Ухвала суду № 37202573, 17.02.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№1-кп/263/150/2014

№/263/908/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2014 року Жовтневий районний суд м. Маріуполя Донецької області у складі головуючого судді Кір'якової Н.П., при секретарі Мінаєвій К.В., за участю прокурора Українського С.С., обвинуваченого ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №32013050290000048

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Соледар Донецької області, громадянина України, освіта вища, розлученого, працюючого директором ТОВ «Промтекс», раніше не судимого, який мешкає за адресою АДРЕСА_1

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшов обвинувальний акт відносно ОСОБА_1 у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України, з якого вбачається, що ОСОБА_1 будучи директором ТОВ «Промтекс», зареєстрованого 13.04.2004 року виконкомом Маріупольської міської ради, за юридичною адресою м. Маріуполь, пр. Металургів 79, яке є платником податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, будучи посадовою особою суб'єкта підприємницької діяльності приватної форми власності, на яку покладені адміністративно - господарські обов'язки щодо здійснення від імені підприємства фінансово господарської діяльності та організаційно - розпорядчі обов'язки, будучи відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, в період з липня 2008 р. по лютий 2009 р., умисно, ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість за період з липня по грудень 2008р. на суму 117 828 грн., податку на прибуток за період 2008 р. 147 281 грн., а всього податків у загальний сумі 265 109 грн., що в 1000 і більше разів перевищує законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян. З метою умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, ОСОБА_1 в період з липня 2008 р. по лютий 2009 р., відобразив в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промтекс» поставки товарів (спецодягу) з боку «ТД Інтермаркет ЛТД» на адресу ТОВ «Промтекс», а саме в липні 2008 р. на суму 28378,20 грн. ПДВ 5677,64 грн., в серпні 2008 р. на суму 163238,54 грн., ПДВ 32647,71 грн., в вересні 2008 р. на суму 67205 грн., ПДВ 13441 грн., в жовтні 2008 р. на суму 153263,50 грн., ПДВ 30652,70 грн., в листопаді 2008 р. на суму 70227,90 грн., ПДВ 14045,58 грн., в грудні 2008 р. на суму 106811,50 грн., ПДВ 21362,30 грн. і перерахував грошові кошти на розрахунковий рахунок «ТД Інтермаркет ЛТД» за нібито поставлені товари (спецодяг), тоді як фактично вказане підприємство не поставляло ніяких товарів на адресу ТОВ «Промтекс», в результаті чого необґрунтовано, навмисно, зависив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Промтекс» та задекларував неправдиві відомості про суми валових витрат з податку на прибуток підприємств та суми податкового кредиту з податку на додану вартість, а всього податків на загальну суму 265 109 грн.

Дії ОСОБА_1 прокурором кваліфіковані за ч.1 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні ОСОБА_1 свою провину визнав та заявив клопотання про закриття кримінального провадження в зв'язку зі спливом строку давності притягнення його до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку прокурора, який вирішення питання про закриття кримінального провадження в зв'язку зі спливом строку давності притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_1 залишив на розсуд суду.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, суд приходить до висновку про задоволення вказаного клопотання з наступних обставин.

Згідно зі ст. 49 КК України у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення злочину минуло 2 роки.

Злочин вчинений ОСОБА_1 згідно зі ст. 12 КК України, відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м'яке покарання за винятком основного покарання у

виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Оскільки ОСОБА_1 підозрюється у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно з якої передбачено покарання у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення права обіймати певні посади чи займати певну діяльність на строк до трьох років.

Згідно зі ст.ст. 285, 288 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, а кримінальне провадження закривається.

На підставі вищевикладеного, враховуючи, що клопотання ОСОБА_1 обґрунтоване, а також те, що з моменту скоєння кримінального правопорушення минуло більше 2 років, суд приходить до висновку про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 212 ч. 1 КК України та закриття відносно нього кримінального провадження.

Ухвалою Жовтневого районного суду м. Маріуполя від 24.01.2014 року обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі чотирьох розмірів мінімальної заробітної плати в сумі 4872 грн. Вищезазначена сума була сплачена 27.01.2014 року, що підтверджується копією квитанції №11417123. Оскільки, особа звільняється від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження закривається, тому заходи забезпечення кримінального провадження, а саме: застава підлягає скасуванню, крім того, відповідно до ст. 182 КПК України сума грошових коштів в розмірі 4874 грн., внесених в якості застави підлягає поверненню заставодавцеві - ОСОБА_1

Керуючись ст. ст. 182, 284, 285, 286, 288 КПК України, ст.ст. 12, 44, 49, 212 КК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ОСОБА_1 про звільнення від кримінальної відповідальності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 212 ч. 1 КК України у зв'язку зі спливом строку притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_1, обвинуваченого у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050290000048 від 22.08.2014 року - закрити.

Захід забезпечення кримінального провадження заставу - скасувати.

Зобов'язати ГУ Державної казначейської служби України у Донецькій області повернути ОСОБА_1 (який мешкає за адресою: АДРЕСА_1) грошову суму в розмірі 4874 (чотири тисячі вісімсот сімдесят чотири) гривні, сплачену ним за квитанцією №114171231 від 27.01.2014 року на р/р №37317004001000, отримувач - ТУ ДСА України в Донецькій області, МФО-834016, банк отримувача: ГУ ДСКУ у Донецькій області, код отримувача: 26288796.

На ухвалу може бути подано апеляцію до апеляційного суду Донецької області через Жовтневий районний суд м. Маріуполя Донецької області протягом 7 діб з дня її проголошення.

Суддя Н.П.Кір'якова