Ухвала суду № 37191673, 14.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/473/14

ун. № 759/2379/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Шопяк В.Б., клопотання старшого слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві Шевченко В.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Трестрейд-К», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві Шевченко В.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Трестрейд-К».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , мають безпосереднє відношення до вчинення кримінального правопорушення (злочину) у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110000000837 від 25.09.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

24.09.2013 Печерським районним судом м. Києва засуджено засновника ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) за ознаками вчинення злочину, передбаченого ст.ст. 205 ч.1, 358 ч.1 КК України, а саме визнаний винним у створені фіктивного підприємництва ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , з метою прикриття незаконної діяльності.

Вище наведені факти вказують на те, що засновник ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295), усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника створеного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство створюються з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, останній, з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію та здійснив реєстрацію фіктивного товариства ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295)

Крім того, операції від фіктивного товариства ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, а також відсутня інформація стосовно наявності складських приміщень і транспортних засобів. У зв'язку з цим особи, які діяли від імені фіктивного товариства, не могли фактично здійснювати господарські операції з урахуванням часу, оперативності проведення операцій, місцезнаходження майна, віддаленості контрагентів один від одного.

Отже, незаконна діяльність фіктивного товариства ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) полягала в наступному: так невстановлені особи, отримавши реєстраційні документи ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , а також печатку вказаного товариства, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість третім підприємствам (вигодонабувачам) та завищували валові витрати контрагентів, в результаті чого останні мінімізували собі, у відповідні податкові періоди, сплату податків до Державного бюджету України. Вказаний факт підтверджується податковими деклараціями ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди та розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5), які подавались до ДПІ Печерського районі Міндоходів в м. Києві.

В ході досудового слідства встановлено, що згідно інформації із автоматизованих баз даних Міндоходів України про відкриття рахунків в банківських установах, ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) має відкритий 12.01.2011 поточний рахунок №26008011001752 в ПАТ «БТА Банк» у м. Києві, МФО 321723.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які зазначені у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч.1 ст. 309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні посадових осіб банківську картку ПАТ «БТА Банк», МФО 321723, отримання тимчасового доступу до речей та документів та вилучення документів, які містять банківську таємницю стосовно поточного рахунку №26008011001752 в ПАТ «БТА Банк», МФО 321723, не позбавляє юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність, та в жодному разі не порушує права і свободи визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні та культурні, у тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст. 42 Конституції України.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Шевченко В.В. та старший прокурор Шоп'як В.Б. в судове засідання не з'явились.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ «Трестрейд-К» та ПАТ «БТА Банк».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 42013110000000837 від 25.09.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання частково, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , мають безпосереднє відношення до вчинення кримінального правопорушення (злочину) у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110000000837 від 25.09.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, встановлено, що 24.09.2013 Печерським районним судом м. Києва засуджено засновника ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) за ознаками вчинення злочину, передбаченого ст.ст. 205 ч.1, 358 ч.1 КК України, а саме визнаний винним у створені фіктивного підприємництва ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , з метою прикриття незаконної діяльності.

Вище наведені факти вказують на те, що засновник ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295), усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника створеного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство створюються з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, останній, з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію та здійснив реєстрацію фіктивного товариства ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295)

Крім того, операції від фіктивного товариства ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, а також відсутня інформація стосовно наявності складських приміщень і транспортних засобів. У зв'язку з цим особи, які діяли від імені фіктивного товариства, не могли фактично здійснювати господарські операції з урахуванням часу, оперативності проведення операцій, місцезнаходження майна, віддаленості контрагентів один від одного.

Отже, незаконна діяльність фіктивного товариства ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) полягала в наступному: так невстановлені особи, отримавши реєстраційні документи ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , а також печатку вказаного товариства, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість третім підприємствам (вигодонабувачам) та завищували валові витрати контрагентів, в результаті чого останні мінімізували собі, у відповідні податкові періоди, сплату податків до Державного бюджету України. Вказаний факт підтверджується податковими деклараціями ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди та розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5), які подавались до ДПІ Печерського районі Міндоходів в м. Києві.

В ході досудового слідства встановлено, що згідно інформації із автоматизованих баз даних Міндоходів України про відкриття рахунків в банківських установах, ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) має відкритий 12.01.2011 поточний рахунок №26008011001752 в ПАТ «БТА Банк» у м. Києві, МФО 321723.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які зазначені у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч.1 ст. 309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні посадових осіб банківську картку ПАТ «БТА Банк», МФО 321723, отримання тимчасового доступу до речей та документів та вилучення документів, які містять банківську таємницю стосовно поточного рахунку №26008011001752 в ПАТ «БТА Банк», МФО 321723, не позбавляє юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність, та в жодному разі не порушує права і свободи визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні та культурні, у тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст. 42 Конституції України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів, суд вважає за можливе надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення в належно посвідчених копіях стосовно ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295), які знаходяться в ПАТ «БТА Банк».

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві Шевченко В.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Трестрейд-К», задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві Шевченко В.В. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення в належно посвідчених копіях стосовно поточного рахунку №26008011001752, що належить ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295), який відкрито у ПАТ «БТА Банк», МФО 321723 (юридична адреса: м. Київ вул. Жилянська, 75), а саме:

- виписку руху грошових коштів по поточному рахунку №26008011001752, який відкритий на ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295), із зазначенням контрагентів в роздрукованому та електронному вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час), за період часу з дати відкриття рахунку по 13.02.2014;

- документи, відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Нацбанку України від 12.11.2003 № 492 (зі змінами та доповненнями, за текстом - Інструкція № 492, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на поточному рахунку №26008011001752, який відкритий на ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295); документи щодо осіб, які отримували грошові кошти з вказаного рахунку готівкою; договори про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками Банку інсталяції на комп'ютер клієнта Банку, вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції; документи, якими оформлюється та підтверджується коло осіб, що мають доступ до даної системи по поточному рахунку №26008011001752, який відкритий на ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , за період з дати відкриття рахунку по 13.02.2014;

- документи, в тому числі електронні реєстри чи логфайли, якими зафіксовано номер телефону чи ІР-адреса, на який передавались дані з ПАТ «БТА Банк», МФО 321723, про зміну залишків на поточному рахунку №26008011001752, який відкритий на ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , по системі «Клієнт-Банк», за період часу з дати відкриття рахунку по 13.02.2014;

- банківські документи, які оформляються при операції в касі банку, на підставі яких було видано готівку з поточного рахунку №26008011001752, який відкритий на ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , а саме: заяви на переказ готівки на поточні, вкладні (депозитні) рахунки, на рахунки інших фізичних та юридичних осіб, які відкриті в ПАТ «БТА Банк», МФО 321723, або в іншому Банку, та переказ без відкриття рахунку; наявні прибуткові касові ордери від працівників Банку за внутрішньобанківськими операціями; документи, установлені відповідною платіжною системою, для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті; квитанції (другий примірник прибуткового касового документа) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі; документи, які стосуються касових операцій, а саме касові ордера, видаткові відомості, видаткові касові ордера про одержання готівки із зазначенням одержаної суми, видаткові касові ордера та видаткові відомості, які виписані на іншу особу, розрахункові документи, інші касові документи, які згідно із законодавством України підтверджували факт отримання (повернення) готівкових коштів; банківську виписку з касової книжки щодо фіксації всіх касових операцій стосовно видачі (повернення) коштів з поточного рахунку; грошові чеки; довіреності, на підставі яких особа отримувала кошти з даного поточного рахунку; всі наявні акти про розбіжності при видачі (повернені) коштів, за період часу з дати відкриття рахунку по 13.02.2014;

- електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки в приміщенні ПАТ «БТА Банк», МФО 321723, де було здійснено видачу готівки по поточному рахунку №26008011001752, який відкритий на ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , за період часу з дати відкриття рахунку по 13.02.2014;

- всі наявні документи стосовно осіб, які мають безпосереднє відношення до поточного рахунку №26008011001752, який відкритий на ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295), клієнта банку ПАТ «БТА Банк», МФО 321723, відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Нацбанку України від 12.11.2003 № 492 (зі змінами та доповненнями, за текстом - Інструкція № 492, а саме документи зі справи з юридичного оформлення рахунку: установчі та реєстраційні документи; накази; всі наявні заяви; довіреності; копії документів, які посвідчують особу; картки зі зразками печатки та підпису; заява про відкриття та закриття рахунку, додатки до них; заява про видачу чекової книжки; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів особам (клієнту Банку), чи іншим особам за дорученням (чеки та доручення на отримання готівки, офіційне поточне листування та інші документи та інші документи); копії наявних паспортів, за період часу з дати відкриття рахунку по 13.02.2014;

- копію особової справи на кожного працівника Банку, на якого відповідно до внутрішніх положень Банку, покладено обов'язок приймати рішення про відкриття (закриття) поточного рахунку клієнта - ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , а також на уповноважених осіб (особи) банку, які (яка) відповідно до внутрішніх положень банку здійснювали перевірку на достовірність і відповідність чинному законодавству документів та копій документів (здійснювали ідентифікацію клієнта), що подавались клієнтом - ТОВ «Трестрейд-К» (код ЄДРПОУ 37450295) , а також контролювали правильність присвоєння номера рахунку вказаному клієнту та його відповідність внутрішньому плану рахунку банку, а саме: заяви про прийняття на роботу; накази від роботодавця про прийняття Працівників на роботу; договори про повну матеріальну відповідальність між роботодавцем та Працівниками; документи (посадові інструкції чи інший документ) де роботодавець роз'яснює працівникові його права і обов'язки та проінформувано під розписку про умови праці, наявність на робочому місці, де він буде працювати, небезпечних і шкідливих виробничих факторів, які ще не усунуто, та можливі наслідки їх впливу на здоров'я, його права на пільги і компенсації за роботу в таких умовах відповідно до чинного законодавства і колективного договору; документи, де роботодавець ознайомлює працівника з правилами внутрішнього трудового розпорядку та колективним договором; документи, де роботодавець проінструктував працівника з техніки безпеки, виробничої санітарії, гігієни праці і протипожежної охорони; табелі обліку використання робочого часу (ф. № П-5) за кожним робітником; документи щодо кадрового обліку від роботодавця, а саме табельний номер, особова картка за формою П-2 та особові справи (документи, що подає або заповнює працівник, влаштовуючись на роботу (заява про прийняття на роботу, автобіографія), копії документів про освіту, витяг із наказу про прийом на роботу тощо); накази (розпорядження), що регламентують переміщення працівників на інші посади, заохочення, накладення стягнень, надання відпусток, відрядження від службових осіб; наказ (розпорядження) про припинення трудового договору (контракту); всі наявні положення, інструкції та інші нормативно-правові документи Банку, з якими ознайомлений працівник та якими працівник керувався (керується) під час виконання покладених на нього посадових обов'язків на займаній посаді.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя