Ухвала суду № 36957926, 03.02.2014, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

643/1332/14-к

Провадження: 1-кс/643/234/14

УХВАЛА

Іменем України

03.02.2014 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Скотар А.Ю., при секретарі Кречетовій М.А., за участю старшого прокурора прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносова Є.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання про обшук за кримінальним провадженням № 32014220000000014 від 16.01.2014 за ст. 191 ч. 5 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Проектно-будівельна компанія «Інбітек» (далі ТОВ «ПБК «Інбітек») у період з 01.01.2011 по 31.10.2012, шляхом перерахування грошових коштів на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» за нібито надані послуги та поставлені товари, які в подальшому були їм повернуті готівкою, заволоділи державними грошовими коштами в особливо великих розмірах в сумі 824804,40 грн.

Крім того, ТОВ «ПБК «Інбітек» в період 2011-2012 років на підставі укладених договорів з підприємствами ТОВ «Донспецмонтаж», ТОВ «Шляхове будівництво «Альтком», ТОВ «БУ № 813», виконувало будівельно-монтажні роботи на будівельних об'єктах «ЄВРО-2012», а саме: в аеропортах м. Харкова та м. Львова, стадіоні м. Львова. При цьому, службовими особами ТОВ «ПБК «Інбітек», з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, укладено нікчемні угоди з підприємством ТОВ «Промбуд-Монтажінвест» на нібито виконання вищевказаних будівельно-монтажних робіт і з підприємствами ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» на нібито постачання труб і колодязів виробництва «Спіро», а також надання транспортних послуг.

В той же період часу службові особи ТОВ «ПБК «Інбітек» безпідставно формували податковий кредит з ПДВ, а саме, придбавши труби та колодязі «Спіро» у підприємства-постачальника ТОВ «Спіропласт», з метою завищення податкового кредиту з ПДВ за завищеними цінами оприбутковували даний товар від імені підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» та ТОВ «Техекс Україна», які мають ознаки фіктивності.

За даним фактом порушено кримінальне провадження № 32014220000000014 від 16.01.2014 за ч. 5 ст. 191України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підписи в товарно-транспортних накладних від імені водіїв ТОВ «ПБК «Інбітек» ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 виконані не ними, фактично завантаження труб та колодязів «Спіро» здійснювалося за адресою: м. Харків, вул. Індустріальна, 3, де знаходяться ТОВ «Спіропласт» та ТОВ «Техекс Україна», а не в м. Мерефі, як вказано в накладних. Вказівку завантажуватися трубами та колодязями «Спіро» саме в м. Харкові надавали працівники ТОВ «ПБК «Інбітек», що про наявність безпосередніх взаємовідносин між ТОВ «ПБК «Інбітек» і ТОВ «Техекс Україна», ТОВ «Спіропласт» і спростовує факт постачання труб та колодязів «Спіро» «фіктивним» підприємством ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», як зазначено в наявних товарно-транспортних накладних.

Крім того, в період 2011-2012 років службові особи ТОВ «Техекс Україна» занижували об'єкт оподаткування шляхом не відображення в повному обсязі фінансово-господарських операцій в звітності підприємства, в тому числі по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «ПБК «Інбітек», ТОВ «Спіропласт», а також фактично виданої заробітної плати працівникам підприємства.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Техекс Україна» за його фактичною адресою: м. Харків, вул. Індустріальна, 3 оскільки є достатні підстави вважати, що первинні документи ТОВ «Техекс Україна» по взаємовідносинам з ТОВ «ПБК «Інбітек» та його контрагентами за період 2011- 2012 років, а також документи і предмети, в тому числі комп'ютерна техніка і засоби зв'язку, чорнові записи, в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей між ТОВ «Техекс Україна» та ТОВ «ПБК «Інбітек»», службовими особами ТОВ «Техекс Україна» які сприяють в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «ПБК «Інбітек», добровільно видані не будуть.

Розглянувши клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що воно не може бути задоволено через наступне: так, ч. 1 ст. 234 КПК України зазначає, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, дане кримінальне провадження порушене за фактом заволодіння службовими особами ТОВ «ПБК «Інбітек» у певний період часу державними грошовими коштами в особливо великих розмірах в сумі 824804,40 грн. шляхом перерахування грошових коштів на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим». Крім того до Єдиного реєстру досудового розслідування внесені відомості про те, що в період 2011-2012 років службові особи ТОВ «ПБК «Інбітек» безпідставно формували податковий кредит з ПДВ шляхом фактичного придбання товарів у ТОВ «Спіропласт» і ТОВ «Техекс Україна», який в наступному, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, оприбутковували по завищених цінах від імені ТОВ «Промтехноопт» та ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», які мають ознаки фіктивності, однак кримінальне провадження не містить такої правової кваліфікації, як фіктивне підприємництво чи ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), передбачених ст.ст. 205, 212 КК України.

Згідно п.п. 1-3 ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, що було вчинене кримінальне правопорушення, наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Прокурор не довів наявність достатніх підстав вважати, що службовими особами ТОВ «Техекс Україна» вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування в рамках кримінального провадження, порушеного за ознаками ч. 5 ст. 191 КК України і відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду цього кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 234-235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого прокурора прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносова Є.А. про обшук в рамках кримінального провадження № 32014220000000014 від 16.01.2014 за ч. 5 ст. 191 КК України, а саме: в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «Техекс Україна» (код 37367600), що розміщуються в нежитловій будівлі за адресою: м. Харків, вул. Індустріальна, 3, літ. «У-1» - відмовити.

Ухала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Ю. Скотар