Вирок № 37278586, 10.02.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Справа № 569/1666/14-к

року дві тисячі чотирнадцятого місяця лютого дня десятого м.Рівне

Рівненський міський суд

під головуванням судді - Кучиної Н.Г.

при секретарі - Собчуку А.Ю.

розглянувши клопотання у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013190000000039 від 27 березня 2013 відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Букачівська-Слобода Рогатинського району Івано- Франківської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, працюючого головою правління ПрАТ «Агрофірма «Зоря Імені Плютинського» проживаючого АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, -

з участю прокурора -Рижка Ю.Р.

підозрюваного ОСОБА_1

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1, перебуваючи на посаді Голови правління (згідно рішення загальних зборів акціонерів відповідно до протоколу від 23.03.2010 року №4) ПрАТ Агрофірма «Зоря імені Плютинського», код ЄДРПОУ 25319777, пл. Жовтнева, 2, с. Зоря, Рівненський район, Рівненська область, що зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності рішенням Рівненської районної державної адміністрації Рівненської області від 04 березня 1998 року за №195 та взяте на облік в Управлінні пенсійного фонду України в Рівненському районі Рівненської області 15 травня 1998 року за №1714019-0869, відповідно до статуту підприємства, останні зміни до якого затверджено протоколом позачергових загальних зборів акціонерів ПАТ «Агропромислова корпорація «Зоря» №5 від 02.09.2010 року, який підписаний ОСОБА_1 будучи службовою особою, здійснював загальне керівництво підприємством, знаючи про покладені на нього обов'язки та функції.

В силу покладених на ОСОБА_1 обов'язків, виконуючи організаційно-розпорядчі, адміністративно-господарські обов'язки, відповідаючи за правильність нарахування та своєчасність сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів у встановлені законом терміни, в період з 01.07.2012 року по 20.02.2013 року, не виконав обов'язок перерахунку у бюджет нарахованої суми єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, яка склала 1 316 930,37 грн., маючи при цьому фінансову можливість сплатити вказану суму та достовірно знаючи про це, оскільки за вказаний період часу загальний оборот підприємства по банківських рахунках склав більше 35 млн. грн. не прийняв заходів та не розподілив відповідним чином кошти ПрАТ Агрофірма «Зоря імені Плютинського» для сплати у законодавчо встановлені строки єдиний внесок, чим своїми діями умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, передбаченого Законом України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету України у значних розмірах, у встановлені законом строки при наступних обставинах.

ПрАТ Агрофірма «Зоря імені Плютинського» здійснювало підприємницьку діяльність у сфері сільського господарства, а саме, вирощування та оптова торгівля зерновими та іншими культурами, в період з 01.07.2012 року по 20.02.2013 року, перебуваючи на спеціальному податковому режимі та будучи платником фіксованого сільськогосподарського податку і податку на додану вартість, товариство здійснювало нарахування та виплату заробітної плати працівникам та щомісячно подавало до Управління пенсійного фонду України в Рівненському районі Рівненської області звіти про нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на загальних підставах, згідно Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування».

ОСОБА_1, будучи службовою особою ПрАТ Агрофірма «Зоря імені Плютинського», переслідуючи мету спрямовану на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, виконуючи посадові функції, усвідомлюючи покладені на нього обов'язки щодо правильного нарахування, своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, діючи умисно, протиправно, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в порушення ч.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» відповідно до якої «платники єдиного внеску, крім платників, зазначених у пунктах 4 і 5 частини першої статті 4 цього Закону, зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, крім гірничих підприємств, які зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 28 числа наступного місяця» в період з 01.07.2012 року по 20.02.2013 року маючи фінансову можливість та достовірно знаючи про це, не виконав покладених на нього обов'язків щодо сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування що дійсно могли і повинні були бути сплачені в законодавчо встановлені строки в сумі 1 316 930,37 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Згідно з вимогами п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» «за наявності у платника єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами зобов'язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань щодо виплати заробітної плати (доходу)».

Таким чином, ОСОБА_1 вчинив кримінальне правопорушення шляхом умисного ухилення від сплати нарахованого за період з 01.07.2012 року по 20.02.2013 року єдиного внеску на загальну суму 1 316 930,37 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст.212-1 КК України, тобто умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана його сплачувати, якщо таке діяння призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

В судовому засіданні перевірено наявність обставин, які свідчать, що особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, зокрема, відшкодування ОСОБА_1 збитків спричинених державним інтересам - платіжне доручення №1191 від 23.01.2013 на суму 3000,00 грн., платіжне доручення №45 від 24.01.2013 на суму 3049,40 грн., платіжне доручення №54 від 04.02.2013 на суму 23000,00 грн., платіжне доручення №1218 від 08.02.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №61 від 11.02.2013 на суму 5000,00 грн., платіжне доручення №67 від 14.02.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №1283 від 15.03.2013 на суму 7145,14 грн., платіжне доручення №1347 від 05.04.2013 на суму 2500,00 грн., платіжне доручення №246 від 08.05.2013 на суму 5000,00 грн., платіжне доручення №246 від 13.05.2013 на суму 10000,00 грн., платіжне доручення №1445 від 13.05.2013 на суму 3049,40 грн., платіжне доручення №1446 від 13.05.2013 на суму 7500,00 грн., платіжне доручення №1453 від 14.05.2013 на суму 5000,00 грн., платіжне доручення №1455 від 15.05.2013 на суму 10000,00 грн., платіжне доручення №1466 від 16.05.2013 на суму 10000,00 грн., платіжне доручення №1472 від 17.05.2013 на суму 10000,00 грн., платіжне доручення №266 від 18.05.2013 на суму 5000,00 грн., платіжне доручення №278 від 23.05.2013 на суму 5000,00 грн., платіжне доручення №286 від 24.05.2013 на суму 5000,00 грн., платіжне доручення №1488 від 27.05.2013 на суму 5000,00 грн., платіжне доручення №1524 від 14.06.2013 на суму 50000,00 грн., платіжне доручення №1528 від 19.06.2013 на суму 6000,00 грн., платіжне доручення №367 від 01.07.2013 на суму 5000,00 грн., платіжне доручення №434 від 25.07.2013 на суму 3049,40 грн., платіжне доручення №1650 від 29.07.2013 на суму 3000,00 грн., платіжне доручення №1751 від 20.08.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №469 від 28.08.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №1778 від 28.08.2013 на суму 100000,00 грн., платіжне доручення №1821 від 27.09.2013 на суму 100000,00 грн., платіжне доручення №1826 від 30.09.2013 на суму 11000,00 грн., платіжне доручення №1893 від 14.10.2013 на суму 50000,00 грн., платіжне доручення №1896 від 15.10.2013 на суму 30000,00 грн., платіжне доручення №1901 від 16.10.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №1907 від 17.10.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №1919 від 18.10.2013 на суму 10000,00 грн., платіжне доручення №1923 від 21.10.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №1933 від 23.10.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №1948 від 24.10.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №1952 від 25.10.2013 на суму 5000,00 грн., розпорядження управління Державної виконавчої служби Рівненської області №35093314 від 11.11.13 року про перерахунок на користь УПФУ у Рівненському районі коштів на суму 60 985,90 грн., розпорядження управління Державної виконавчої служби Рівненської області №35093314 від 18.11.13 року про перерахунок на користь УПФУ у Рівненському районі коштів на суму 12 783,43 грн., платіжне доручення №2 від 13.11.2013 на суму 50000,00 грн., платіжне доручення №4 від 14.11.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №9 від 18.11.2013 на суму 2000,00 грн., квитанція №29112013181337 від 29.11.2013 на суму 43000,00 грн. платіжне доручення №P24A153831950998198 від 02.12.2013 на суму 25000,00 грн., платіжне доручення №P24A158624959031724 від 04.12.2013 на суму 8000,00 грн., платіжне доручення №P24A162037152929583 від 05.12.2013 на суму 25000,00 грн., платіжне доручення №P24A166096546795253 від 06.12.2013 на суму 25000,00 грн., платіжне доручення №P24A174462668454666 від 09.12.2013 на суму 25000,00 грн., платіжне доручення №P24A178135229706634 від 10.12.2013 на суму 26000,00 грн., платіжне доручення №P24A182413013990617 від 11.12.2013 на суму 17000,00 грн., платіжне доручення №P24A188885671232166 від 13.12.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №P24A202948199309231 від 18.12.2013 на суму 20000,00 грн., платіжне доручення №P24A207993407221661 від 19.12.2013 на суму 10000,00 грн., платіжне доручення №P24A244057301434218 від 30.12.2013 на суму 45000,00 грн., платіжне доручення №P24A313572229683725 від 24.01.2014 на суму 60000,00 грн., платіжне доручення №P24A321860131861349 від 27.01.2014 на суму 40000,00 грн., платіжне доручення №P24A325092300398772 від 28.01.2014 на суму 40000,00 грн., платіжне доручення №P24A330552607732583 від 29.01.2014 на суму 50000,00 грн., платіжне доручення №P24A335135890973242 від 31.01.2014 на суму 50000,00 грн., платіжне доручення №P24A337080580335578 від 31.01.2014 на суму 40000,00 грн.

Лист управління пенсійного фонду в Рівненському районі Рівненської області № 687/02 від 31.01.2014 pоку свідчить про сплату єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у період 01.01.2013 р. по 30.09.2013 р. в сумі 453 тис. грн.

Лист ДПІ у Рівненському районі ГУ Міндоходів у Рівненській області № 615/17-228 від 31.01.2014 року свідчить про сплату єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 837769,33 тис. грн.

Підозрюваний ОСОБА_1 просить задоволити клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності та підтвердив свою згоду на звільнення.

Відповідно до ч.4 ст.212-1 КК України - «Особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня)».

В судовому засіданні встановлено, що підозрюваний ОСОБА_1 до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 1 316 930,37 грн.

За таких підстав, суд приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.285-288, 314,315 КПК України, суд-

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013190000000039 від 27 березня 2013 відносно ОСОБА_1, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України - закрити.

На ухвалу може бути подана апеляція до апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд протягом семи діб з моменту її проголошення.

Суддя Рівненського міського суду Н.Г.Кучина