Ухвала суду № 36966455, 29.01.2014, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

29.01.2014

Справа № 335/102/14-к 1-кс/335/91/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Голікова О.Ю., при секретарі Замуруєвій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції Літвиненко А.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР № 32013080280000045 від 03.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області майор податкової міліції Літвиненко А.М., на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013080280000045 від 03.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що в період часу з 01.08.2008 по 31.08.2012 директор ТОВ "Єврозапчасть" (код ЭДРПОУ 32890126) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які діючи в складі злочинної групи здійснювали фіктивне підприємництво та надавали діючим підприємствам послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих документів по безтоварним операціям, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по безтоварним операціям з "фіктивними" підприємствами ТОВ "ВКФ" Плутон Трейд", ТОВ "Імпульс плюс 2010", ТОВ "Аркада і К", ТОВ "Реалтрансгруп", ТОВ "Дельта Гарант", ТОВ "Агрофермтехніка", ТОВ "Агропульсар", ТОВ "Євротурбіна", ТОВ "Мелзернопродукт", ТОВ "Агропромтех плюс", ТОВ "Прогрес Консалт", ТОВ "Цезій", умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 1359 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1597 тис. грн., а всього від сплати податків на загальну суму 2957 тис. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 03.06.2013 СВ Мелітопольської ОДПІ зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000045, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, в період часу з серпня 2012 по вересень 2013 ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, за попередньою змовою між собою, повторно, створили ряд фіктивних СПД. а саме: ТОВ «Полімер Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272) та ТОВ «Анкомтех Сервис» (код ЄДРПОУ 38337980), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам - контрагентам, а в подальшому в період з листопада 2010 по вересень 2013 вищевказані особи в змові зі службовими особами діючих підприємств, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли вищеназваним реально діючим СПД в умисному ухиленні від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на суму понад 600 тис. грн.

За даним фактом 17.09.2013 СУ Мелітопольської ОДПІ Міндоходів у Запорізькій області, зареєстровано кримінальне провадження №32013080280000070, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

17.09.2013 матеріали досудових розслідувань за № 32013080280000045 від 03.06.2013 за ознаками ч.3 ст. 212 КК України та №32013080280000070 від 17.09.2013 за ознаками ч.2 ст. 205 КК України, об'єднані в одне провадження, якому надано єдиний загальний номер №32013080280000045.

Слідчий посилаючись на те, що для повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, а також з метою використання вказаних документів при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить суд надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Гідравліка-Люкс» (код ЄДРПОУ 36364991) по взаємовідносинам з ТОВ «Анкомтех Сервис» (код ЄДРПОУ 38337980) за період 01.10.2012 по 31.03.2013 року, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, в клопотанні слідчий зазначає, що з метою уникнення загрози зміни чи знищення вказаних документів просить суд розглянути зазначене клопотання без виклику службових осіб ПП «Гідравліка-Люкс».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

У судове засідання представник особи, у якої знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів не викликався, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням довела суду наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, щодо яких ставиться питання про тимчасовий доступ та вилучення.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Літвиненко А.М.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Літвиненко Андрію Миколайовичу або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Гідравліка-Люкс» (код ЄДРПОУ 36364991) по взаємовідносинам з ТОВ «Анкомтех Сервис» (код ЄДРПОУ 38337980) за період 01.10.2012 по 31.03.2013, а саме:

- угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Анкомтех Сервис» (код ЄДРПОУ 38337980) за вказаний період часу;

- оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Гідравліка-Люкс» (код ЄДРПОУ 36364991), які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ «Анкомтех Сервис», а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 28 лютого 2014 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць