реально діючих суб'єктів господарювання України, нібито для закупівлі сільськогосподарської продукції (відповідно до цілей витрат, зазначених у кожному грошовому чеку ТОВ «Світ-Імпекс»), однак в дійсності - на невстановлені слідством цілі, за попередньою змовою із ОСОБА_4 усвідомлюючи при цьому, що адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, покладені на нього установчими документами ТОВ «Світ-Імпекс», не виконує, фінансово-господарську діяльність підприємства, у тому числі з приводу постачання товарів, виконання робіт, надання послуг, на адресу реально діючих суб'єктів господарювання України, не здійснює.

Внаслідок здійснення ОСОБА_3 за попередньою змовою із ОСОБА_4, з використанням упродовж квітня-серпня 2011 року установчих документів, печатки та банківського рахунку ТОВ «Світ-Імпекс», вказаної незаконної діяльності, пов'язаної із документальним оформленням не проведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реально діючими суб'єктами господарювання України незаконно могло бути сформовано податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело б до ухилення від сплати податків вказаними реально діючими підприємствами та фактичного недоотримання Державним бюджетом України коштів з податку на додану вартість.

Таким чином ОСОБА_3 інкримінується вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 27 КК - ч. 1 ст. 205 КК України - фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_4 інкримінується вчинення злочину передбаченого ч. 3 ст. 27 КК - ч. 1 ст. 205 КК України - організація фіктивного підприємництва, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

В судовому засіданні захистом підсудних заявлено клопотання про звільнення підсудних від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

Підсудні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 підтримали клопотання та надали відповідні письмові заяви.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання захисту та заяв підсудних про звільнення їх від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Вислухавши думки сторін, дослідивши матеріали кримінальної справи суд приходить до висновків про обґрунтованість клопотання, у зв'язку з чим воно підлягає задоволенню.

Так, з матеріалів кримінальної справи вбачається, що кримінальну справу порушено 26.02.2012р. за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Світ-Імпекс» упродовж квітня - серпня 2011р. 15.11.2012р. вищевказаних осіб притягнуто до кримінальної відповідальності за фактом фіктивного підприємництва упродовж квітня - серпня 2011р.

Відповідно до п.1 ч. 1 ст. 49 КК України - особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

У зв'язку з тим, що з часу скоєння підсудними ОСОБА_3 та ОСОБА_4 інкримінованого злочину минуло понад 2 роки, цей злочин відноситься до категорії невеликої тяжкості, за скоєння якого передбачене покарання у вигляді штрафу, суд, керуючись п.1ч.1 ст. 49 КК України вважає за необхідне задовольнити клопотання захисту та звільнити підсудних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів передбачених ч. 2 ст. 27 КК- ч. 1 ст. 205 КК України та ч. 3 ст. 27 КК - ч. 1 ст. 205 КК України, відповідно, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення особи до кримінальної відповідальності.

Керуючись ст. 11-1 КПК України, ст. 49 КК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по кримінальній справі за обвинуваченням ОСОБА_3 у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 27 КК - ч. 1 ст. 205 КК України та ОСОБА_4 за ч. 3 ст. 27 КК - ч. 1 ст. 205 КК України - закрити.

Звільнити ОСОБА_3 та ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, у зв'язку із закінченням строків давності.

Запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд скасувати після набрання постановою законної сили.

На постанову може бути подано апеляційну скаргу до апеляційного суду Херсонської області, протягом семи днів після проголошення, через Комсомольський районний суд м. Херсона.

Суддя ________ /Скорик С.А./