Ухвала суду № 37021863, 05.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/2319/14-к

1-кс/760/681/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпак М.Ю., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32014100090000006 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32014100090000006 від 23.01.2014 року внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Благобуд", умисно, з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за рахунок уявних господарських відносин з ТОВ "Об'єднання "Архітектура ''Відродження", які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податків на загальну суму 4 555 952 грн., що є особливо великим розміром.

Також, до СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС надійшов акт No2053/22-2/33051502 від 29.04.2013 року, за результатами якого підприємством ТОВ "Благобуд" (код ЄДРПОУ 33051502) занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 463 129 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 2 622 671 грн. Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ "Благобуд" з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформувало валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за уявних господарських відносин з підприємствами, які мають ознаки "фіктивності", а саме: ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ: 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ: 38510737) та ТОВ «АльтаірКомпані» (код ЄДРПОУ: 38698504).

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи створили ТОВ «Енджелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154),ТОВ "Вісмут-Трейд" (код ЄДРПОУ 38604510), ТОВ "Стар Лайн Трейд"(код ЄДРПОУ 38671860), ТОВ "Дельта Юніверсум"(код ЄДРПОУ 38671875 ), ТОВ "Бізнес Кепітал Груп" (код ЄДРПОУ 38657075), ТОВ "Люксорі Юніверсумгруп" (код ЄДРПОУ 38651052),ТОВ "Мірадон Білдінг", (код ЄДРПОУ 38651073) ТОВ "Турсайт Компані" (код ЄДРПОУ 38689602) ТОВ "Санідейл Компані" (код ЄДРПОУ 38674511), ТОВ "Редінгстор ЛТД" (код ЄДРПОУ 38604526 ), ТОВ "Норторі Груп" (код ЄДРПОУ 38637881), ТОВ "Велмарк Трейд" (код ЄДРПОУ 38663010), ТОВ "Ектів Кепітал Груп" (код ЄДРПОУ 38671854), ТОВ "Вансер Солюшн" (код ЄДРПОУ 38669358), ТОВ «Діал Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 38689615), ТОВ «"АКТАРІОН» (код ЄДРПОУ 34966411), ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ: 38698504) для прикриття незаконної діяльності.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_1 зареєстрував підприємство ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ: 38510737) без мети ведення фінансово-господарської діяльності і отримання прибутку на прохання невстановлених слідством осіб.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ: 38510737) має банківський рахунок №26001001002185, відкритий в ПАТ КБ "СТАНДАРТ" (МФО 380690, м. Київ, м. Київ вул. вул. Почайнинська, 45) та те, що в ПАТ КБ "СТАНДАРТ" знаходяться документи справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків ТОВ «Капексбуд» та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Капексбуд», необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

На підставі викладеного слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ "СТАНДАРТ" (МФО 380690, м. Київ вул. вул. Почайнинська, 45), - оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунку № 26001001002185, відкритому ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ: 38510737).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню частково.

Щодо вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів можливе за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпак М.Ю. тимчасовий доступ до документів що містять відомості, які становлять банківську таємницю та які перебувають у володінні ПАТ КБ "СТАНДАРТ" (МФО 380690, м. Київ вул. вул. Почайнинська, 45), - копій документів справи з юридичного оформлення рахунку № 26001001002185, відкритому ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ: 38510737), а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків та копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ «Капексбуд»;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № 26001001002185;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Капексбуд» №26001001002185 в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2012 р. по 01.12.2013 року.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська