Ухвала суду № 37280530, 20.02.2014, Немишлянський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Фрунзенський районний суд м. Харкова)

Справа № 645/12934/13

Провадження № 1-кп/645/139/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2014 року місто Харків

Фрунзенський районний суд міста Харкова у складі:

головуючого - судді Шевченко Г.С.,

при секретарі - Рало Я.В.,

за участю прокурора - Соломко Н.А.,

захисника - ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013220000000497 від 04 грудня 2013 року, відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Харкова, громадянина України, освіта вища, раніше не засудженого, одруженого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1,

за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

АТ «Міжрегіональна електроенергетична асоціація «Елта», код № 23458115, зареєстровано у виконавчому комітеті Харківської міської ради від 18.05.1995 р. за №14801200000030268, з податковою адресою: м. Харків, проїзд Стадіонний, 14/3. Відповідно до Закону України «Про податок на додану вартість» АТ «Міжрегіональна електроенергетична асоціація «Елта» зареєстроване в Індустріальній ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, як платник податку на додану вартість, отримало свідоцтво № 100280178 від 24.04.2010 р. та здійснює фінансово-господарську діяльність із оптової та роздрібної торгівлі запчастин до турбогенераторів, турбін, електродвигунів постійного струму.

ОСОБА_2 згідно протоколу загальних зборів засновників № 1 від 24.03.1995 року є директором АТ «Міжрегіональна електроенергетична асоціація «Елта», здійснює організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції підприємства та відповідальний за правильність обчислення і своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів, як це передбачено чинним законодавством України.

Діючи в порушення вимог податкового законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов'язків перед бюджетом, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді приховування податків і несплати їх до бюджету, ОСОБА_2 здійснив умисні протиправні дії, що виразилися у наступному:

Так, ОСОБА_2 у період з 01.10.2010 року по 31.12.2011 року перебуваючи в офісному приміщенні АТ «Міжрегіональна електроенергетична асоціація «Елта» за адресою: м. Харків, проїзд Стадіонний, буд. 14/3, переслідуючи мету щодо ухилення від сплати податків при формуванні податкової звітності, не включив до складу валових доходів кредиторську заборгованість, за якою минув строк позовної давності на загальну суму 2 025 088 гривень, яка виникла при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Вестокомпані», що призвело до порушення п.п. 14.1.11 п.14.1 ст.14, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України.

Таким чином, директором АТ «Міжрегіональна електроенергетична асоціація «Елта» ОСОБА_2 у період з 01.10.2010 року по 31.12.2011 року в наслідок порушення вимог п.п. 14.1.11 п. 14.1 ст.14, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток на суму 506 214 гривень.

В результаті вказаних умисних дій ОСОБА_2, спрямованих на ухилення від сплати податків, державі заподіяно майнову шкоду у значних розмірах у вигляді ненадходження до бюджету держави податку на прибуток у сумі 506 214 грн.

Відомості про вчинення кримінального правопорушення СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013220000000497 від 04.12.2013року за ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Гиренко Н.А. 12.12.2013 року ОСОБА_2 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення,передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Старший прокурор відділу прокуратури Харківської області ст. радник юстиції Соломко Н.А. звернулась до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі, посилаючись на підстави зазначені в ньому, просив його задовольнити.

Допитаний у судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_2 проти звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України не заперечував.

Захисник ОСОБА_1 просив клопотання прокурора задовольнити.

Суд, вислухавши думку учасників судового провадження, приходить до висновку про те, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Сторонами кримінально провадження доведено, що в діях ОСОБА_2 є ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до вимог ст. 287 КПК України прокурором внесено клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, яке відповідає вимогам Закону.

Згідно ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

У п. 14 ч. 1 ст. 3 КПК України зазначено, що притягнення до кримінальної відповідальності - стадія кримінального провадження, яка починається з моменту повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

12.12.2013 року старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоході у Харківській області Гиренко Н. Лівшиць О.Л. вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Суму боргу з податку на прибуток у розмірі 506 214,00 грн. сплачено в бюджет держави у повному обсязі, що підтверджується довідкою Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області від 06.12.2013 року № 4703/10/20-36-11-02-17 про відсутність заборгованості зі сплати податків, зборів, тобто до вручення повідомлення про підозру ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Керуючись ст. 288, 314 КПК України, ч. 4 ст. 212 КК України, суд

у х в а л и в:

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку зі сплатою обов'язкових платежів та відшкодування шкоди завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 212 КК України у зв'язку зі звільненням останнього від кримінальної відповідальності.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Харківської області через Фрунзенський районний суд м. Харкова протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя